Indholdsfortegnelse. Borgmesterens forord Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors påtegning Finansiel beretning...

Transkript

1 Årsberetning 2010

2 2 ÅRSBERETNING 2010 Indholdsfortegnelse Borgmesterens forord... 4 Ledelsespåtegning... 6 Den uafhængige revisors påtegning... 7 Finansiel beretning... 9 sopgørelse Balance Noter Anvendt regnskabspraksis... 37

3 Årsberetning 2010

4 4 ÅRSBERETNING 2010 Borgmesterens forord 2010 kan med en vis ret betegnes som året, hvor vi så de første tegn på, at finanskrisen og den økonomiske krise er ved at slippe sit tag i Horsens Kommune. Vi solgte igen parcelhusgrunde hvilket var dobbelt så mange som i 2009, og vi fik et stigende antal ansøgninger om byggetilladelser, nemlig i alt 2.200, og dermed er vi tilbage på niveauet fra før krisen satte ind. Samtidig blev der i 2010 sat rekord i tilladelser til byggeri af almene boliger, så vi i Horsens Kommune får opført ca. 600 lejligheder i 2011 og Det er syv forskellige boligforeninger, der står bag byggeriet, og der investeres godt en milliard kroner. Endelig kan det konstateres, at vi fortsat har vækst i antallet af borgere i Horsens Kommune. Faktisk havde vi i 2010 en nettotilflytning på 878 borgere, så vi ved indgangen til 2011 var borgere i kommunen. Det er godt og positivt - for vækst i bosætning skaber dynamik i lokalsamfundet - både i forhold til erhvervslivet og til detailhandlen. Men det tilfører også liv og nye ressourcer i de enkelte lokalområder og mindre bysamfund i vores kommune, og det kan være med til at bære udviklingen af aktiviteter, foreningsliv og meget mere frem. Vi står i Danmark overfor en markant demografisk udfordring, som betyder, at der i løbet af en årrække bliver kamp om arbejdskraften. Det bliver en udfordring at sikre tilstrækkeligt personale til en række af vores kerneopgaver som børnepasning og undervisning og ældreomsorg og pleje. Vækst i bosætning er således ikke et mål i sig selv, men en væsentlig forudsætning for fortsat dynamik og velfærd. Finanskrisen betød i 2010, at mange virksomheder måtte give op og mange af vores borgere mistede deres job. Vores kommunes erhvervsstruktur med mange industriarbejdspladser har ikke gjort det nemmere. Beskæftigelsestallene ved udgangen af 2010 viser, at ca jobs på industriområdet er nedlagt i de seneste to år. Ledigheden har været særlig stor blandt de unge og de ikke-faglærte borgere. Krisen har derfor også synliggjort, at behovet for at kunne omstille og opkvalificere arbejdsstyrken er særlig stor i Horsens Kommune. Byrådet besluttede i 2009 at gennemføre en aktiv arbejdsmarkedspolitik, og sammen med aktører fra erhvervslivet, uddannelserne og arbejdsmarkedets parter fik vi udarbejdet to indsatskataloger, som i vid udstrækning blev iværksat og implementeret i Og mange af dem med god succes. Eksempelvis gennemførte vi i et tæt samarbejde med arbejdstagere, arbejdsgivere, uddannelserne, Det lokale Beskæftigelsesråd og flere andre, en kampagne for at skaffe praktikpladser. På trods af den økonomiske afmatning blev der i Horsens lavet 338 ordinære praktikpladser. Hertil kommer et antal delepraktikpladsaftaler og et antal aftaler i forhold til elever i skolepraktik. Et virkelig flot resultat. Der blev også oprettet 116 ekstra løntilskudspladser, ligesom mulighederne for uddannelse i ledighedsperioden blev udnyttet i videst mulig udstrækning. Til sammen blev der taget 72 initiativer, som er blevet iværksat og implementeret i løbet af 2009 og Jeg tror på, at det har haft en effekt. Jeg tror på, at det gør en forskel, når vi samler kræfterne om indsatserne i vores lokalsamfund. Vores indsats for at hæve uddannelses- og kompetenceniveauet i kommunen virker også efter hensigten. Byrådet satser kraftigt på folkeskolen - med et markant højere timetal i indskolingen, hvor alle børn undervises 6 timer dagligt. Det betyder, at vores elever, når de forlader folkeskolen, har gået et år mere i skole end landets øvrige børn i gennemsnit. Timerne er bl.a. brugt til en målrettet satsning på læsning og naturfag, og det seneste års kvalitetsrapport på folkeskoleområdet viser, at indsatsen betaler sig - der er kommet flere og bedre læsere - faktisk hele 74 pct. når vi tester eleverne i 2. klasse. Til sammenligning er gennemsnittet for hele landet 62 pct.

