Delegering af dele af bevillingsretten

Transkript

1 Bevillingsniveauer Kommunens budget er opdelt i en række politikområder, der også udgør bevillingsområderne. Kommunalbestyrelsen formulerer for hvert politikområde en række målsætninger, der sammen med den økonomiske ramme, frihedsgraderne og kommunens øvrige regulativer og politikker udgør rammerne for institutionernes drift det pågældende år. Som udgangspunkt er der tale om bruttobevillinger. I konkrete tilfælde kan kommunalbestyrelsen give nettobevillinger. Dette skal i så fald tydeligt fremgå af årets budget og budgetbemærkninger for det pågældende område, så der ikke kan opstå tvivl om formålet og rækkevidden af nettobevillingen. Budgetomplaceringer Den decentrale ledelse tildeles en pose penge, som udgør institutionens samlede decentrale ramme, og som lederen frit kan anvende under hensyntagen til de intentioner, der ligger til grund for budgettet og øvrige politiske beslutninger, herunder budgettets målsætninger. Omplacering kan finde sted under følgende forudsætninger: Der må ikke ske en væsentlig ændring af indholdet af aktiviteten, der fortsat skal fungere som forudsat af kommunalbestyrelsen Der må ikke akkumuleres udgiftsbehov Èn pose penge betyder blandt andet, at det er muligt at benytte lønkroner til anden drift og omvendt. Formålet med princippet er at tilgodese lokale ønsker til tilpasning i budgettet. Formelt tildeles én pose penge gennem følgende delegation: Fagudvalgene bemyndiges til at budgetomplacere indenfor de enkelte politikområder. Fagudvalgene delegerer kompetencen til at foretage budgetomplaceringer indenfor de enkelte politikområder til direktionen. Direktionen delegerer kompetencen til at foretage budgetomplaceringer inden for kontoplanens 3. niveau til områdecheferne. For hovedkonto 06 er områdecheferne dog kun bemyndiget til at omplacere inden for kontoplanens 1. niveau i sted. De enkelte driftsområder, som f.eks. skoler og daginstitutioner, bemyndiges til at foretage budgetomplaceringer inden for områdets decentrale ramme. Kommunaldirektøren bemyndiges til at budgetomplacere mellem konto vedr. lønpuljer (funktion ) og det øvrige budget. Funktionschefen for Rudersdal Bygninger bemyndiges til, inden for det samlede budget til udvendig vedligeholdelse af bygninger (gruppering ), at foretage budgetomplaceringer. Funktionschefen for Park bemyndiges til, inden for det samlede budget, til vedligeholdelse af udenomsarealer (gruppering ) at foretage budgetomplaceringer. 143

2 Overførsel mellem budgetårene Inden for institutionens eller virksomhedens decentrale ramme er der adgang til fuld overførsel af såvel under- som overskud. Formålet med princippet er at tilskynde til rationel drift gennem en hensigtsmæssig placering af forbruget. Overførsel af over- eller underskud skal ske ved ansøgning til kommunalbestyrelsen om at få overført beløbet, idet der formelt er tale om en tillægsbevilling i både nyt og gammelt år. Overførslen til det efterfølgende budgetår kan ikke udgøre mere end overskuddet på det aktuelle bevillingsniveau. Såfremt der ønskes overført væsentlige underskud til efterfølgende år, skal området forklare, hvordan underskuddet forventes afviklet. Over- eller underskud som følge af generelle ændringer i pris- og lønfremskrivningen eller ændringer i mængdemæssige forudsætninger, som der ikke er mulighed for at påvirke, kan ikke overføres. Økonomichefen kan udarbejde vejledende retningslinier for, hvordan områder, institutioner og virksomheders over- og underskud opgøres. Som et eksempel på, hvad det betyder for de decentrale enheder, vises nedenfor en oversigt indeholdende de mest almindelige budgetkonti. Indgår i rammen Overførsels-adgang Ja Nej Ja Nej Overførsler fra tidl. År X X Personale, lønninger X X Personale, pensioner X X Personale, arbejdsskadeforsikringer X X Personale, uddannelse X X Persoanle, vikarer X X Vedligeholdelse af fast ejendom, udvendig X X Vedligeholdelse af fast ejendom, indvendig X X Vedligeholdelse af udenomsarealer X X Administrationsudgifter X X IT, inventar og materiel X X Skatter, afgifter og forsikringer X X El X X Varme * X X Vand X X Renovation X X * Korrigeres i forhold til graddage. Overførsel af budgetbeløb der ikke indgår i rammen, foretages af området, der disponerer over budgetbeløbet. 144

