REGNSKAB BERETNING2012 VESTEGNENS BRANDVÆSEN

Transkript

1 REGNSKAB BERETNING2012 VESTEGNENS BRANDVÆSEN Side 1

2 Forord fra bestyrelsesformanden 2012 blev året, hvor Vestegnens Brandvæsen byggede videre på det fundament, som blev grundlagt i 2011, hvor en række strategiske beslutninger betød store mærkbare ændringer for organisationen, så Vestegnens Brandvæsen fortsat er levedygtigt med en effektiv drift. Det har været en turbulent tid, men ved fælles hjælp er vi kommet langt på vejen mod et endnu bedre og billigere Vestegnens Brandvæsen, som leverer professionelle indsatser for borgere og erhvervsliv. Kerneydelsen; brand, redning og miljø har været grundstenen i vores arbejde i 2012 og skal fortsat være det strategiske pejlemærke fremadrettet. Vestegnens Brandvæsen opnåede i 2012 en effektivisering af administrationen, så vi nu er i mål med en effektiv budgettering og økonomistyring, der sikrer os overblik og tæt opfølgning. Vi har i 2012 haft et succesfyldt samarbejde med Københavns Brandvæsen og Københavns Vestegns Politi. Københavns Brandvæsen har leveret, så alle aftaler blev overholdt. Derfor har vi nu fornyet vores aftaler med Københavns Brandvæsen. Københavns Vestegns Politi har sikret god indsatsledelse og koordinering af de mere komplicerede opgaver. Stærk koordinering har været nøgleordet samarbejdspartnerne imellem i Særligt har krævende indsatser, som brandene på Avedøreværket og Engager vist, hvorledes vi er gode til at samarbejde, når det er nødvendigt. Vi har ligeledes overholdt vores responstider yderst tilfredsstillende. Der skal derfor lyde en stor tak til mandskab og ledere for i 2012 at have udvist stor fleksibilitet, korpsånd og ansvarlighed. Dette års succesfulde samarbejde lover godt for fremtiden. En fremtid, hvor det fortsat vil være nødvendigt, at vi har fokus på effektiviteten i vores arbejdsgange. Vi ved at Deloitteanalysen, som blev gennemført på landsplan i 2012, resulterede i en arbejdsgruppe, som i 2013 vil komme med en rapport med forslag til den fremtidige kommunale organisering af beredskabet. Vi skal fortsætte den gode udvikling, så vi på bedste vis kan matche de tiltag, som eventuelt måtte komme her. Jeg glæder mig til et fortsat samarbejde i Med venlig hilsen Jens Mikkelsen Bestyrelsesformand Vestegnens Brandvæsen I/S Side 2

3 Indholdsfortegnelse Bestyrelsesformand Forord...2 Bestyrelsen Regnskab...5 Selskabsoplysninger...5 Påtegninger...6 Ledelsens årsberetning...10 Anvendt regnskabspraksis...13 Driftsregnskab...17 Balance...19 Pengestrømsopgørelse...20 Noter til driftsregnskab og balance...21 Udrykningsstatistik...28 Hjemmesidestatistik...31 Trivselsundersøgelsen...34 Kursusafdelingen...35 Arbejdsmiljøorganisation...37 SINE kommunikation...40 Centralværkstedet...43 Bygninger inkl. forbrugsstatistik...46 Øvelser & uddannelse...50 Indsats på Avedøreværket - Tidslinje...54 Indsats på Avedøreværket - Viceberedskabschef Peter Dræbye...57 Projekt Gennem Ild og Vand...63 Berlin - international konkurrence i billeder...68 Tak til...72 Redaktionssiden...73 Side 3

