Aftaleudkast vedrørende Odense Kommunes overtagelse af 2 sociale institutioner fra Region Syddanmark pr. 1. januar 2009

Transkript

1 Aftaleudkast vedrørende Odense Kommunes overtagelse af 2 sociale institutioner fra Region Syddanmark pr. 1. januar 2009

2 Aftaleudkast vedrørende Odense Kommunes overtagelse af visse regionale tilbud på socialområdet pr. 1. januar Indledning De anvendte principper for identifikation mv Principper for identifikation, værdiansættelse, fordeling og efterregulering af aktiver og passiver, rettigheder og pligter...1 Opgørelsesprincipper for værdiansættelsen...2 Fordeling...4 Efterregulering Principper for identifikation og overtagelse af personale Aktiver, passiver og kompensation Personale Særlige forhold Inventar...7 Bilag 1 Kollegiet Rømersvej...8 Bilag 2 Tornhuset...10

3 Aftaleudkast vedrørende Odense Kommunes overtagelse af 2 regionale tilbud på socialområdet pr. 1. januar INDLEDNING Odense Kommune har på byrådsmødet den 18. juni 2008 vedtaget at overtage 2 sociale og socialpsykiatriske tilbud fra Region Syddanmark. Overtagelsestidspunktet er 1. januar Overtagelsen vedrører følgende institutioner: Kollegiet Rømersvej Tornhuset Med overtagelsen følger en række ansatte, aktiver og passiver samt rettigheder og pligter. Specifikation heraf er beskrevet i det efterfølgende. Dette aftaleudkast er udarbejdet efter de retningslinjer som er beskrevet i Socialministeriets bekendtgørelse nr. 782 af 6. juli 2006 Bekendtgørelse om overtagelse af aktiver og passiver, rettigheder og pligter samt ansatte i regionale sociale tilbud og i regionale almene ældreboliger m.v., herunder regler om fordeling af pensionsforpligtelser, der overtages af en kommunalbestyrelse. I det efterfølgende vil ovenstående bekendtgørelse om overtagelsen blive omtalt som bekendtgørelsen. 2. DE ANVENDTE PRINCIPPER FOR IDENTIFIKATION MV. 2.1 Principper for identifikation, værdiansættelse, fordeling og efterregulering af aktiver og passiver, rettigheder og pligter Identifikation De overordnede identifikationsprincipper har været tilstedeværelse og fuldstændighed. Identifikationen har overordnet taget udgangspunkt i Regnskab 2007 for Region Syddanmark, som blev godkendt af regionsrådet for Region Syddanmark på dets møde den 26. maj 2008 og herefter overgivet til revisionen. Revisionens efterfølgende beretning til ovenstående samt Odense Kommunes tilbagemeldinger fra besøg på de berørte institutioner er desuden anvendt i forbindelse med identifikationen. Udarbejdelsen af regnskabet og derved identifikationen af aktiver og passiver, rettigheder og pligter, som er indeholdt heri, har baggrund i regionens registreringssystemer, kontrolsystemer samt procedurer for regnskabsaflæggelsen. 1