3 Der tildeles overførselsadgang på følgende konti: Byplanudvalget har overførselsadgang for følgende budgetområder: 1.10 FASTE EJENDOMME M.V Fælles formål Beboelse Erhvervsejendomme Andre faste ejendomme Teknik- og Miljøudvalget har overførselsadgang for følgende budgetområder: 2.10 VEJE OG GRØNNE OMRÅDER M.V Fælles formål, fyringskontrol Grønne områder og naturpladser Kirkegårde (ekskl. legatindbetalinger) Naturbeskyttelse, skove 02 Transport og infrastruktur: Fælles funktioner, fælles formål Arbejder for fremmed regning Driftsbygninger og pladser Øvrige fælles funktioner Kommunale veje, vejvedligeholdelse m.v Kommunale veje, vintertjeneste 2.20 MILJØ Vedligeholdelse af vandløb Miljøbeskyttelse m.v., fælles formål Miljøtilsyn, virksomheder Øvrig planlægning, undersøgelser, tilsyn m.v FORSYNINGSVIRKSOMHED Vandforsyning, Vandforsyning, drift Rensningsanlæg inkl. hoved- og detailkloakker (undtagen Mølleåkloakværket og andre rensningsanlæg, betaling andre offentlige myndigheder) Kultur- og Fritidsudvalget har overførselsadgang for følgende budgetområder: 3.10 KULTUR, FRITID OG IDRÆT Stadions, idrætsanlæg og svømmehaller Andre fritidsfaciliteter Folkebiblioteker Museer Biografer Teatre Musikarrangementer 145

4 Andre kulturelle opgaver Fælles formål (fritid) Start- og udviklingspuljen Folkeoplysende voksenundervisning Frivilligt folkeoplysende foreningsarbejde Lokaletilskud Fritidsaktiviteter uden for folkeoplysningsloven Ungdomsskolevirksomhed Børne- og Skoleudvalget har overførselsadgang for følgende budgetområder: 4.10 UNDERVISNING Fællesudgifter og -indtægter, Folkeskoler: Bygninger, energibesparende foranstaltninger Bygninger, indvendig og udvendig vedligeholdelse Bygninger, tekniske installationer Fælleskontoen, fagpersonale, løn (bl.a. konsulenter). Udgifter Fælleskontoen, fagpersonale. løn. Indtægter Fælleskontoen, vikarer, løn Fællessamlingen Informationssamlingen IT, inventar og materiel Projektarbejder, ikke refusionsberettiget Projektarbejder, refusionsberettigede Rådighedsbeløb til éngangsudgifter (godkendes af direktør) Rådighedsbeløb til éngangsudgifter (godkendes af områdechef) Skolebiblioteker Skole IT Skole Kursusvirksomhed Undervisningsmidler Vedligeholdelse, legeplads Vedligeholdelse, kunststofbaner, idrætsanlæg Nordfløjen, Rønnebærvej Bygninger, vedligeholdelse Udendørs arealer, vedligeholdelse Naturskolerne Rude Skov og Rådvad Fællesudgifter og -indtægter, Skolefritidsordninger: Fælleskontoen, vikarer, løn Igangsætningspulje Skolebestyrelserne: Skolerne Skolefritidsordningerne og skolefritidsklubberne (undtagen forældrebetaling) Andre kulturelle opgaver 146

5 4.20 TILBUD TIL BØRN OG UNGE MED SÆRLIGE BEHOV Fællesudgifter og -indtægter, SSP Syge- og hjemmeundervisning Pædagogisk psykologisk rådgivning m.v Amtsspecialklasser på Dronninggårdskolen (undtagen forældrebetaling) Specialklasser på Skovly Specialklasser på Sjælsø Specialklasser på Kajerød Specialklasser på Dronninggårdskolen Skolehjemmet Skovly Egebækskolen Specialpædagogisk bistand til børn i førskolealderen Kommunal tandpleje (undtagen specialklinikken Ebberødgård) Kommunal sundhedstjeneste Specialbørnehaven Rudegårds Alle Børn og Ungecentret "Villaen" Strandridergården Behandlingshjemmet Egevang Skolehjemmet Skovly 4.30 DAGTILBUD TIL BØRN Sprogstimulering for tosprogede børn i førskolealderen Fælles formål: EDB, pladsanvisningssystemet Bygninger, almindelig vedligeholdelse Bygninger, energibesparende foranstaltninger Uddannelse Projektarbejder Pulje til regulering af fleksibel normeringsmodel Rådighedsbeløb til engangsudgifter (godkendes af direktør) Rådighedsbeløb til engangsudgifter (godkendes af områdechef) Vedligeholdelse, legeplads Vikarer Dagpleje (undtagen 92. Forældrebetaling) Vuggestuer (undtagen forældrebetaling) Børnehaver (undtagen forældebetaling) Integrerede daginstitutioner (undtagen forældrebetaling) Tilskud til puljeordninger, private klubber og privatinstitutioner (undtagen Søllerød Private Skovbørnehave) 147