5 ÅRSBERETNING Vi kan også konstatere, at stadig flere unge får en uddannelse - tilmed en videregående uddannelse - og det er et meget vigtigt skridt i den rigtige retning. Vi har behov for at få hævet uddannelsesniveauet i kommunen, som traditionelt har ligget under landsgennemsnittet - og fortsat gør det. Arbejdet med at videreudvikle Horsens som uddannelsesby fortsatte også i Horsens har udviklet sig til en betydende uddannelsesby med en fortsat kraftig vækst i antallet af studerende. Især professionsuddannelserne på VIA University College - Campus Horsens - oplevede stor søgning. Og der blev yderligere sat gang i arbejdet med at skaffe plads til pædagog- og sygeplejerskeuddannelserne. Der er ingen tvivl om, at statens store budgetunderskud og kravet om nulvækst i de kommende år vil give kommunerne betydelige udfordringer. Vores serviceudgifter vokser, da vi skal skaffe ekstra penge til det voksende børnetal i dagtilbud og skoler - og så har vi oplevet eksplosivt stigende udgifter på det specialiserede socialområde - både på ældre- og handicapområdet og på børn- og ungeområdet. Lad mig slå fast, at de borgere, der har behov for hjælp og støtte, selvfølgelig skal have og vil få, hvad de har brug for. Jeg tror dog også, at der er bred forståelse blandt borgerne for, at vi er nødt til at prioritere lidt hårdere i de kommunale udgifter, så vi fortsat kan levere de kerneydelser, som skal være i orden og af høj kvalitet. Det er det, vi prøver at gøre i Horsens Kommune, og det er det, der skal hjælpe os igennem de mere vanskelige tider, som uvægerligt dukker op med års mellemrum. Overordnet set er regnskabsresultatet for 2010 tilfredsstillende. Driftsresultatet i 2010 er væsentlig forbedret i forhold til 2010, og det har skabt et positivt økonomisk råderum til finansiering af anlægsarbejder og afdrag på lån. et 2010 for den skattefinansierede driftsvirksomhed viser et overskud på 173 mio. kr. før afdrag på lån, hvilket er 16 mio. kr. mindre end forudsat i det oprindelige budget og 100 mio. kr. mere end korrigeret budget. Kommunens egenkapital ultimo 2010 udgør 2,4 mia. kr., og kassebeholdningen udgør i alt 424 mio. kr. mod 210 mio. kr. ved årets start. Helt overordnet fortæller 2010 regnskabet, at Horsens Kommune står over for væsentlige udfordringer, når budgettet for 2011 skal overholdes. Jan Trøjborg Borgmester

6 6 ÅRSBERETNING 2010 Ledelsespåtegning Økonomiudvalget har den 17. maj 2011 aflagt årsregnskab for 2010 for Horsens Kommune til byrådet. Årsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i Velfærdsministeriets Budget- og ssystem for kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. I henhold til styrelseslovens 45 overgiver byrådet hermed regnskabet til revision. Horsens, den 24. maj 2011 Jan Trøjborg Borgmester Niels Aalund Kommunaldirektør

7 ÅRSBERETNING Den uafhængige revisors påtegning Til byrådet i Horsens Kommune Påtegning af årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Horsens Kommune for perioden 1. januar december 2010 omfattende de regnskabsopstillinger, oversigter, regnskabsforklaringer og redegørelse for anvendt regnskabspraksis, der kræves i henhold til Indenrigs- og Sundhedsministeriets Budget- og ssystem for Kommuner. De af Indenrigs- og Sundhedsministeriet autoriserede regnskabsoversigter udviser et udgiftsbaseret resultat på 139,8 en balancesum på , samt en egenkapital på (alle beløb i kr.). Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Indenrigs- og Sundhedsministeriets Budget- og ssystem for Kommuner. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder, god offentlig revisionsskik og kommunens revisionsregulativ. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for kommunens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af kommunens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

8 8 ÅRSBERETNING 2010 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Horsens Kommunes aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af kommunens aktiviteter for regnskabsperioden 1. januar december 2010 opgjort efter såvel udgiftsbaserede som omkostningsbaserede regnskabsprincipper i overensstemmelse med Indenrigs- og Sundhedsministeriets Budget- og ssystem for Kommuner. Det er ligeledes vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af Horsens Kommunes årsregnskab for 2010 har vi foretaget en vurdering af, om der i kommunen er udøvet en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet om mål og resultater er dokumenterede og dækkende for kommunens virksomhed i Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, og at oplysningerne i årsregnskabet om opfyldelse af resultatmålene er dokumenterede og dækkende for kommunens virksomhed i Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i 2010 på de områder, vi har undersøgt, ikke er blevet varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, eller at oplysningerne i årsregnskabet om mål og resultater ikke er dokumenterede og dækkende for Horsens Kommunes virksomhed i Aalborg, den PricewaterHouse Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Ledelsens ansvar Horsens Kommunes ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der udøves en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet om mål og resultater er dokumenterede og dækkende for kommunens virksomhed i Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om kommunen har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vi har endvidere stikprøvevist gennemgået oplysninger i årsregnskabet om opfyldelse af resultatmålene. Jens Aaen statsautoriseret revisor Ole Nielsen revisor