4 For at opnå en endnu højere grad af sikkerhed for, at regnskabet giver et fuldstændigt billede af de aktiver og passiver, som skal indregnes i aftaleudkastet, er nøglepersoner i regionens forvaltninger og stabe blevet bedt om at gennemgå udvalgte regnskabsposters registrering i regnskabet. For at få et fuldstændigt overblik over de rettigheder og pligter, der vedrører institutionerne, er der endvidere blevet foretaget informationsindsamling på de ovennævnte institutioner i form af en vejledning med dertil hørende indberetningsskema, hvor institutionerne er blevet anmodet om at oplyse om rettigheder og pligter, som vedrører dem. Opgørelsesprincipper for værdiansættelsen Opgørelsesprincipperne for værdiansættelsen af aktiver og passiver har taget udgangspunkt i det endeligt godkendte regnskab 2007 for Region Syddanmark, som er i overensstemmelse med retningslinjerne i Budget- og regnskabssystemer for regioner, jf. bekendtgørelsens 4 stk. 1. I overensstemmelse med bekendtgørelsens 4 stk. 2 og 3 er disse ovennævnte opgørelsesprincipper ikke anvendt med hensyn til ejendomme og hensatte pensionsforpligtelser vedrørende tjenestemænd. De væsentligste opgørelsesprincipper for værdiansættelsen er følgende: Grunde og bygninger Grunde og bygninger, som er anskaffet efter den 1. januar 1999, er værdiansat til kostpris reguleret for af- og nedskrivninger samt eventuelle opskrivninger. Grunde og bygninger, som er anskaffet før 1. januar 1999, er værdiansat til den senest foreliggende offentlige ejendomsværdi, jf. bek. 4 stk. 2. For grunde og bygninger overtaget fra amterne i forbindelse med kommunalreformen, anses regionernes anskaffelsestidspunkt i denne sammenhæng for at være på det tidspunkt, hvor amterne i sin tid anskaffede aktiverne. For bygninger er levetiden ansat til at være 30 år. Grunde vurderes at have en ubegrænset levetid og er derfor ikke afskrevet. Bygninger er afskrevet lineært, og der er ikke registreret nogen scrapværdi. Øvrige materielle anlægsaktiver Aktiver, som er anskaffet efter den 1. januar 1999, er værdiansat til kostpris reguleret for af- og nedskrivninger samt eventuelle opskrivninger. Aktiver anskaffet før 1. januar 1999 er indregnet særskilt. Hvis kostprisen kendes, er aktivet værdiansat til faktisk kostpris reguleret for af- og nedskrivninger og eventuelle opskrivninger. Hvor kostprisen ikke er kendt, og værdien heraf skønnes at være over kr., er aktivet værdiansat skønsmæssigt. Hertil fratrækkes af- og nedskrivninger og tillægges eventuelle opskrivninger. Bagatelgrænsen for førstegangsindregning er en anskaffelsessum på kr., og der anvendes kun scrapværdi, hvor der ved kontrakt er fastsat en værdi for aktivet ved udskiftning. 2

5 Levetiden for tekniske anlæg og maskiner m.m. er fastsat til 5-30 år, mens den for inventar inkl. itudstyr er fastsat til 3-10 år. Der afskrives lineært. Igangværende anlægsarbejder er værdiansat til afholdte omkostninger og afskrives ikke før på ibrugtagningstidspunktet. Kortfristede tilgodehavender Er værdiansat til nominel værdi med fradrag for uerholdelige tab. Likvide beholdninger Værdiansættes til dagsværdi. Indskud i Landsbyggefonden mv. Som følge af de meget gunstige lånevilkår, med bl.a. rentefrihed og afdragsfrihed, der ydes vedrørende indskud i Landsbyggefonden mv., er saldoen ikke indregnet som et aktiv, men medtaget som en eventualrettighed. Hensatte forpligtelser vedrørende tjenestemandspensioner Pensionsforpligtelser værdiansættes til 0, jf. bek. 4 stk. 3. På udbetalingstidspunktet deles udgiften mellem den nye og gamle myndighed i forhold til den tjenestemandsansattes optjente pensionsalder under henholdsvis ansættelsen hos den nye og hos den hidtidige myndighed, jf. bek. 5 stk. 2. Kortfristede gældsforpligtelser Disse er værdiansat til nominel værdi. Opsparet overført resultat Det akkumulerede opsparede resultat, som institutionen har oparbejdet, i den periode den har været drevet af Region Syddanmark, indregnes som en periodeafgrænsningspost i værdiansættelsesopgørelsen. Et akkumuleret opsparet overskud indregnes som en periodeafgrænsningspost (passiv), mens et akkumuleret opsparet underskud indregnes som en periodeafgrænsningspost (aktiv). Puljer Institutionens andel af regionens internt opbyggede puljer vedrørende arbejdsskader, udvikling samt øvrige skader indregnes som en balancepost. Værdien måles som institutionens forholdsmæssige andel af differencen mellem indbetalinger og udbetalinger til puljerne i den periode, hvor den har været drevet af Region Syddanmark. Kompensation Hvis værdien af de overtagne aktiver overstiger værdien af de overtagne passiver kompenserer kommunen regionsrådet for differencen ved, at kommunen overtager langfristet gæld. Hvis værdien af passiverne omvendt er større end værdien af aktiverne, skal kommunen modtage kompensation af regionsrådet for differencen. Værdien af nettoformuen i den enkelte institution efter indregning af kompensation vil herefter være 0 kr. Rettigheder og pligter 3