6 Social- og Sundhedsudvalget har overførselsadgang for følgende budgetområder: 5.10 SUNDHEDSUDGIFTER Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning,skovbrynet (undtagen konti for beboerbetalinger og betaling andre offentlige myndigheder) 5.20 ÆLDRE Vagtcentralen Plejehjem og madservice, Hegnsgården (undtagen konti for beboerbetalinger) Daghjem, aktivitetscentre, pensionisthuset, pensionistcafe og kørselstjeneste (undtagen konti for beboerbetalinger) Plejehjem og beskyttede boliger, bygningsdrift (undtagen konti for beboerbetalinger) 5.30 TILBUD TIL VOKSNE MED SÆRLIGE BEHOV Bofællesskabet Birkerød Parkvej 18 (serviceareal) Dronninghus Rudersdal Aktivitets- og Støttecenter, Bostøtte Dronninghus (bygningsdrift) Fællesformål: Udvikling af dag- og botilbud Uddannelse Inventar Bøgelunden Piberødhus Gefion Rudersdal Aktivitets- og Støttecenter, Bofællesskaber Revalideringsinstitutionen Elleslettegård Bøgelunden Piberødhus Gefion Værkstederne ved Rude Skov Rudersdal Aktivitets- og Støttecenter, Aktivitetsstøttecentre og fællesudgifter Værkstederne ved Rude Skov Revalideringsinstitutionen Elleslettegård Økonomiudvalgets område har overførselsadgang for følgende budgetområder: 8.10 ADMINISTRATION M.V Administrationsbygninger Fælles formål, administration Lønpuljer 148

7 Nettobevilling Indførelse af nettobevilling kan på områder, hvor udgifter og indtægter har en vis sammenhæng, være en administrativ lettelse, idet merudgifter med tilsvarende indtægter ikke kræver tillægsbevillingsansøgning, ligesom yderligere initiativer vedr. indtægter giver mulighed for at gennemføre nogle ønsker på udgiftssiden. Det forudsættes, at der foreligger en konkret beskrivelse af de indtægter der indgår i nettobevillingen. Der er givet nettobevillinger til en række specifikke, afgrænsede områder, hvor der foreligger beskrivelse af hvilke indtægter, der inddrages under nettobevillingen. Det foreslås, at nettobevilling tildeles på specifikke, afgrænsede, mindre områder under forudsætning af, at der foreligger godkendt beskrivelse af hvilke indtægter nettobevillingen omfatter. Udvidelser af anvendelsen af nettobevilling vurderes. Oversigt over områder der foreslås tildelt nettobevilling: 1.10 FASTE EJENDOMME M.V Beboelse Erhvervsejendomme Andre faste ejendomme 2.10 VEJE OG GRØNNE OMRÅDER M.V Grønne områder og naturpladser Kirkegårde (ekskl. legatindbetalinger) Fælles funktioner, fælles formål 2.30 FORSYNINGSVIRKSOMHED Vandforsyning, Vandforsyning, drift Rensningsanlæg inkl. hoved- og detailkloakker (undtagen Mølleåkloakværket og andre rensningsanlæg, betaling andre offentlige myndigheder) 3.10 KULTUR, FRITID OG IDRÆT Birkerød Idrætscenter, Rundforbi Idrætsanlæg, Rudegård Idrætsanlæg, Søndervangshallen, Hestkøbgård Rudersdal Bibliotekerne Rudersdal Museum Reprise Teatret Rudersdal Musikskole Mantziusgården, Andre kulturelle aktiviteter, 03 Arrangementer Høsterkøb Forsamlingshus Ungdomsskolevirksomhed (ungdomsskolen og klubber) 149