9 ÅRSBERETNING Finansiel beretning Aftale om den kommunale økonomi 2010 I juni 2009 blev der mellem Regeringen og KL indgået en aftale, som fastlagde de overordnede mål og rammer for kommunernes økonomi for Aftalen for 2010 må betegnes som en anlægsaftale, hvor der blev sikret finansiering til anlægsinvesteringer på 20 mia. kr. - 5 mia. kr. mere end i sidste års aftale. På driftssiden var der tale om en meget stram aftale, som ikke gav plads til egentlige serviceforbedringer. Samtidig indgik en klar forudsætning om, at væksten på det specialiserede område skulle bremses op. Rammen for serviceudgifterne blev løftet med 1,3 mia. kr., hvor 0,8 mia. kr. blev givet med henvisning til merudgifter på det specialiserede socialområde, og 0,5 mia. kr. var forudsat at dække det demografiske udgiftspres. Kommunerne skulle fortsat indhøste mulige effektiviseringsgevinster på 5 mia. kr. frem til Regeringen bidrog med halvdelen af dette beløb ved statslige tiltag startende i I aftalen er der sikret et historisk højt anlægsniveau på 20 mia. kr. for For at kommunerne kan løfte denne opgave finansieringsmæssigt blev der aftalt et kvalitetsfondstilskud på 4 mia. kr., hvor kommunerne skal medfinansiere med et tilsvarende beløb. Endvidere blev der afsat lånepuljer på 3,1 mia. kr., hvor kommunerne kunne ansøge om dispensation fra lånebekendtgørelsen. Horsens Kommune har i 2010 fået dispensation til optagelse af lån på i alt 91 mio. kr. fordelt således: 20 mio. kr. fra pulje til investering på kvalitetsfondsområderne (folkeskole-, idrætsfaciliteter, dagtilbudsog ældreområdet) 26 mio. kr. fra den særlige lånepulje vedrørende kvalitetsfondsområderne 15 mio. kr. fra lånepulje til ekstraordinær styrkelse af øvrige investeringer 30 mio. kr. fra den særlige lånepulje til investeringer i øvrige områder, herunder veje Skattestoppet gjaldt fortsat i Den overskudslikviditet, som kommunerne har skullet deponere siden 1. oktober 2005, blev frigivet i lige store rater årligt fra 2008 til Horsens Kommune havde deponeret 202,2 mio. kr., hvoraf der resterede 65,4 mio. kr., som blev frigivet i Statens bloktilskud til kommunerne for 2010 indeholder et balancetilskud på mio. kr. hvoraf mio. kr. er betinget af kommunernes aftaleoverholdelse vedrørende serviceudgifterne i Horsens Kommunes andel af det samlede bloktilskud udgjorde ca. 266 mio. kr. incl. det betingede balancetilskud, som blev udbetalt i maj Tilblivelse af budget 2010 Efter 1. behandlingen af budgetforslaget for 2010 og overslagsårene blev der mellem Socialdemokraterne, Venstre, Det Konservative Folkeparti, Dansk folkeparti og Socialistisk folkeparti indgået forlig. Den kommunale skatteprocent blev på 25,2, grundskyldpromillen på 22,56 og dækningsafgift af forretningsejendommes forskelsværdi 6. Vækst for serviceområderne i budget 2010 blev på ca. 0,9 %. Budgetforslaget er opdelt i udvalgsområder, som igen er opdelt i de decentrale enheders områder.