4 Bestyrelsen 2012 Fra venstre ses Bestyrelsesformand Jens Mikkelsen, suppleant Finn Aaberg, bestyrelsesmedlem Brian Palmund samt suppleant Pia Brandt Halling. Fra venstre ses bestyrelsesmedlem Ib Terp, suppleant Eva Roed, bestyrelsesmedlem Ole Valsgaard Hansen, suppleant Inge-Lise Juel Hansen Fra venstre ses bestyrelsesmedlem Jan Due, suppleant Per Hansen, bestyrelsesmedlem Flemming Ørhem, suppleant Ove Bjerregaard-Madsen Fra venstre ses bestyrelsesmedlem Carsten Jelund, suppleant Steen Ørskov Larsen, bestyrelsesmedlem Gert Krogstad-Nielsen samt suppleant Arne Bech Fra venstre ses bestyrelsesmedlem Michel Berg, suppleant Steen Skriver Rasmussen, bestyrelsesmedlem Anne-Marie Linneboe, suppleant Svend Erik Pedersen Side 4

5 Regnskab 2012 Selskabsoplysninger Selskab Vestegnens Brandvæsen I/S Bryggergårdsvej Glostrup Telefon: Hjemmeside: vestbrand@vestbrand.dk Hjemsted: Glostrup Regnskabsår: 1. januar 31. december 2012 Bestyrelse Jens Mikkelsen, formand, Albertslund Kommune Brian Palmund, Albertslund Kommune Ib Terp, Brøndby Kommune Ole Valsgaard Hansen, Brøndby Kommune Jan Due, Glostrup Kommune Flemming Ørhem, Glostrup Kommune Carsten Jelund, næstformand, Hvidovre Kommune Gert Krogstad-Nielsen, Hvidovre Kommune Michel Berg, Rødovre Kommune Anne-Marie Linneboe, Rødovre Kommune Ledelse Poul Poulsen, Brandchef Revision BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab Ringstedvej 18, st.th Roskilde Side 5

6 Ledelsens påtegning Undertegnede har dags dato aflagt årsregnskab for 2012 for Vestegnens Brandvæsen I/S. Årsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i Økonomi- og Indenrigsministeriets Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. Fra 2010 er det frivilligt at udarbejde omkostningsregnskab. I regnskabet for 2012 er omkostningsregnskabet udarbejdet. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. Glostrup, d. 23. april 2013 Brandchef Side 6

7 Bestyrelsens påtegning Bestyrelsen for Vestegnens Brandvæsen I/S har i dag behandlet og vedtaget årsregnskabet for regnskabsåret Glostrup, den 23. april 2013 Jens Mikkelsen, formand Brian Palmund Carsten Jelund, næstformand Gert Krogstad-Nielsen Ib Terp Ole Valsgaard Hansen Michel Berg Anne-Marie Linneboe Jan Due Flemming Ørhem Side 7

8 Revisionspåtegning Den uafhængige revisors erklæringer Til interessenterne i Vestegnens Brandvæsen I/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Vestegnens Brandvæsen I/S for perioden 1. januar til 31. december 2012, der omfatter, anvendt regnskabspraksis, regnskabsopgørelse (udgiftsregnskab og omkostningsregnskab), balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet er udarbejdet efter Økonomi- og Indenrigsministeriets regnskabsbestemmelser. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Økonomi- og Indenrigsministeriets regnskabsbestemmelser. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning og god offentlig revisionsskik jf. Lov om kommunernes styrelse. Dette kræver at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for interessentskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af interessentskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Side 8

9 Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af interessentskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af interessentskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med Økonomi- og Indenrigsministeriets regnskabsbestemmelser. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning om forståelse af revisionen Vestegnens Brandvæsen I/S har i overensstemmelse med Lov om kommunernes styrelse som sammenligningstal i regnskabsopgørelsen (udgiftsregnskab) for regnskabsåret 2012 medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for Disse sammenligningstal har ikke været underlagt revision. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst årsberetningen (side 10-12). Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Roskilde, den 23. april 2013 BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab Verni Jensen Registreret revisor Side 9