8 4.10 UNDERVISNING Naturskolerne i Rude skov og Rådvad Skolerne, skolekantinedrift 4.20 TILBUD TIL BØRN OG UNGE MED SÆRLIGE BEHOV Specialklasser på Skovly Specialklasser på Sjælsø Specialklasser på Kajerød Specialklasser på Dronninggårdskolen Skolehjemmet Skovly Egebækskolen 5.20 ÆLDRE Vagtcentralen Madservice, Hegnsgården Pensionisthuset Johan Mantziusvej, Aktivitetscentret Vangebo, Aktivitetscentret Bakkehuset, Pensionistcafe Ny Holte Port 5.30 TILBUD TIL VOKSNE MED SÆRLIGE BEHOV Bofællesskabet Birkerød Parkvej 18 (serviceareal) Dronninghus Rudersdal Aktivitets- og Støttecenter, Bostøtte Dronninghus (bygningsdrift) Bøgelunden Piberødhus Gefion Rudersdal Aktivitets- og Støttecenter, Bofællesskaber Revalideringsinstitutionen Elleslettegård Bøgelunden Piberødhus Gefion Værkstederne ved Rude Skov Rudersdal Aktivitets- og Støttecenter, Aktivitetsstøttecentre og fællesudgifter Værkstederne ved Rude Skov Revalideringsinstitutionen Elleslettegård 8.10 ADMINISTRATION M.V Kantinedrift Indkøbsfunktion 150

9 Aktivitetsafhængig budgettildeling Kommunalbestyrelsen godkendte 26. marts og 25. juni 2008 fælles økonomistyring af visse institutioner inden for områderne Psykiatri og Handicap samt Børn og Unge. Der beregnes takster for tilbudene på disse institutioner efter fælles takstmodel besluttet i Kommunekontaktrådet i Region Hovedstaden (KKR). Takstberegningsmodellen følger Velfærdsministeriets bekendtgørelse om omkostningsbaserede takster. De specialiserede tilbud er desuden omfattet af de årlige rammeaftaler mellem region og kommuner for at tilgodese det regionale ansvar og hensynet til forsyningspligten. Økonomistyringen omfatter en budgettildelingsmodel, hvor budgettet bliver tildelt på grundlag af det faktiske antal beboere eller brugere i det pågældende tilbud. Takstindtægt og institutionens udgiftsbudget reguleres op eller ned i forhold til, om den faktiske belægning er højere eller lavere end forudsat ved beregning af taksterne. For de tilbud der har borgere med særordninger, som er ekstraydelser ud over det almindelige tilbud, reguleres indtægt og institutionens udgiftsbudget ligeledes op eller ned i forhold til ændringer i de indgåede aftaler. Institutionens ramme reguleres dermed, når belægning og særordninger ændres, og det er altid den regulerede ramme, institutionens leder skal overholde. Budgetterne for dag-, bo- og døgntilbudene er lagt ud fra en forudsætning om en belægningsprocent på 95 procent på tilbud for voksne og 90 procent på tilbud for børn. Beregning af belægning følger samme principper som ved opkrævning af mellemkommunal refusion. Dvs. at ved opsigelse og dødsfald beregnes pladsen belagt med løbende måned plus 30 dage, med mindre pladsen overtages af anden inden opsigelsesvarslets udløb. Overtages pladsen af anden beboer beregnes belægning frem til overtagelsesdato. Ved ændringer i belægningen reguleres institutionens budget i forhold til belægningen med 70 procent af de gennemsnitlige direkte udgifter pr. plads. Der sker altså ikke en fuld regulering af de direkte udgifter. Dette skyldes på den ene side, at der er en række basisudgifter ved at drive en institution, som ikke påvirkes af hverken pladsantal eller faktisk udnyttelse. Det drejer sig f.eks. om udgifter til ledelse, til vagtbemanding i nattetimer, til bygningerne herunder el og varme osv. Dertil kommer stordriftsfordelene ved en forøgelse af pladsantallet. Alt dette gør, at den marginale udgift ved at drive en ekstra plads på en eksisterende institution er lavere end den gennemsnitlige udgift pr. plads. På den anden side er det vigtigt at sikre, at institutionerne har et incitament til gennem en høj belægning at sikre udnyttelse af institutionens ressourcer. Bofællesskaber tildeles budget efter belægning som de øvrige botilbud men med en tilpasset regulering. Budgettet reguleres op eller ned ved ændret belægning med 90 procent af de direkte udgifter. Den højere regulering begrundes med lavere basisudgifter, dvs. at der er færre pladsuafhængige udgifter som vagtbemanding om natten, ledelse m.m.. Bostøtte tildeles budget efter antal visiterede timer. Rudersdal Aktivitets- og Støttecenter (RAS) yder bostøtte til kommunens egne borgere og til borgere i omegnskommuner. Bostøtte til andre kommuner ydes af RAS ved salg og indgår ikke i beregning af budgettildeling. Timeprisen beregnes ikke med forudsætning om 95 eller 90 procents belægning. Det betyder, at budgettet forudsætter at dække de 151