10 10 ÅRSBERETNING 2010 sopgørelsen Skattefinansieret område Årets resultat for driftsvirksomheden på det skattefinansierede område viser et overskud på 173,4 mio. kr. mod oprindelig budgetteret 189,8 mio. kr. Driftsoverskuddet er udtryk for den ramme, der er til rådighed til dækning af afdrag på lån og den del af anlægsvirksomhed, der ikke finansieres ved optagelse af lån. Afdrag på lån i regnskabsåret 2010 udgør 67,4 mio. kr. Årets nettoanlægsvirksomhed på 43,5 mio. kr. er finansieret med låneoptagelse på 100 mio. kr. Årets overskud efter anlæg og afdrag på lån samt lånefinansieringen har styrket kommunens kassebeholdning betragteligt, således at den ultimo 2010 udgør 424 mio. kr. sopgørelsen for det skattefinansierede område kan i øvrigt sammenstilles således i forhold til budget: Driftsudgifter Driftsudgifterne er på 4.218,9 mio. kr., hvilket svarer til et merforbrug på 98,7 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. De væsentligste overskridelser i forhold til det oprindelige budget forekommer på det specialiserede social område, aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet, elevbefordring, specialundervisning og PPR, dagplejeområdet, sygedagpenge, fleks- og skånejob, de budgetgaranterede områder og A-dagpenge til forsikrede ledige og beskæftigelsesindsats (kompenseret via grundtilskud, midtvejsregulering og efterregulering). Det forventes, at overførslen af ikke forbrugte bevillinger fra 2010 til 2011 øges i forhold til overførslen fra 2009 til 2010 på 70,1 mio. kr. Renter (netto) Netto renteudgifter er 25,8 mio. kr. mindre end oprindelig budgetteret. Mindreudgiften skyldes bl.a. merrenter på vores likvider og ikke mindst historisk lave renter på gældssiden. Beløb i mio. kr. Budget Korrigeret budget 2010 Skatter 3.049, , ,6 Tilskud og udligning 1.311, , ,8 Driftsudgifter , , ,9 Renter (netto) -51,0-37,0-25,2 Jordforsyning 0,4-1,0 51,0 Øvrig anlægsvirksomhed -143,8-140,9-94,6 Indtægter = +, Udgifter = - Skatter Skatterne har givet en mindreindtægt på 5,4 mio. kr., hvilket hovedsageligt skyldes mindre dækningsafgifter. Tilskud og udligning Tilskud og udligning har givet en mindreindtægt på 2,8 mio. kr., hvilket primært skyldes tilbagebetaling af momsrefusion i forbindelse med salg af grunde. Anlægsudgifter Overskuddet på jordforsyningen er 51 mio. kr. større end oprindeligt budgetteret. Det skyldes primært mersalg af boligjord til bl.a. almennyttigt byggeri og mindrekøb af jord. De realiserede nettoudgifter til øvrig anlægsvirksomhed er 94,6 mio. kr. mod oprindelig budgetteret 143,8 mio. kr. Mindreudgiften skyldes primært øget salg af faste ejendomme og mindreudgifter til folkeskoler, byudviklingsplan og merudgifter til kommunale veje. Afvigelserne på disse områder dækker bl.a. over forskydninger mellem årene i gennemførslen af projekterne. Brugerfinansieret område Horsens Vand A/S (Vand og spildevand) blev etableret med virkning pr , og dermed er vand og spildevand ikke længere en del af kommunens brugerfinansierede område. Det brugerfinansierede område består af Rottebekæmpelse og Affaldshåndteringen.

11 ÅRSBERETNING Det brugerfinansierede område viser et overskud på 9,9 mio. kr., hvilket er 6,3 mio. kr. mere end oprindelig budgetteret. Det større overskud er primært et større driftsoverskud på genbrugsstationerne og modsat er der større anlægsudgifter end oprindelig budgetteret, hvilket primært skyldes igangværende anlægsprojekter overført fra tidligere år. Forsyningsvirksomhederne skal hvile i sig selv, dvs., at indtægter og udgifter over en årrække skal balancere. Forsyningsvirksomhederne betragtes således som eksterne i forhold til de øvrige kommunale aktiviteter. Det indebærer, at årets resultat af de enkelte forsyningsvirksomheder overføres til en særlig konto i kommunens balance, der løbende udtrykker mellemværendet med Kommunen. Ultimo 2010 har affaldshåndteringen 22,4 mio. kr. til gode og rottebekæmpelsen skylder 1 mio. kr. Herudover har vi en gæld vedrørende vand og spildevand på henholdsvis 38,5 mio. kr. og 25,9 mio. kr., som afvikles over 10 år. Overførselsadgang mellem årene Driftsområder med overførselsadgang er defineret som de rammebelagte. De rammebelagte udgifter er udgifter til områder, hvor Kommunen selv fastlægger serviceniveauet. Udgifterne er i Kommunens økonomistyring henlagt til bevillinger under decentrale enheder, hvor der er overførselsadgang til efterfølgende regnskabsår. Dette indebærer bl.a., at der som hovedregel ikke meddeles tillægsbevillinger udover bevillinger, der kan henføres til aktivitetsændringer eller øvrige forhold, der ikke var kendt ved budgetlægningen. I regnskabsresultatet for 2010 er indeholdt overførsler fra 2009 med netto 70,1 mio. kr. Det skønnes, at overførslen fra regnskab 2010 til 2011 vil blive på ca. 100 mio. kr. Henlæggelser til finansiering af overførte driftsog anlægsbevillinger er endnu ikke endeligt opgjort, men forventes færdigbehandlet og godkendt af byrådet i maj Likviditetens udvikling Likvide beholdninger ultimo regnskabsåret udgør 423,6 mio. kr., hvilket er en stigning på i alt 213,7 mio. kr. i forhold til Tilgang af likvide aktiver fremkommer således: Beløb i mio. kr. Resultat af det skattefinansierede område 129,8 Resultat af brugerfinansierede område 9,9 Forskydninger i langfristede tilgodehavender 22,6 Afdrag på lån -67,4 Optagelse af lån 100,0 Øvrige finansforskydninger m.v. 18,8 Tilgang likvide beholdninger 213,7 Tilgangen af likvide aktiver vedrørende Langfristede tilgodehavender er nettoforskydninger, som primært er tilgang ved frigivelse af deponerede midler og afgang ved indskud i Landsbyggefonden. Tilgangen af likvide aktiver vedrørende øvrige finansforskydninger er nettoforskydninger, som primært er tilgang ved en stigning i supplementsposter, som vedrører regnskabet 2010, men likviditetsmæssigt er hævet i Modsat er der afgang ved indfrielsen af byggekreditter i forbindelse ældreboligbyggerier og nedbringelse af kortfristet gæld. En stor del af den likvide beholdning på 423,6 mio. kr. er enten disponeret til konkret brug eller tilhører andre virksomheder. Typisk er der tale om henlæggelser til færdiggørelse af anlægsarbejder og til institutioners samt øvrige decentrale enheders opsparede driftsmidler. Kassebeholdning til daglig drift: Beløb i mio. kr. Likvide aktiver 423,6 Tilhørende takstfinansierede virksomheder -101,9 Henlagt til finansiering af overførte bevillinger: Overførte driftsbevillinger (anslået) -100,0 Færdiggørelse af anlægsarbejder og indbetalinger af grundtilskud (anslået) -145,0 Særlige henlæggelser (selvforsikring mv.) -21,6 Kassebeholdning til daglig drift 55,1 Den gennemsnitlige kassebeholdning for 2010 er på 470,1 mio. kr.