10 Ledelsens årsberetning Vision/mission Det er vores mål at være et af Danmarks bedste brandvæsener en servicepartner for kommunerne. På beredskabsområdet betyder det, at: VB udfører brand- og redningsopgaver for ejerkommunerne VB, i samarbejde med de lokale beredskabsmyndigheder, vil sikre høj kvalitet i opgaveløsningen VB lever op til alle centralt fastsatte lovkrav VB vil, via ODIN, levere valid statistik VB sikrer et højt fagligt niveau gennem uddannelse, intern og ekstern øvelsesaktivitet VB vil levere et effektivt brandvæsen af høj kvalitet VB's opgaveløsning samlet set har det formål at sikre borgernes tryghed og velfærd På serviceområdet betyder det, at: VB leverer viden, sikkerhed og service til borgere og virksomheder offentlige som private VB vil arbejde for, at borgere og virksomheder får større kendskab og forståelse for sikkerhedsrelaterede produkter VB vil være en aktiv partner, der er med til at sikre den enkelte borgers sikkerhed og tryghed Det betyder for borgerne: Sikker service Tryghed for den enkelte Overholdelse af responstider Brandvæsen til tiden Effektiv/rationel drift Det betyder for personalet: Bevare VB som en attraktiv arbejdsplads Fastholde/udvikle personalet Sikre ledelsesgrundlaget Sikre personalepolitikken Side 10

11 Årets væsentligste begivenheder Året 2012 har været præget af stor fokus på skiftet fra egenproduktion af vagtcentral og deltidsstyrke på station Glostrup, til et samarbejde med KBH BV omkring vagtcentral, samt levering af 3. og 4. slukningstog. Der blev afholdt driftsmøder med KBH BV omkring samarbejdet vedr. vagtcentral/alarmcentral samt 3. og 4. slukningstog. Som repræsentant for myndighedsgruppen deltog viceberedskabschef Peter Dræbye. Formålet med møderne har været at sikre, at de aftalte kvalitetsmål overholdes. Den udrykningsstatistik, der anvendes til at sikre responstidskravet overholdes i forhold til kravene i den Risikobaserede Dimensionering, fremkommer af det statistiske materiale KBH BV leverer til VB. Efterfølgende udarbejder VB statistisk materiale til bestyrelsen og andre interessenter. På vegne af VB forhandlede formanden for koordinationsgruppen Anders Thanning (Hvidovre Kommune) en tilpasning af aftalen med KBH BV vedr. vagtcentralydelsen samt 3. og 4. slukningstog. Aftalen blev underskrevet på et møde med KBH BV beredskabschef den 10. december På mødet deltog fra VB: bestyrelsesformanden, formanden for koordinationsgruppen og brandchefen. Firmaet ENALYZER gennemførte for VB en trivselsundersøgelse i efteråret Formålet var at få et billede af trivslen i brandvæsenet. Resultatet viste trivslen generelt var i orden. Men der er på flere områder plads til forbedring. Brandchefen og vicebrandchefen tog rundt og talte med alle otte vagthold inkl. erstatningsroden for at få uddybet og indsamlet deres anbefalinger til forbedringer af trivslen. Der skal rettes en stor tak til alle medarbejderne, som gik ind i processen med stort engagement. Der er gennemført i alt 57 MUS/LUS samtaler. Ud fra resultatet er der udarbejdet handlingsplaner for den enkeltes fortsatte udvikling. Der vil fremadrettet blive arbejdet med resultatet af trivselsundersøgelsen på MUS/LUS samtalerne. Der har været arbejdet med restancelisten. Det er lykkedes Tina Vindfeldt at nedbringe restancerne til kun at være fra Ved et systematisk opfølgningsarbejde er alle restancer fra 2008 og frem til og med 2011 bragt i orden. I et samarbejde med myndighedsgruppen har vi arbejdet med at købe en ny vandtankvogn. Ved årsskiftet 2012/2013 er der forelagt et fuldt færdigt projekt, hvor der har været taget hensyn til alle interesser vedr. køretøjet. Ikke mindst mandskabets ønsker til opbygning er blevet opfyldt. Side 11