6 Rettigheder og pligter er ikke værdiansat, men oplyst som eventualposter. Fordeling De aktiver og passiver, rettigheder og pligter der udelukkende er knyttet til varetagelsen af tilbuddet, overtages af kommunen i forbindelse med overtagelsen af tilbuddet. Efterregulering I dette aftaleudkast er værdierne af aktiver og passiver opgjort pr. 31. december Da det faktiske overdragelsestidspunkt er 1. januar 2009, vil der efterfølgende blive foretaget en efterregulering for ændringer af værdierne frem til 31. december Denne efterregulering vil blive foretaget efter færdiggørelsen af Region Syddanmarks regnskab for 2008 og på baggrund af værdierne i dette regnskab, opgjort efter de opgørelsesprincipper som var gældende for regnskab Når regnskabet er endelig færdiggjort i efteråret 2009, vil kompensationsbeløbet blive udredet Principper for identifikation og overtagelse af personale Identifikationen af institutionspersonale er foretaget ved træk i lønsystemet. Der vil senere på året blive foretaget et nyt træk fra systemet og på denne baggrund blive udarbejdet en oversigt, som vil blive udsendt til institutionsledelserne til godkendelse. Identifikationen af det personale, der forholdsmæssigt skal overføres til kommunen (overhead), har taget udgangspunkt i medarbejderens tilknytning til opgaven. Ved den efterfølgende udvælgelse, i ovennævnte medarbejdergruppe, er der taget udgangspunkt i regionens vedtagne kriterier for overdragelsen; frivillighed, vakante stillinger, geografi og særlige sociale forhold. Opgørelsen af antallet af overhead-personale, der følger med opgaven, har taget udgangspunkt i en beregning af de forholdsmæssige andele af den centrale administration, som varetager henholdsvis direkte og indirekte henførbare opgaver i forhold til de to institutioner. Slutresultatet er, at der overføres i alt 2,5 årsværk som overhead. 4

7 3. AKTIVER, PASSIVER OG KOMPENSATION I nedenstående Tabel 1 er der vist en samlet opgørelse over værdiansættelsen af de aktiver og passiver, der følger med overtagelsen af de tidligere nævnte institutioner. Værdiansættelsen er pr. 31. december 2007 og vil blive efterreguleret i forbindelse med afslutningen af Region Syddanmarks regnskab Tabel 1: Odense Kommunes overtagelse af 2 sociale institutioner fra Region Syddanmark 2007 Aktiver: Likvide aktiver Periodeafgrænsning/Akkumuleret overført resultat Tilgodehavender mv Grunde og bygninger Øvrige anlægsaktiver Aktiver i alt Passiver: Periodeafgrænsning/Akkumuleret overført resultat Gæld Puljer Hensættelse til tjenestemandspensioner 0 Passiver i alt: Kompensation: Opfyldning med gæld vedr. positiv nettoværdi Nettoværdi 0 Som det ses af ovenstående, skal Odense Kommune udrede en samlet kompensation på kr. Kompensationen skal erlægges ved overtagelse af langfristet gæld fra regionen. Det er mellem parterne aftalt, hvilken del af regionens langfristede gæld kommunen overtager. Vilkårene for denne langfristede gæld vil omtrentligt afspejle et gennemsnit af regionens langfristede gældsportefølje. I bilagene er der lavet en specificeret opgørelse for hver institution. Opgørelserne er udarbejdet efter samme principper som ovenfor. 5

8 4. PERSONALE I nedenstående Tabel 2 er vist en oversigt over det samlede personale, som overføres til Odense Kommune. Tabel 2: Oversigt pr over personale som overdrages til Odense Kommune Ansættelsessted Heraf tjenestemænd Månedslønnede Timelønnede Kollegiet Rømersvej 25, Tornhuset 66, Regionshuset (overheadpersonale) 2,5 0 0 I alt 94, Til tabellen skal det bemærkes, at de månedslønnede er omregnet til heltidsstillinger, mens de timelønnede er i hoveder. I bilagsskemaerne for hver enkelt institution er personalet opdelt yderligere i hovedfunktioner. 6

9 5. SÆRLIGE FORHOLD 5.1 Inventar Sammen med de medarbejdere, der overføres fra regionshuset, følger der tillige kontorinventar med svarende til en normalt møbleret arbejdsplads. Inventar forstås her som det inventar, der knytter sig direkte til den enkelte medarbejders arbejdsplads, dvs. skrivebord, stole, reoler, it mv. 7