12 12 ÅRSBERETNING 2010 Den økonomiske udvikling Generelt Den økonomiske udvikling i Horsens Kommune illustreres i det følgende ved nogle udvalgte overordnede målepunkter Udviklingen i det økonomiske råderum Udviklingen i de samlede driftsudgifter Udviklingen på større politikområder (økonomisk og personalemæssigt) Udviklingen i det økonomiske råderum Med udgangspunkt i resultatet af årets driftsvirksomhed (skatte- og brugerfinansieret) efter fradrag af udgifter til afdrag på lån, er beregnet Kommunens råderum til finansiering af anlægsarbejder. Udviklingen i det økonomiske råderum: Beløb i mio. kr Driftsresultat skattefinansieret område 72,1 134,6 11,5 173,4 Afdrag på lån -63,0-62,5-63,5-67,4 Resultat efter afdrag på lån 9,1 72,1-52,0 106,0 Driftsresultat brugerfinansieret område 57,2 69,0 28,7 13,6 Råderum til finansiering af anlægsarbejder 66,3 141,1-23,3 119,6 Anlægsarbejder: Jordforsyning -119,3-117,9-122,2 51,0 Øvrige skattefinansierede anlæg -258,7-195,7-88,1-94,6 Brugerfinansierede anlæg -48,4-35,9-47,6-3,7 Anlægsarbejder i alt -426,4-349,5-257,9-47,3 Indtægter = +, Udgifter = - Driftsresultatet i 2010 er væsentlig forbedret, og der er skabt et positivt økonomisk råderum til finansiering af anlægsarbejder og styrkelse af kassebeholdningen. Det positive råderum skyldes primært et forbedret driftsresultat, men også markant lavere nettoudgifter til anlægsarbejder end tidligere år. Udviklingen i de samlede driftsudgifter De samlede driftsudgifter er defineret som alle nettodriftsudgifter incl. statsrefusion på det skattefinansierede område fordelt på serviceudgifter og overførselsudgifter. Som følge af Jobcenterreformen overtog kommunerne pr. 1. januar 2010 udgifterne til de forsikrede ledige. Disse udgifter udgjorde for Horsens Kommunes vedkommende ca. 130 mio. kr. i 2010.

13 ÅRSBERETNING Det giver derfor et mere retvisende billede af udviklingen i de samlede skattefinansierede nettodriftsudgifter, når der korrigeres for de pågældende effekter af Jobcenterreformen. Udviklingen i de samlede driftsudgifter: Beløb i mio. kr., 2010-priser Serviceudgifter Overførselsudgifter Skattefinansierede nettodriftsudgifter Serviceudgifter Overførselsudgifter ekskl. jobcenterreformen Skattefinansierede nettodriftsudgifter, ekskl. jobcenterreformen Af de samlede skattefinansierede nettodriftsudgifter udgør serviceudgifterne omkring 80% og overførselsudgifterne omkring 20%. Nettodriftsudgifterne målt i faste priser er steget væsentligt i perioden 2007 til især fra 2008 til 2009, mens der er mindre fald fra 2009 til 2010, når der korrigeres for effekten af Jobcenterreformen. Serviceudgifterne viser en tilsvarende udvikling. Derimod er overførselsudgifterne steget jævnt med ca. 5% i hele perioden, når der er korrigeret for de forsikrede ledige (jobcenterreformen).