12 I 2012 har et af de store fokusområder været de lovpligtige øvelser. Beredskabsstyrelsen udsendte de overordnede retningslinier og brandvæsenets dygtige instruktørgruppe har så gennemført øvelserne. Det har betydet øvelser med høj faglighed og spændende udfordringer for mandskabet. Året har også været præget af mange ekstraøvelser. Der er i organisationen en forståelse for at træne hårdt og målrettet. Samarbejdet i samarbejdsudvalget og arbejdsmiljøgruppen har fungeret godt. Der har været flere store indsatser i Her bør specielt nævnes branden på Avedøreværket. En brand/indsats som varede i næsten 14 dage. Her er det på sin plads at rose mandskabet og myndighedsgruppen for et flot samarbejde. Mekanikergruppen har igen udført et stort arbejde med vedligeholdelse af vognparken. Et arbejde, som har en direkte positiv påvirkning af økonomien i VB. Projekt Gennem Ild og Vand er også i 2012 gennemført med en gruppe unge mennesker. Det er en fornøjelse at møde de unge og ved selvsyn overvære, hvordan deres samarbejde og selvværd udvikles i den uge, de er tilknyttet brandvæsenet. De dygtige instruktører leverer et meget flot stykke arbejde; til stor gavn for de unge mennesker. Side 12

13 Anvendt regnskabspraksis Generelt Vestegnens Brandvæsen I/S er en fælleskommunal virksomhed oprettet efter styrelseslovens 60, hvorfor regnskabet aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt af Økonomi- og Indenrigsministeriet i Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. Opgaverne i Vestegnens Brandvæsen I/S er opdelt i myndighedsopgaver og serviceydelser, hvor den primære opgave er at slukke brande, udføre redningsopgaver og standse forureningsuheld m.m. i forbindelse med alarmopkald. God bogføringsskik Selskabets bogføring foretages i overensstemmelse med god bogføringsskik. Den gode bogføringsskik kan beskrives som den praksis, der til enhver tid anses for god skik og brug blandt kyndige og ansvarsbevidste fagfolk inden for bogføringsområdet. Det er en forudsætning for god bogføringsskik, at reglerne i Budget- og Regnskabssystem for Kommuner samt øvrige relevante forskrifter er fulgt. Regnskabsmaterialet omfatter de faktiske registreringer, herunder transaktionsspor, beskrivelser af bogføringen, herunder aftaler om elektronisk dataudveksling, beskrivelser af systemer til at opbevare og fremfinde opbevaret regnskabsmateriale, bilag og anden dokumentation, oplysninger i øvrigt, som er nødvendige for kontrolsporet, regnskaber samt revision. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som foregående år. Driftsregnskab Indregning af indtægter, udgifter og omkostninger Indtægter indregnes så vidt muligt i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet. Driftsudgifter i regnskabsopgørelsen og omkostninger i resultatopgørelsen indregnes i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet, forudsat at de er kendte for selskabet inden udløbet af supplementsperioden, der slutter medio februar i det nye regnskabsår. Anlægsudgifter indregnes i regnskabsopgørelsen i de regnskabsår, hvori anlægsudgiften afholdes. I resultatopgørelsen afskrives der første gang på et aktiv i det regnskabsår, hvori aktivet er anskaffet eller endelig færdigopført og klar til anvendelse. Præsentation i udgifts- og omkostningsregnskabet Det udgiftsbaserede regnskabs primære funktion er, at kunne sammenholde regnskabet med budgettet, der er opgjort efter udgiftsbaserede principper. Strukturen i det omkostningsbaserede regnskab er inspireret af årsregnskabsloven, og er opgjort efter omkostningsbaserede principper. Regnskabet indeholder således blandt andet også afskrivninger på selskabets aktiver. Fra 2010 er det frivilligt i henhold til Økonomi- og Indenrigsministeriet at udarbejde omkostningsregnskaber. Vestegnens Brandvæsen I/S har medtaget omkostningsregnskabet i regnskab Side 13