10 BILAG 1 KOLLEGIET RØMERSVEJ RØMERSVEJ 1A 5200 ODENSE V TILBUD OMFATTET AF: Lov om social service 104 og 107 MÅLGRUPPE: AKTIVITET OG BESKÆFTIGELSE SAMT MIDLERTIDIGT OPHOLD BRUTTODRIFTSBUDGET 2008 I KR.: TAKST PR. PLADS 2008: 353 KR. ( 104) OG KR. ( 107) NORMEREDE PLADSER I 2008: 19 EJERFORHOLD: Region Syddanmark Yderligere oplysninger vedrørende institutionen findes på Region Syddanmarks hjemmeside: AKTIVER, PASSIVER OG KOMPENSATION SPECIFIKATION VÆRDIANSÆTTELSE 2007 Likvide aktiver: Kontante beholdninger/indskud i pengeinstitutter mv.: Danske Bank VÆRDIANSATTE AKTIVER ( 2 stk. 1 og 4 stk. 1 og 2) Materielle anlægsaktiver: Grunde og Bygninger: Rømersvej 1A* Odense V (heraf grundværdi: ) I alt Aktiver i alt: * Anskaffet før 1. januar 1999 af amt/region. VÆRDIANSATTE PASSIVER ( 2 stk. 1 og 4 stk. 1 og 3) Hensatte forpligtelser: Pensionsforpligtelser for aktive tjenestemænd: Forpligtelser: Periodeafgrænsning/Akk. overført resultat inkl. VISO Udviklingspulje Pulje vedr. arbejdsskader Øvrige puljer Passiver i alt: KOMPENSATION ( 3 stk. 1 og 2) Langfristet gæld: Opfyldning med gæld vedr. positiv nettoværdi: INSTITUTIONENS NETTOVÆRDI 0 8

11 VÆSENTLIGE RETTIGHEDER OG PLIGTER SAMT AKTIVER UNDER KR. ( 2 stk. 1) RETTIGHEDER: PLIGTER: Pedelydelse på 8 timer ugentlig købes hos Botilbud Roesskovsvej under Odense Kommune. Årlig udgift kr. Tjenestemandspensionsforpligtelsen er pr. 31. december 2006 aktuarmæssigt opgjort og herefter tillagt 20,3 % af trinlønnen for efterfølgende år. Pr. 31. december 2007 i alt kr. Skyldig feriepengeforpligtelse er pr. 31. december 2007 opgjort til kr. AKTIVER UNDER KR.: MEDARBEJDERE ( 2 stk. 2) PERSONALETAL 2008 HELTIDSSTILLINGER HERAF TJENESTEMANDSSTILLINGER ANSATTE PÅ KOLLEGIET RØMERSVEJ Heraf administrativt personale Heraf behandlingspersonale Heraf øvrige medarbejdergrupper I ALT 0,76 18,73 6,35 25,84 1 ANSATTE I REGIONSHUSET 0,7 0 HELTIDSSTILLINGER I ALT 26,54 1 Der er endvidere ansat 26 timelønnede medarbejdere indenfor behandlingspersonalet. MEDARBEJDERUDTALELSE Der har ikke været medarbejderudtalelser til aftaleudkastet, som ikke er imødekommet. 9

12 BILAG 2 TORNHUSET TORNBJERGVEJ ODENSE SØ TILBUD OMFATTET AF: Lov om social service 83-85, 104, 108, MÅLGRUPPE: AUTISTER BRUTTODRIFTSBUDGET 2008 I KR.: TAKST PR. PLADS 2008: 627 KR. ( 104 DAGTILBUD), KR. ( 108 DØGNTILBUD), KR. ( 108 SÆRFORANSTALTNING), KR.( SÆRFORANSTALTNING), KR. ( ÆLDREBOLIGER). NORMEREDE PLADSER I 2008: DAGTILBUD 27, DØGNTILBUD 17 INKL. SÆRFORANSTALTNING, ÆLDREBOLIGER 12 INKL. SÆRFORANSTALTNING EJERFORHOLD: Region Syddanmark Yderligere oplysninger vedrørende institutionen findes på Region Syddanmarks hjemmeside: AKTIVER, PASSIVER OG KOMPENSATION SPECIFIKATION VÆRDIANSÆTTELSE 2007 VÆRDIANSATTE AKTIVER ( 2 stk. 1 og 4 stk. 1 og 2) Likvide aktiver: Kontante beholdninger/indskud i pengeinstitutter mv.: Elmelunden, Danske Bank Abels Allé, Danske Bank Tornværkstedet, Danske Bank Ternevej, Danske Bank Hollufgårdsvej, Danske Bank Tornbjergvej, Danske Bank Kortfristede tilgodehavender i øvrigt: Periodeafgrænsning/Akk. overført resultat Langfristede tilgodehavender: Andre langfristede udlån og tilgodehavender: Depositum frankeringsmaskine Materielle anlægsaktiver: Grunde og Bygninger: Abels Allé 51*, Odense SV (heraf grundværdi ) Tornbjergvej 1, Odense SØ (heraf grundværdi ) Hollufgårdsvej 209*, Odense SØ (heraf grundværdi ) Hollufgårdsvej 207*, Odense SØ (grund) Elmelundhaven 15, Odense V (heraf grundværdi ) Brunsegårdsvej 55, Tommerup (Grund) I alt

