Notat. Budget indtægter. Indledning. 15. august Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene

Transkript

1 Notat Økonomi Økonomi og Udbud Budget indtægter 15. august 2014 Indledning Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene Sagsid. Konsekvenserne af kommuneaftalen - mellem KL og regeringen om kommunernes økonomi i er indarbejdet med de statsgaranterede forudsætninger for de områder garantien vedrører, nemlig indkomstskat, tilskud og udligning. Der udarbejdes løbende og helt op til budgetvedtagelsen analyser, som lægges til grund for Byrådets endelige beslutning om valg mellem statsgaranti eller selvbudgettering. Overslagsårene 2016 til 2018 er baseret på befolkningsprognosen i sammenhæng med den tilskudsmodel fra juli 2014, som KL tilbyder kommunerne. Modellen skal ses som KL's foreløbige bud på konsekvenserne af kommende aftaler. Anvendelsen af tilskudsmodellen sikrer, at indtægtsbudgettet i overslagsårene må forventes at indeholde den rette sammenhæng mellem udviklingen i kommunens egne skatteindtægter og folketal, og udviklingen i indtægter fra udligning og bloktilskud. Denne metode kan dog ikke tage højde for evt. byrdefordelingsmæssige forskydninger kommunerne imellem i overslagsårene, som er en følge af kommende opdateringer af datagrundlaget i udligningen. I alle år forudsættes det, at Svendborg Kommune vil modtage særtilskud på i alt 18,3 mio. kr. Svar på kommunens ansøgninger til 2 forskellige særtilskudspuljer forventes ved udgangen af august Vurderingen af indtægtsudviklingen er baseret på uændret udskrivningsprocent og grundskyldspromille. Åbningstider Mandag-onsdag Torsdag Fredag

2 Samlet oversigt I hovedtal ser budgetudkastet for indtægterne nu således ud i løbende priser: mio. kr Indkomstskat , , , ,5 Tilskud og udligning , , , ,1 Ejendomsskatter -180,4-187,3-195,8-203,8 Øvrige skatter 14,3-15,0-15,5-15,5 Indtægter i alt , , , ,9 Oversigten viser, at de samlede indtægter fra skatter, tilskud og udligning forventes at stige fra 3,57 mia. kr. i 2015 til knap 3,69 mia. kr. i Indkomstskat Udvikling i udskrivningsgrundlag pr. indbygger i forhold til landsgennemsnit Pct 91,00 90,00 89,00 88,00 87,00 86,00 85, År Forhold Diagrammet viser udviklingen i udskrivningsgrundlaget i Svendborg Kommune (indeholder Gudme og Egebjerg før 2007) sammenholdt med udviklingen på landsplan. Der kan over hele perioden 2004 til 2012 konstateres en svag positiv tendens sammenholdt med landsudviklingen, ligesom den aktuelle tendens fra 2010 til 2012 også er positiv. Med et udligningsniveau på 90 pct. af den sidste skattekrone er nettovirkningen af ændringer dog beskeden. Udskrivningsprocenten for den kommunale indkomstskat er i perioden budgetlagt til 26,8 pct. (uændret). Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for år 2015 er det konstaterede udskrivningsgrundlag for 2012 tillagt den aftalte landsgennemsnitlige vækst for årene 2013, 2014 og 2015 på samlet 10,0 pct. (garantiprocenten). I garantiprocenten er korrigeret for ændringerne i skattereglerne efter 2012, så væksten fremstilles på et sammenligneligt grundlag. Side 2 af 6