14 Bemærkninger til regnskabet Styrelsesloven fastsætter, at årsregnskabet i fornødent omfang skal være ledsaget af bemærkninger, navnlig vedrørende væsentlige afvigelser mellem bevillings- og regnskabsbeløb. Der skal også udarbejdes bemærkninger til regnskabet i tilfælde, hvor der nok er overensstemmelse mellem regnskabs- og bevillingsbeløb, men hvor de aktiviteter eller formål, som var forudsat ved bevillingsafgivelsen, ikke er realiseret. Balancen Præsentation af balancen Formålet med balancen er at vise selskabets aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før, idet der ved passiver forstås summen af egenkapital og forpligtelser. Der er af Økonomi- og Indenrigsministeriet fastsat formkrav til, hvordan balancen skal udarbejdes. Materielle anlægsaktiver Aktiver indregnes som hovedregel i balancen til kostpris og afskrives over den forventede levetid. Ejendomsretten dokumenteres via bogførte fakturaer og leasingaftaler m.v. Ejendomsretten til de i balancen indregnede grunde og bygninger er dokumenteret via elektronisk indhentede tingbogsattester. Aktiver med en levetid på 1 år eller derunder - samt aktiver under kr. - afskrives straks og registreres således ikke i anlægskartoteket. Indretning af lejede lokaler samt anlæg, driftsmateriel og inventar, herunder edb-udstyr, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Udgifter på over kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer o. lign., som ikke har væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. Grunde og bygninger Ejendomme anskaffet før 1. januar 1999 værdiansættes pr. 1. januar 2007 til ejendomsvurderingen for ejendommen pr. 1. januar 2004 fratrukket afskrivninger frem til 1. januar Bygninger og grunde anskaffet efter 1. januar 1999 indregnes til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Levetider er fastlagt til følgende: Bygninger De store sprøjter m.m. Biler IT-udstyr 30 år 10 år 5 år 5 år Side 14

15 Finansielt leasede anlægsaktiver Leasingkontrakter for materielle anlægsaktiver, hvor Vestegnens Brandvæsen I/S har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), registreres i anlægskartoteket og indregnes til kostprisen. Kostprisen måles som den laveste af enten dagsværdien af det leasede aktiv eller nutidsværdien af minimumsleasingydelserne med tillæg af omkostninger. Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives over den forventede levetid, der fastsættes efter typen af aktiv. Vestegnens Brandvæsen I/S har ikke noget, der er leaset. Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver afskrives lineært over maksimalt 10 år. Ved kontrakter, aftaler o. lign. anvendes så vidt muligt den gældende kontraktperiode. Vestegnens Brandvæsen I/S har ikke p.t. nogen immaterielle aktiver, der skal registreres. Omsætningsaktiver - tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter er optaget under omsætningsaktiver tilgodehavender, og vedrører udgifter og indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Kortfristet tilgodehavende fra Glostrup Kommune optages med restværdien på balancetidspunktet. Omsætningsaktiver - værdipapirer Værdipapirer omfatter beholdninger af kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Værdipapirer indregnes til dagsværdi (kurs) på balancedagen. Vestegnens Brandvæsen I/S har ingen værdipapirer. Likvide beholdninger Vestegnens Brandvæsen I/S har ingen likvide beholdninger, alle ind- og udbetalinger foregår via Glostrup Kommune, der er regnskabsførende. Egenkapital Det er interessenternes intention, at selskabet skal hvile i sig selv, hvorfor årets resultat fra selskabets forskellige aktiviteter alene tillægges/fradrages selskabets egenkapital for herigennem at holde regnskab med, at forbrugerne på sigt kun betaler for de omkostninger, som vedrører de enkelte opgaver. Side 15

