HAARBY KRAFT-VARME A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2012/13

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fælledvej 1, Box 19 DK-5100 Odense C CVR-nr HAARBY KRAFT-VARME A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2012/13 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / 2013 Dirigent CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... Hovedtal Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 1. oktober maj Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Noter BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Haarby Kraft-Varme A.m.b.a. Toftevej Haarby CVR-nr.: Stiftet: 11.september 1964 Hjemsted: Haarby Regnskabsår: 1. juni maj Driftsleder Bestyrelse Allan Kielstrup Birger Olsen, formand Jørn Knudsen, næstformand Peter Elmelund Poul H. Hansen Arno Termansen Erik Klindt Andersen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fælledvej 1, Box Odense C Pengeinstitut Vestfyns Bank A/S Østergade Assens

4 3 REGNSKABETS HOVEDTAL TKR. 2012/13 (8 mdr.) Nettoomsætning Bruttoresultat Driftsresultat før afskrivninger og finansielle omkostninger Afskrivninger og finansielle omkostninger Årets underdækning Tilbageførsel af tidligere års henlæggelser Årets resultat... 0 Anlægsaktiver Omsætningsaktiver Aktiver Egenkapital Hensatte forpligtelser... 0 Langfristet gæld Kortfristet gæld Gæld NØGLETAL Nøgletal varme Salg af varme i mwh Energiforbrug af gas i mwh Energiforbrug af bioolie i mwh Udnyttelsesfaktor... 74,5 Spædevand tilført m 3 vand Antal forbrugere Omsætning pr. forbruger ekskl. tilslutningsbidrag Gennemsnitsforbrug i kwh pr. forbruger... 13,0 A conto forbrugspriser mwh Afregning af forbrugspriser, mwh Faste omkostninger/faste bidrag Nøgletal el Salg af el i mwh Forbrug af gas i mwh Udnyttelsesfaktor... 91,1 Gennemsnitspris pr. solgt kwh... 0,55

5 4 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. oktober maj 2013 for Haarby Kraft-Varme A.m.b.a.. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober maj Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Haarby, den 2. september 2013 Driftsleder: Allan Kielstrup Bestyrelse: Birger Olsen Formand Jørn Knudsen Næstformand Peter Elmelund Poul H. Hansen Arno Termansen Erik Klindt Andersen

6 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til andelshaverne i Haarby Kraft-Varme A.m.b.a. PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Haarby Kraft-Varme A.m.b.a. for regnskabsåret 1. oktober maj 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober maj 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 2. september 2013 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Lars Ove Hansen Statsautoriseret revisor

7 6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i levering af fjernvarme til værkets forbrugere, pr. 31. maj 2013 opgjort til 1.005, samt levering af el til Energinet. Selskabets medarbejdere Der har i regnskabsperioden gennemsnitligt været ansat 3 personer, og der er afholdt 899 tkr. i løn, vagt og sociale bidrag til medarbejdere og ledelse. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har omlagt regnskabår fra perioden 1. oktober september til 1. juni maj. Selskabets første regnskabsår efter omlægningen er 1. oktober maj 2013, indeholdende 8 måneders drift, hvorimod sammenligningstal i driftsregnskabet dækker 12 måneder. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabts forventninger til fremtiden Selskabet forventer gennem Glamsbjerg-Haarby Fjernvarme I/S et tæt administrativt og produktionsmæssigt samarbejde med Glamsbjerg Fjernvarme A.m.b.A.

8 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Haarby Kraft-Varme A.m.b.a. for 2012/13 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Hvile i sig selv princippet Selskabet er underlagt det særlige hvile-i-sig-selv princip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- eller underdækning skal tilbagebetales henholdsvis opkræves hos kunderne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor som henholdsvis omkostning eller indtægt i resultatopgørelsen. Den akkumulerende over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er udtryk for et mellemværende med kunden, og indregnes i balancen under tilgodehavende eller gæld. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Investering i grunde, bygninger, produktionsanlæg og andre anlæg indregnes i varmeprisen i henhold til varmeforsyningslovens regler om afskrivning og henlæggelser og er udtryk for kundens finansiering af anlægsinvesteringer. I årsrapporten indregnes afskrivningerne over aktivernes forventede brugstid. Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling fra kunden i forhold til den regnskabsmæssige værdi, der vil udlignes over tid. Forskellen indregnes i balancen under henholdsvis tilgodehavender eller hensatte forpligtelser. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Omsætningen af varme udgør værdien af den i regnskabsåret producerede varmemængde med fradrag af ledningstab. Omsætningen afspejler således værdien af den varme, der er tilgået værkets forbrugere. El-salg er medtaget i henhold til aflæsning frem til regnskabsårets udløb.

9 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder indtægter fra husleje og antenneleje. Indirekte produktionsomkostniger I indirekte produktionsomkostninger indregnes lønninger og omkostninger til produktion af varme og el samt vedligeholdelse og afskrivninger mv. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger, tab på debitorer og afskrivninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Som følge af hvile-i-sig-selv-princippet er der ikke basis for at indregne udskudt skatteaktiv i fuldt omfang, men alene den del, der kan henføres til tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger, og som forventes udlignet over en kortere årrække. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Ejendommen Toftevej 7 måles til dagsværdi. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi. Brugstid Restværdi Ledningsnet år 0% Kraftvarmeværk år 0% Kraftvarmeværk, motorrenovering år 0% Kedler år 0% Øvrigt inventar år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger.

10 9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver består af indskud i Glambjerg-Haarby I/S, reguleret for periodens resultat. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Fra 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Hensatte forpligtelser Posten udgør midlertidige forskelle mellem den regnskabsmæssige værdi og værdien efter varmeforsyningsloven af selskabets anlægsaktiver. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25%. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld og for obligationslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Resultat til indregning i kommende års priser Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostninger og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægten og optages i balancen enten som tilgodehavende eller gæld.