3 Tilskud og udligning Indtægterne fra tilskud og udligning kan specificeres således: mio. kr Kommunal udligning -789,0-727,1-751,7-768,4 Udlændinge udligning 13,2 13,3 13,3 13,4 Statstilskud -113,8-116,4-115,2-115,5 Tilskud til Ø-kommuner -6,8-6,8-6,8-6,8 Tilskud til ældreplejen -19,6-20,1-20,4-20,8 Tilskud til dagtilbud -4,8-4,9-5,0-5,1 Tilskud til omstilling af folkeskolen -1, Grundbidrag til region 7,3 7,5 7,6 7,7 Beskæftigelsestilskud -137,8-140,0-142,0-144,2 Udligning af selskabsskat -20,8-21,4-21,9-21,8 Huslejemoms m.v. 0,7 0,7 0,7 0,7 Særtilskudspuljer -18,3-18,3-18,3-18,3 Indtægter i alt 1.090, , , ,1 Kommunal udligning: Indtægter fra kommunal udligning udgør en meget væsentlig post i kommunens budget. Ved udligningen anvendes en såkaldt "nettoudligningsmetode", hvor der udlignes 58 pct. af forskellen på skatteindtægterne og et beregnet udgiftsbehov ( strukturelt underskud eller overskud ). Hertil kommer ekstra 32 pct. udligning, hvis en kommune har et såkaldt højt strukturelt underskud", som defineres ved, at underskuddet overstiger det gennemsnitlige strukturelle underskud pr. indbygger på landsplan. I 2015 er denne beløbsgrænse fastsat til kr. pr. indbygger. Af de 789 mio. kr. fra kommunal udligning i 2015 kommer 89,9 mio. kr. fra denne ekstra udligning til "kommuner med højt strukturelt underskud". Der er endvidere i de 789 mio. indregnet et ekstra finansieringstilskud på 39,3 mio. kr. Baggrunden for dette er, at der i kommuneaftalen for 2015 ydes et ekstraordinært tilskud på 3,0 mia. kr. til styrkelse af kommunernes generelle likviditet. Tilskuddet fordeles på følgende måde: 2 mia. kr. fordeles som grundtilskud til alle kommuner efter indbyggertal 0,5 mia. kr. fordeles efter indbyggertal til kommuner med strukturelt underskud pr. indbygger, der er større end landsgennemsnittet. 0,5 mia. kr. fordeles efter indbyggertal til kommuner med et beskatningsgrundlag (statsgaranteret grundlag) under pr. indbygger. Hvis tilskuddet alene skulle være fordelt efter indbyggertal, ville Svendborgs andel af det ekstra finansieringstilskud udgøre 30,9 mio. kr. Side 3 af 6

4 Udlændinge udligning: Til udlændinge udligning vil kommunen have en nettoudgift på 13,2 mio. kr. i 2015 med henvisning til, at den økonomiske belastning fra indvandrere, flygtninge og efterkommere ligger under gennemsnittet på landsplan. Statstilskud: Af det samlede statstilskud på 65,0 mia. kr. i 2015 bliver 11,1 mia. kr. fordelt efter kommunernes indbyggertal. Kommunens andel heraf er 113,8 mio. kr. Resten af statstilskuddet, altså 53,9 mia. kr., går til at finansiere udligningsordninger og forskellige tilskud. En del af statstilskuddet er betinget af, at kommunerne samlet set overholder den aftalte ramme for serviceudgifter for Af det samlede statstilskud til Svendborg Kommune er 30,6 mio. kr. gjort betinget af aftaleoverholdelse. Tilskud til Ø-kommuner: I forbindelse med finansieringsreformen i 2007 blev statslig og amtskommunal støtte til færgedrift og andre tilskudsordninger til kommuner med mindre øer afskaffet og erstattet af et generelt tilskud kaldet tilskud til Ø-kommuner. Ordningen er med virkning fra 2014 justeret på baggrund af en rapport fra Økonomi- og Indenrigsministeriets Finansieringsudvalg. Svendborg kommune får for 2015 et tilskud fra ordningen på ca. 6,8 mio. kr. Tilskud til ældreplejen: Samlet tilskud til ældreplejen udgør 19,6 mio. kr. i Der er tale om hhv. det gamle ældretilskud fra 2002-aftalen på 8,4 mio. kr., som dækker frit valg af ældreboliger og leverandører af personlig og praktisk hjælp og det særlige ældretilskud på 11,2 mio. kr. fra 2007-aftalen, som dækker styrket kvalitet i ældreplejen. Begge tilskud fordeles efter en demografisk nøgle. Tilskud til dagtilbud: Kommuneaftalen for 2013 indeholdt et permanent løft på 500 mio. kr., der skal styrke kvaliteten i dagtilbud. Svendborg Kommunes forholdsmæssige andel, baseret på børnetallet, udgør 4,8 mio. kr. i 2015 Tilskud til omstilling af folkeskolen: Aftalen om folkeskolereformen forudsætter, at kommunerne modtager et særligt tilskud til omstilling af folkeskolen på 0,3 mia. kr. i 2014, 0,6 mia. kr. i 2015 og 2016 og 0,3 mia. kr. i Svendborg Kommunes forholdsmæssige andel - baseret på kriterier, der fastsættes af Økonomi- og Indenrigsministeriet - forventes at udgøre 1,0 mio. kr. i Grundbidrag til region: Kommunerne betaler et grundbidrag til regionernes udviklingsaktiviteter på 127 kr. pr. indbygger i 2015, hvilket medfører en udgift for Svendborg Kommune på 7,3 mio. kr. Beskæftigelsestilskud: Reformen af beskæftigelsessystemet til et enstrenget kommunalt beskæftigelsessystem indebærer, at kommunerne fra 2010 overtog finansieringen af dagpenge og aktivering af forsikrede ledige. Til finansieringen af disse udgifter modtager kommunen i 2015 et beskæftigelsestilskud på 137,8 mio. kr. Side 4 af 6