16 Hensatte forpligtelser Forpligtigelser indregnes i balancen, når selskabet på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtigelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på selskabets økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtigelsen. Vestegnens Brandvæsen I/S har kun forpligtelser i form af skyldige feriepenge. Årets ændring i forpligtelserne er omkostningsregistreret på driften. Langfristede gældsforpligtelser Langfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet. Den kapitaliserede restleasingforpligtigelse vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtigelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Andre gældsforpligtigelser, som omfatter gæld til leverandører, andre myndigheder samt anden gæld, måles til nominel værdi. Gæld i udenlandsk valuta reguleres til kursen ultimo regnskabsåret. Kortfristet gæld Kortfristet gæld til Glostrup Kommune optages med restværdien på balancetidspunktet. Vestegnens Brandvæsen I/S indregner sin feriepengeforpligtelse under den kortfristede gæld. Feriepengeforpligtelsen opgøres for personale med ret til ferie med løn i forhold til lønsum, feriedage og særlige feriedage. Ændringen i feriepengeforpligtelsen fra primo til ultimo er indregnet i omkostningsregnskabet. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen tegner et billede af, hvor likviditeten kommer fra, og hvad den er anvendt til. Opgørelsen viser selskabets pengestrøm i året fordelt på drifts-, investerings- og finansierings-aktivitet for året samt årets forskydninger i likvider samt beholdningen primo og ultimo. Noter til driftsregnskab og balance Der er udarbejdet noter til henholdsvis driftsregnskab og balance i det omfang, der er væsentlige forhold, som bør belyses, og/eller Økonomi- og Indenrigsministeriet har stillet krav om noteoplysning/regnskabsbemærkning. Side 16

17 Driftsregnskab Noter Regnskabsopgørelse i kr. Budget Regnskab 1+2 Udgiftsregnskab Indtægter 3 Myndighedsopgaver Vagtcentral Serviceydelser Interessentkommunernes andele Indtægter i alt Udgifter 3 Myndighedsopgaver Vagtcentral Serviceydelser Udgifter i alt Renter, netto Tab i forbindelse med restanter Udgiftsregnskabets resultat Side 17

18 Noter Regnskabsopgørelse i kr. Regnskab Regnskab 1 Omkostningsregnskab Indtægter Myndighedsopgaver Vagtcentral Serviceydelser Interessentkommunernes andele Indtægter i alt Udgifter Myndighedsopgaver Vagtcentral Serviceydelser Udgifter i alt Renter, netto Tab i forb.m. restanter Del af overskud fra 2010 udbetales til interessenterne Den sidste udlodning i forb. m. salg af Kommuneforsikring Omkostningsregnsk. resultat Side 18

19 Balance Noter Balance i kr. Ultimosaldo Ultimosaldo AKTIVER Anlægsaktiver: Materielle anlægsaktiver: Hvidovre brandstation Diverse køretøjer Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver: Tilgodehavender: Restancer Mellemregning Glostrup Kommune Omsætningsaktiver ialt AKTIVER I ALT PASSIVER 9 Egenkapital Langfristede gældsforpligtelser, restgæld på lån Kortfristede gældsforpligtelser, skyldige feriepenge Gældsforpligtelser ialt PASSIVER I ALT Side 19

20 Pengestrømsopgørelse I kr. Regnskab Regnskab Årets nettoomkostninger årsregnskabet Aktiverede anskaffelser Afskrivninger Skyldige feriepenge Renter, netto I alt fra årets resultat Tab i forb.m. restanter Den sidste udlodning i forb.m. salg af Kommuneforsikring Interessenternes a contobetaling I alt (årets resultat) Afdrag på lån Overført overskud I alt (årets overskud) Side 20