10 visiterede timeantal. Der foretages ikke budgetændringer på grund af enkelte afmeldinger, og der forudsættes vikardækning efter vurdering af behov. Aktiviteten beregnes på grundlag af antal visiterede timer til egne borgere. Ved ændret aktivitet reguleres budgettet op og ned med 90 % af de direkte udgifter. Begrundelse for at regulere med 90 procent af de direkte udgifter er den samme som for bofællesskaberne. Der er lavere basisudgifter, dvs. at der er færre pladsuafhængige udgifter som vagtbemanding om natten, ledelse m.m.. For alle tilbud gælder, at den aktivitetsafhængige regulering af budgettet for takstindtægter og institutionernes budgetter foretages 3 gange årligt pr og samt ved årets afslutning Budgettildelingen beregnes med 1/4 årsvirkning, dvs. budgettet reguleres for belægningen i de første tre måneder. Ved budgettildeling beregnes med anslået årsvirkning. Der afregnes endeligt efter belægning ved årets afslutning Når den endelige afregning er foretaget, vil der være et over-/underskud tilbage. En del af dette over- /underskud skal efter reglerne for takstberegning overføres til en reguleringskonto. Dette beløb indgår dermed i efterfølgende takstberegning. Det over-/underskud der herefter er tilbage reguleres over kommunens kasse. Eksempler på regulering af institutionens budget Eksempel 1) Den faktiske belægningsprocent ligger under den budgetterede. Eksempel 2) Den faktiske belægningsprocent ligger over den budgetterede. Pr. tilbud Belægningsprocent Tilbuddets nettobudget i procent Tilbuddets nettobudget i kr. Eksempel 1) Budget Faktisk belægning 90 Difference -5 Reguleret budget 70% af 5% -3,5 96, Eksempel 2) Budget Faktisk belægning 100 Difference 5 Reguleret Budget 70% af 15% 3,5 103, Budgettildelingen beregnes på grundlag af tilbudets nettobudget, dvs. direkte udgifter minus indtægter, herunder også beboerbetalinger. Én institution kan drive flere tilbud, og institutionens budget for det enkelte tilbud fremgår af takstberegningerne, hvor institutionens budget er opdelt på de enkelte tilbud. Et tilbuds nettobudget omfatter også evt. interne omfordelinger mellem tilbud inden for institutionens ramme, jf. takstberegningerne. Ved større udsving i den faktiske belægning pr , og ved årets afslutning i forhold til den forudsatte belægning dvs. hvis belægningen er 5 procentpoint under eller over det forudsatte gennemfører området en opfølgning med den relevante institution med henblik på vurdering af, om der permanent skal ske ændring i pladsantal. 152

11 Budgettildeling ved ændret belægning i 2009 på de enkelte tilbud 2009-priser Tilbuddets nettobudget* Antal fuldtidspladser Beregningsbelægning 70 % budgettildeling pr. plads ved ændret belægning kr. procent kr. Psykiatri og Handicap Bøgelunden Bøgen dag , Ebberød Pensionistklub Piberødhus Piberødhus dag Piberødhus dag 2 (autist) Gefion Rosengården Gefion dag Værkstederne ved Rude Skov Dronninghus botilbud Elleslettegård - revalidering Elleslettegård - botilbud Elleslettegård beskyttet værksted Elleslettegård ungdomsuddannelse (tillæg til revalidering) Børn og Unge Børnehaven Rudegårds Allé, dagtilbud Strandridergården, døgntilbud Børn og Unge Centret, døgntilbud Børn og Unge Centret, efterværn Egevang Behandlingshjem, døgntilbud Egebækskolen Skovly Skolehjem, døgntilbud Skovly Skolehjem, skoletilbud Skovly Skolehjem, dagtilbud Skovly Skolehjem, døgntilbud, efterværn

12 90 % budgettildeling Psykiatri og Handicap pr. plads ved ændret belægning Bostøtte** (antal timer) Bofællesskab Bregnerødvej Bofællesskab Bregnerødvej Bofællesskab Tornevang Bofællesskab Tårnborg Bofællesskab Gl. Holtegade Bofællesskab Birkerød Parkvej Bofællesskab Skovvang Bofællesskab Allerød * Jf. Takstberegning ** Bostøtte ydet som antal visiterede timer til borgere. Der er i budgettet forudsat leveret bostøttetimer til borgere i omegnskommuner. 154