5 Udligning af selskabsskat: Udligning af selskabsskat forventes at give en indtægt på 20,8 mio. kr. i Ordningen indebærer, at kommunen kompenseres for 50 pct. Af forskellen mellem kommunens provenu på selskabsskatter og landsgennemsnittet af selskabsskatter. Huslejemoms mv.: Kommuner får almindeligvis refunderet udgifter til købsmoms, bortset fra et par undtagelser som moms på husleje og udstykning af grunde, hvilket vurderes at give en udgift i 2015 på 0,7 mio. kr. Særtilskud: Der er i budgetudkastet indregnet en forventning om at kommunen i lighed med tidligere år modtager særtilskud efter ansøgning på i alt 18,3 mio. kr. Der er for 2015 søgt om tilskud fra to puljer. Puljen til særligt vanskeligt stillede kommuner udgør 300 mio. kr. i Puljen til den sociale særtilskudspulje udgør 413 mio. kr. i Svendborg Kommune har søgt begge puljer. Svar på ansøgningerne forventes ultimo august Grundskyld og dækningsafgift Oversigten nedenfor viser de forventede indtægter fra kommunale ejendomsskatter: mio. kr Grundskyld -177,1-184,0-192,5-200,5 Dækningsafgift -3,3-3,3-3,3-3,3 Indtægter i alt -180,4-187,3-195,8-203,8 Grundskyldspromillen er i alle år sat til 23,32 promille. Promillen på produktionsjord er 7,2 jf. bestemmelserne i lovgivningen. De skattemæssige grundværdier pr. 1/ , som udgør beregningsgrundlaget for indtægterne i 2015, er reguleret op med 6,4 pct. jf. kommuneaftalen. Skattestoppet indebærer, at grundskylden årligt må stige svarende til væksten i udskrivningsgrundlaget plus 3 pct., dog maksimalt 7 pct. De skattepligtige værdier ligger aktuelt på 70 pct. af niveauet for de faktiske værdier, dog med en stor variation for de enkelte ejendomme. I overslagsårene er der plads til årlige stigningsrater jf. principperne i skattestoppet. Der er dog en begrænsning for de ejendomme, hvor skattegrundlaget allerede har indhentet den faktiske ejendomsværdi. Dækningsafgift på offentlige bygninger, kommunale undtaget, opkræves med 11,66 promille af grundværdien og 8,75 promille af forskelsværdien. Side 5 af 6

6 Øvrige skatter Oversigten nedenfor viser de forventede indtægter fra øvrige kommunale skatter: mio. kr Selskabsskat -18,5-19,2-19,8-19,8 Dødsboskat -0,2-0,2-0,2-0,2 Finansiering af skrå skatteloft 4,4 4,4 4,5 4,5 Indtægter i alt -14,3-15,0-15,5-15,5 Selskabsskat: Kommunen modtager en andel på 13,41 pct. af selskabernes betalte skat. Beløbet afregnes til kommunen med tre års forsinkelse. Det er således den opgjorte skat for regnskabsåret 2012, som bliver udbetalt til kommunen i Provenuet fra selskabsskatten svinger erfaringsmæssigt utroligt meget, hvorfor prognosen for overslagsårene 2016 til 2018 må anses for forholdsvis usikker. Dødsboskat: Indtægter fra dødsboer vedrører alene de sager, der behandles manuelt af SKAT. På grund af ændrede regler og øget automatisering forventes der fremover indtægter fra dødsboskat i et meget begrænset omfang. Skønnet over indtægter i 2015 på 0,2 mio. kr. beror på oplysninger fra SKAT. Dødsboskat, der beregnes maskinelt, indgår i den kommunale indkomstskat. Finansiering af skrå skatteloft: Kommunerne omfattes af ordningen hvis følgende to betingelser er opfyldt: 1. Kommunens udskrivningsprocent er højere end i Kommunens udskrivningsprocent er højere end 24,87 pct. Medfinansieringen indgår i midtvejsreguleringen for budgetåret. Svendborg opfylder begge betingelser, da den aktuelle udskrivningsprocent er på 26,8 pct. For 2015 forventes der en udgift til finansiering af det skrå skatteloft på 4,4 mio. kr. Side 6 af 6