11 10 RESULTATOPGØRELSE 1. OKTOBER MAJ Note 2012/ /12 (12 mdr.) kr. tkr. NETTOOMSÆTNING Andre driftsindtægter Vareforbrug Indirekte produktionsomkostninger BRUTTORESULTAT Administrationsomkostninger DRIFTSRESULTAT Resultat af Glamsbjerg-Haarby I/S Finansielle indtægter Finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT

12 11 BALANCE 31. MAJ AKTIVER Note (1/10) kr. tkr. Ledningsnet Kraftvarmeværk Kedler Øvrigt inventar Toftevej Materielle anlægsaktiver Glamsbjerg-Haarby I/S Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Varebeholdninger Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgode vedr. el-salg Resultat til indregning i kommende års priser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvider Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

13 12 BALANCE 31. MAJ PASSIVER Note (1/10) kr. tkr. Andelskapital EGENKAPITAL Hensættelse til udskudt skat HENSATTE FORPLIGTELSER Kommune Kredit Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Gæld til pengeinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til forbrugerne Resultat til indregning i kommende års priser Depositum Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualposter mv. 15

14 13 NOTER 2012/ /12 Note (12 mdr.) kr. tkr. Nettoomsætning 1 Salg af varme Salg af el Tilskud til elproduktion Kompensation, CO Faste bidrag Øvrige indtægter Driftstabserstatning Årets underdækning Årets tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Andre driftsindtægter 2 Husleje Antenneleje Vareforbrug 3 Forbrug af naturgas, varme Forbrug af naturgas, el Forbrug af bioolie Refusion gasafgift

15 14 NOTER 2012/ /12 Note (12 mdr.) kr. tkr. Indirekte produktionsomkostninger 4 Lønninger Lønninger incl. sociale bidrag Personaleomkostninger Vedligeholdelse produktionsanlæg Bygninger Kedler Kraftvarmeenhed Vedligeholdelse målere Ledningsnet Øvrige produktionsomkostninger Motorhaveri Andre anlæg og inventar Driftsomkostninger Elektricitet Vand og vandafledning Øvrige driftsudgifter Øvrige produktionsomkostninger Kemikalier Forsikringer Miljøafgifter Værktøj Varevognens drift Renovation Afskrivninger Indirekte produktionsomkostninger i alt

16 15 NOTER 2012/ /12 Note (12 mdr.) kr. tkr. Administrationsomkostninger 5 Ledelsesomkostninger Formandshonorar Generalforsamling og møder Personaleomkostninger Personaleomkostninger Kontorhold Kontorartikler og tryksager Telefon og internet EDB-omkostninger PBS Porto og gebyrer PR-aktiviteter Repræsentation Annoncer og reklame Øvrige administrationsomkostninger Administrationsløn Revision Rest revisor tidligere år Revisor selvevaluering Teknisk og juridisk assistance Abonnementer Forsikringer Rengøringsudgifter Díverse administrationsomkostninger Ejendomsskatter Regulering deposita vedr. tidligere år Afskrivninger Administrationsomkostninger i alt

17 16 NOTER Note (12 mdr.) kr. tkr. Finansielle omkostninger 6 Vestfyns bank A/S, kassekredit Vestfyns Bank A/S, lån Kommune Kredit Øvrige finansielle omkostninger Låneomkostninger Skat af årets resultat 7 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Regulering skat vedrørende tidligere år Materielle anlægsaktiver 8 Lednings- Kraft varmenet værk Kedler Kostpris 1. oktober Tilgang Afgang Kostpris 31. maj Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger Afskrivninger 31. maj Regnskabsmæssig værdi 31. maj Øvrigt Toftevej inventar 7 Kostpris 1. oktober Tilgang Afgang Kostpris 31. maj Afskrivninger 1. oktober Praksisændring primo, leasingaktiver... 0 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver... 0 Årets afskrivninger Afskrivninger 31. maj Regnskabsmæssig værdi 31. maj Ejendomsværdi

18 17 NOTER Finansielle anlægsaktiver 9 Note Glamsbjerg- Haarby Varmeværk I/S Tilgang Kostpris 31. maj Andel af årets resultat Nedskrivninger 31. maj Nedskrivninger, gæld til Glamsbjerg-Haarby Varmeværk I/S Nedskrivnger vedr. gæld 31. maj Regnskabsmæssig værdi 31. maj Egenkapital 10 Overført Andelskapital overskud I alt Andelskapital 1. oktober Forslag til årets resultatdisponering... 0 Egenkapital 31. maj Langfristede gældsforpligtelser 11 1/ / Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Kommune Kredit Kommune Kredit Vestfyns Bank A/S Vestfyns Bank A/S (1/10) kr. tkr. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger 12 Saldo 1. oktober Tilbageført af tidligere års henlæggelser Anvendt til modregning i aktiveringer Saldo 31. maj

19 18 NOTER Note (1/10) kr. tkr. Anden gæld 13 A-skat og AM-bidrag ATP og sociale omkostninger Feriepengeforpligtelse Beskattede feriepenge Glamsbjerg-Haarby Varmeværk I/S Skyldige omkostninger Skyldige renter Moms Resultat til indregning i kommende års priser 14 Saldo 1. oktober Årets resultat Årets henlæggelser Tilbageført af tidligere års henlæggelser Eventualposter mv. 15 Eventualforpligtelser Selskabet er interessent i Glamsbjerg-Haarby Varmeværk I/S og hæfter derfor solidarisk for den samlede gæld, som pr. 31. maj 2013 udgør 209 tkr.