21 Noter til driftsregnskab og balance Note 1 Omregningstabel fra regnskabsopgørelse til resultatopgørelse Årets resultat fra omkostningsregnskabet Aktiverede anskaffelser Afskrivninger Skyldige feriepenge Årets resultat fra udgiftsregnskabet Note 2 Udvikling i forudsætninger i forhold til budget På grund af konsulentundersøgelsen Opkvalificering af budgetmateriale er det vedtagne budget for 2012 omplaceret til andre konti. Derfor sammenholdes regnskab 2012 med korrigeret budget 2012 i forbindelse med bemærkningerne. Årets udgiftsbaserede resultat i forhold til budget viser et overskud på kr. Som følge af ovennævnte omplaceringer blev der afsat et forventet overskud i 2012 på ca kr. Akkumuleret overskud udgør i alt kr., hvoraf kr. stammer fra tidligere år. Side 21

22 Note 3 - Myndighedsopgaver Personaleudgifter Kontoen viser et mindre forbrug på kr. Kontoen faste lønninger viser et merforbrug på kr., hvilket skyldes et vikariat pga. en skadet medarbejder. Kontoen indsatsledertillæg viser et mindre forbrug på kr. Kontoen overarbejde viser et mindre forbrug på kr., hvilket skyldes et stort fokus på arbejdstilrettelæggelse. Kontoen dagpengeindtægter viser en merindtægt på kr., hvilket skyldes langtidsskadet medarbejder. Kontoen uddannelse viser et mindre forbrug på kr., hvilket skyldes aflyste kurser. Kontoen øvrige personaleudgifter viser et merforbrug på kr., hvilket skyldes dels udgifter til AER og EAS, der ikke var budgetteret med, dels at lægeaftalen er dyrere end budgetteret og 4 kvt er bogført i regnskabsår Station Glostrup Kontoen viser et mindre forbrug på kr. Station Hvidovre Kontoen viser et merforbrug på kr., hvilket især skyldes øgede omkostninger på ejendommen på kr., heraf forøgede varmeomkostninger på kr. Administrationen Kontoen viser et mindre forbrug på kr., hvilket især kan henføres til et mindre forbrug på kontoen andet. Her er der budgetteret med kr., hvoraf de kr. var afsat med henblik på finansiering af konsulentydelser i regi af koordineringsgruppen, jfr. bestyrelsesreferatet fra 2. maj Der er brugt ca kr. til BDO for opkvalificering af budgetmateriale samt ca kr. til trivselsundersøgelsen. Rullende materiel, anskaffelser Kontoen viser et forbrug på netto kr., hvilket skyldes køb af ny indsatslederbil P2 samt salg af I2. Rullende materiel, vedligeholdelse Kontoen viser et merforbrug på kr., hvilket især kan henføres til større forbrug af benzin og olie. Materiel til brand og redning Kontoen viser et merforbrug på kr., hvilket skyldes udskiftning af ødelagt udstyr. Side 22

23 Myndighedspåkrævede brand- og sikkerhedsvagter Kontoen viser en nettomindreindtægt på kr., hvilket skyldes mindre aktivitet på området. Miljøbeskyttelse Kontoen viser en nettomindreindtægt på kr., hvilket skyldes mindre aktivitet på området. Brandmeldeanlæg Kontoen viser en merindtægt på kr., hvilket skyldes myndighedsgruppen har opsat flere krævet anlæg i slukningsdistriktet. Andel i administrationsudgifter Kontoen viser et merforbrug på kr., hvilket skyldes at den nye administrationsaftale (ændret betaling) først træder i kraft i Renter af prioritetsgæld Kontoen viser et mindre forbrug på kr., hvilket skyldes omlægning af lånet. Note 4 - Vagtcentral Kontoen viser et merforbrug på kr., hvilket skyldes affødte omkostninger efter lukningen. Kontoen bortfalder i Note 5 - Serviceydelser Kontoen viser totalt en nettomindreindtægt på kr., hvilket skyldes den generelle afmatning i samfundet. Nedenfor er der bemærkninger på nogle af områderne under serviceydelser. Kursusvirksomhed. I forhold til budgettet ses en nettomindreindtægt på kr., der kan henføres til færre afholdte kurser end forventet. Side 23