14 14 ÅRSBERETNING 2010 Den årlige realvækst: Beløb i mio. kr., 2010-priser R2007/R2008 R2008/R2009 R2009/R2010 Serviceudgifter 1,6% 7,6% -1,6% Overførselsudgifter 4,9% 5,1% 21,6% Skattefinansierede nettodriftsudgifter 2,2% 7,1% 2,8% Serviceudgifter 1,6% 7,6% -1,6% Overførselsudgifter ekskl. jobcenterreformen 4,9% 5,1% 5,1% Skattefinansierede nettodriftsudgifter, ekskl. jobcenterreformen 2,2% 7,1% -0,4% Faldet i de samlede serviceudgifter fra 2009 til 2010 skyldes et fald i udgifterne på de store serviceområder. På dagtilbuds-, skole- og ældreområdet blev stigende udgifter fra 2008 til 2009 efterfulgt af faldende udgifter fra 2009 til Udgifterne på Teknik og Miljøområdet samt Fælles udgifter og administration faldt også fra 2009 til Omvendt steg udgifterne på Familie- og forebyggelsesområdet samt på sundhedsområdet. Udgiftsudviklingen på politikområder Den samlede udgiftsudvikling opdelt på politikområder: Beløb i mio. kr., 2010-priser Dagtilbudsområdet 346,6 346,0 387,3 380,8 Skoleområdet, incl. PPR 744,6 763,1 809,4 782,0 Familie og forebyggelse 204,3 223,1 243,3 259,1 Kultur- og Fritidsområde 132,4 110,7 124,2 126,5 Fælles udgifter og administration (konto 6), ekskl. jobcenterreformen 408,6 425,6 434,0 425,1 Overførselsområdet, ekskl. jobcenterreformen 714,0 748,9 786,8 827,0 Sundhed, incl. kommunal gen- og vedligeholdelsestræning 182,5 193,0 209,8 221,3 Ældreområdet 531,6 517,3 534,3 506,1 Udsatte voksne og handicappede, incl. ASV 330,3 354,0 410,5 413,4 Teknik og Miljø 132,2 130,6 145,1 133,2 Øvrige (busdrift og forsikringsindtægter) 17,9 16,1 17,0 13,6

15 ÅRSBERETNING Noter: Fælles udgifter og administration: Under fællesudgifter og administration indgår der i 2009 udgifter vedrørende afholdelse af valg på 3,9 mio. kr. Herudover er der i 2009 ekstraordinære nettoudgifter til forsikringsordningen på ca. 9 mio. kr. I 2010 indgår der som følge af konteringsændring 7,8 mio. kr. vedr. administration af jobcentre, der i de tidligere år er konteret på funktion 5.98 Beskæftigelsesordninger. For nogle områders vedkommende kan noget af udgfitsudviklingen i perioden forklares med den demografiske udvikling. Perioden har været kendetegnet ved stigende børnetal med deraf

16 16 ÅRSBERETNING 2010 stigende udgifter til følge. Det er derfor relevant at holde disse udgifter op mod antallet af brugere af tilbudet eller antallet af indbyggere i den relevante aldersgruppe. Skoleområdet, nettodriftsudgifter pr. elev (2010-priser) Kr Nettodriftsudgifter pr. elev Stigningen i udgifter pr. elev i 2009 skyldes primært forbrug af overførte midler og højere udgifter til befordring og specialskoleelever, herunder forskydning af betalinger mellem årene. Dagpleje og daginstitutioner, nettodriftsudgifter pr. 0-5 årig (2010-priser) Kr Nettodriftsudgifter pr. pr. 0-5 årig Stigningen i udgifter pr. 0-5 årig i 2009 skyldes primært forbrug af overførte midler, stigende dækningsgrad og merforbrug på dagplejeområdet. Tilbud til børn og unge med særlige behov, nettodriftsudgifter pr årig (2010-priser) Kr Nettodriftsudgifter pr. pr årig Stigningen i udgifterne skyldes en stigning i andelen af 0-22 årige, der er omfattet tilbuddene, og tilbuddene er også blevet dyrere. Af nøgletallene fremgår det, at den demografiske udvikling ikke fuldt ud kan forklare udgiftsudviklingen på de pågældenden områder. Personaleudviklingen Generelt Statistikken er udarbejdet på baggrund af datasæt fra Det Fælleskommunale Løndatakontor (FLD) vedrørende Horsens Kommune. Statistikken er opgjort som forbruget af antal fuldtidsstillinger i december måned i årene Der vil være en marginal afvigelse i forhold til den officielle FLD-statistik for Horsens Kommune. PERSONALESTATISTIK Dagtilbud 1.206, , , ,60 Skoler 1.444, , , ,42 Familie og forebyggelse 145,52 152,20 160,03 173,42 Kultur og Fritid 160,95 159,98 163,46 159,26 Administration 756,13 788,66 820,64 807,04 Sundhed 63,64 76,14 81,94 89,76 Ældre 1.350, , , ,52 Udsatte voksne og handicappede 270,99 330,46 378,68 552,74 Teknik & Miljø 275,55 280,33 252,87 203,69 Beskæftigelse 129,74 116,50 233,71 242,18 I alt 5.804, , , ,63