13 Tekniske anlæg: Vandkunst Fiat (UL 97685) Fiat (UL 97923) Ford (TB 91810) Fiat (VT 97806) Inventar: Kopimaskine Igangværende arbejder: Brunsegårdsvej 55, Tommerup 18 boliger og dagcenter I alt Aktiver i alt: * Anskaffet før 1. januar 1999 af amt/region. Kortfristet gæld: Udviklingspulje Pulje vedr. arbejdsskader Øvrige puljer VÆRDIANSATTE PASSIVER ( 2 stk. 1 og 4 stk. 1 og 3) Hensatte forpligtelser: Pensionsforpligtelser for aktive tjenestemænd: Langfristet gæld: Langfristet gæld vedrørende ældreboliger: KommuneKredit indekslån, hovedstol KommuneKredit indekslån, hovedstol Passiver i alt: KOMPENSATION ( 3 stk. 1 og 2) Langfristet gæld: Opfyldning med gæld vedr. positiv nettoværdi: Langfristet gæld INSTITUTIONENS NETTOVÆRDI 0 VÆSENTLIGE RETTIGHEDER OG PLIGTER SAMT AKTIVER UNDER KR. ( 2 stk. 1) RETTIGHEDER: GRUNDKAPITALINDSKUD I LANDSBYGGEFONDEN VEDRØRENDE 18 ALMENE BOLIGER OG DAGCENTER PÅ KR. TORNHUSET (ENGHOLM) HAR VEDERLAGSFRIT BRUGSRET TIL TERNEVEJ 41 I ODENSE MOD AT PASSE BYGNINGEN, HOL- DE UDENORMSAREALER, SØRGE FOR ALMINDELIG VEDLIGEHOLSDELSE AF BYGNINGEN SAMT AFLEVERE BYGNINGEN OG UDENORMSAREALER I SAMME STAND SOM VED IBRUGTAGNINGSTIDSPUNKTET 1. JANUAR TORNHUSETS AKTIVI- TETER PÅ TERNEVEJ 41 FORVENTES AT OPHØRE, NÅR NYBYGGERIET PÅ BRUNSEGÅRDSVEJ 55 I TOMMERUP ER INDFLYT- NINGSKLART. 11

14 PLIGTER: Leje af kopimaskine indtil oktober 2010 er indgået med Kommune Leasing. Årlig leasingafgift kr. Leje af frankeringsmaskine indtil februar 2013 er indgået med Pitney Bowes. Årlig lejeafgift kr. Tjenestemandspensionsforpligtelsen er pr. 31. december 2006 aktuarmæssigt opgjort og herefter tillagt 20,3% af trinlønnen for efterfølgende år. Pr. 31. december 2007 i alt kr. Skyldig feriepengeforpligtelse er pr. 31. december 2007 opgjort til kr. AKTIVER UNDER KR.: BIL VT BUS FORD RU BUS FORD SB

15 MEDARBEJDERE ( 2 stk. 2) PERSONALETAL 2008 HELTIDSSTILLINGER HERAF TJENESTEMANDSSTILLINGER ANSATTE PÅ TORNHUSET Heraf administrativt personale Heraf behandlingspersonale Heraf øvrige medarbejdergrupper I ALT 1 64,16 1,19 66,35 1 ANSATTE I REGIONSHUSET 1,8 0 HELTIDSSTILLINGER I ALT 68,15 1 Der er endvidere ansat 41 timelønnede medarbejdere indenfor behandlingspersonalet. MEDARBEJDERUDTALELSE Der har ikke været medarbejderudtalelser til aftaleudkastet, som ikke er imødekommet. 13