17 ÅRSBERETNING FLD-data ultimo årene) Dagtilbud Området omfatter ansatte ved kommunens dagtilbud (dagpleje, vuggestue, børnehaver, integrerede daginstitutioner samt særlige dagtilbud og særlige klubber). Skoleområdet Statistikken for skoleområdet omfatter primært folkeskoler og skolefritidsordninger. Derudover også PPR, kommunale specialskoler, Ungdommens Uddannelsesvejledning samt ungdomsskolevirksomhed. Familie og Forebyggelse: Familie og Forebyggelse indeholder primært den kommunale tandpleje, den kommunale sundhedspleje og forebyggende foranstaltninger. Plejefamilier m.v. er ikke medtaget i statistikken. Kultur- og Fritidsområdet Området indeholder primært Horsens Bibliotek, Horsens Museum, Horsens Kunstmuseum, Horsens Musikskole samt Forum Horsens. Arkæologer ansat under Horsens Museum til gennemførelse af undersøgelse af byggegrunde mv. indgår ikke i tallet. Fællesudgifter og administration Stigningen på området på ca. 50 fuldtidsstillinger fra december 2007 til december 2010 skyldes bl.a. overtagelsen af den statslige del vedrørende de forsikrede ledige på Jobcenter Horsens (ca. 35 fuldtidsstillinger), flere ansatte i rengøringsorganisationen (ca. 22), ansættelse af yderligere kontorelever (ca. 6), flytning af IT-medarbejdere fra Pædagogisk Medie Center til den fælles IT-afdeling (ca. 5), projekt vedr. sygefravær (3) og ansættelse af medarbejdere til social kontrol (2). Omvendt er administrationen på Teknik & Miljøområdet faldet med ca. 19 fuldtidsstillinger på grund af udskillelsen af renovation, vand og spildevand. Ældre Ældreområdet omfatter Pleje og omsorg af ældre.

18 18 ÅRSBERETNING 2010 Handicap Den kraftige stigning på området dækker over flere faktorer. Der har for det første været en generel aktivitetsstigning på hele handicapområdet. Derudover er der fra Region Midt overtaget en række tidligere amtsinstitutioner, Bo-Horsens og Kildegade, Støttecenter Kildegade, CB Nord samt Horsens Krisecenter. Desuden har der været en aktivitetsstigning på ASV bl.a. som følge af indførelsen af Særligt Tilrettelagt Ungdomsuddannelse (STU). Teknik & Miljø Teknik & Miljøområdet omfatter primært ansatte på Driftsgården. Faldet på området skyldes udskillelsen af hhv. renovation, vand og spildevand. Beskæftigelsesområdet Området omfatter primært ansatte i Horsenns Kommune med løntilskud og andre beskæftigelsesordninger. Udvikling i anlægsudgifter Beløb i mio. kr., 2010-priser Skattefinansieret bruttoanlægsudgifter 565,1 570,3 274,1 233,1 Heraf: Jordforsyning 246,6 276,6 96,1 19,4 Skoleområdet 69,2 113,2 60,5 47,3 Dagtilbudsområdet 38,0 50,4 32,5 61,3 Ældreområdet 29,7 20,9 46,8 42,9 Vejområdet 17,1 8,6 7,0 33,8 Kultur og Fritidsområdet 88,7 53,8 8,3 3,8 Fælles udgifter og administration 35,2 12,2 7,1 4,5 Øvrige 40,6 34,5 15,7 20,1 Noter: Øvrige udgifter dækker blandt over udgifter til byfornyelse og køb af ejendomme. Udgifter vedr. idrætsfaciliteter til børn og unge indgår under skoleområdet På skoleområdet skyldes de høje udgifter i 2008 primært byggeriet af Slotsskolen, da over halvdelen af udgifter hertil blev afholdt i Ud over Slotsskolen har der i perioden været en række større renoveringer/udvidelser på Gedved Skole, Østbirk Skole, Lundskolen, Egebjergskolen, Torstedskolen samt igangværende projekter på Hovedgård Skole og Hattingskolen. På dagtilbudsområdet har der været nybyggerier/større ombygninger i Gedved, Hovedgård, Nim, Østbirk, vestbyen i Horsens, Torsted samt igangværende projekter på Hybenvej og Langelinie i Horsens. På ældreområdet har der været ombygning af Gedved Rådhus til Gedvedhus samt ombygning af Birkebo, Præsthøjgården og Lindehøj.

19 ÅRSBERETNING På Kultur og Fritidsområdet skyldes de høje anlægsudgifter i 2007 og 2008 byggeriet af Casa Arena. Under fælles udgifter og adminstration var der i begyndelsen af perioden udgifter i forbindelse med kommunesammenlægningen i form af ombygning af rådhus og It-udgifter. Udvikling i anlægsindtægter Beløb i mio. kr., 2010-priser Samlede anlægsindtægter 173,7 252,4 58,6 189,5 Heraf: Jordforsyning 135,3 168,1-28,2 70,5 Salg af kommunale bygninger 24,6 64,8 82,7 109,9 Øvrige 13,8 19,5 4,1 9,1 Noter: Jordforsyning De negative salgsindtægter under jordforsyningen i 2009 skyldes et større tilbagekøb af erhvervsjord. Salg af kommunale bygninger Salg af byggeretter og lounge ved Casa Arena indgår under salg af kommunale bygninger i Øvrige Øvrige er hovedsageligt refusioner vedrørende byfornyelsesprojekter. Væsentlige økonomiske nøgletal 2010 Skatteprocenter og - promiller Budget 2009 Budget 2010 Kommunal indkomstskat 25,2 % 25,2 % Kirkeskat 0,89 % 0,89 % Kommunal grundskyld 22,56 22,56 Dækningsafgift: Grundværdi, offentlige Forskelsværdi, offentlige Forskelsværdi, forretningsejendomme 11,28 8,75 6,0 11,28 8,75 6,0

20 20 ÅRSBERETNING 2010 Nøgletal 2010 Beskæftigelsesområdet Budget 2011 Drift, hele kr. i løbende priser Drift i alt pr. indbygger Børneområdet Budget 2011 Drift, hele kr. i løbende priser Drift i alt pr. indbygger Kultur- og fritidsområdet Budget 2011 Drift, hele kr. i løbende priser Drift i alt pr. indbygger Teknik og miljøområdet Budget 2011 Drift, hele kr. i løbende priser Drift i alt pr. indbygger Beredskab Budget 2011 Drift, hele kr. i løbende priser Drift i alt pr. indbygger Sundhedsfremmeområdet Budget 2011 Drift, hele kr. i løbende priser Drift i alt pr. indbygger Voksenserviceområdet Budget 2011 Drift, hele kr. i løbende priser Drift i alt pr. indbygger Undervisningsområdet Budget 2011 Drift, hele kr. i løbende priser Drift i alt pr. indbygger Administrationsområdet Budget 2011 Drift, hele kr. i løbende priser Drift i alt pr. indbygger Diverse øvrige udgifter og indtægter Budget 2011 Drift, hele kr. i løbende priser Drift i alt pr. indbygger

21 Procentfordelingen af det skattefinansierede drift 2010 ÅRSBERETNING

22 22 ÅRSBERETNING 2010 Driftsvirksomhed opdelt på temaområder Område Vækst Mio. kr priser % Skattefinansieret Beskæftigelsesområdet 449,9 600,6 33,5 Børneområdet 608,0 616,8 1,5 Kultur- og Fritidsområdet 128,5 128,4-0,1 Teknik- og Miljøområdet 111,9 106,4-4,9 Beredskab 17,0 18,3 7,4 Sundhedsfremmeområdet 189,2 198,3 4,8 Voksenserviceområdet 1.300, ,0-0,4 Undervisningsområdet 848,3 819,2-3,4 Administrationsområdet 418,9 412,3-1,6 Diverse øvrige udgifter og indtægter 30,8 22,6-26,6 I alt skattefinansieret 4.103, ,9 2,8

23 ÅRSBERETNING Beløb i mio. kr sopgørelsen (udgiftsbaseret) Resultat af driftsvirksomhed 134,6 11,5 173,4 Resultat af det skattefinansierede område -178,9-198,8 129,8 Resultat af forsyningsvirksomheder, drift 69,0 28,7 13,6 Resultat af forsyningsvirksomheder, anlæg -35,9-47,6-3,7 Balance Aktiver Finansielle aktiver 190,1 70, ,5 Omsætningsaktiver i alt 778,8 901,7 947,2 - heraf likvide beholdninger 176,8 209,6-423,6 Passiver Egenkapital , , ,0 Hensatte forpligtigelser -796,9-950,7-900,8 Langfristet gæld , , ,2 - heraf ældreboliger -137,8-133,1-127,7 Kortfristet gæld -501,1-590,5-221,1 Gennemsnitlig likviditet (kassekreditreglen i mio.) 263,3 365,5 470,1 Likvide aktiver pr. indbygger (kr.) Langfristet gæld pr. indbygger (kr.) Skatter pr. indbygger (kr.) Indbyggertal ultimo året

24 24 ÅRSBERETNING 2010 sopgørelse Formålet med regnskabsopgørelsen for det udgiftsbaserede regnskab er at give en overordnet præsentation af det faktiske årsresultat sammenlignet med det budgetterede. Noter (beløb i kr.) Budget 2010 Korrigeret budget 2010 Heraf rammeoverførsel fra 2009 til A. Det skattefinansierede område 1 Indtægter Skatter Tilskud og udligning Indtægter i alt Driftsudgifter Økonomiudvalg Beskæftigelsesudvalg Børne- og Skoleudvalg Kulturudvalg Teknik- og Miljøudvalg Beredskabskommission Udvalget for Sundhed og Socialservice Driftsudgifter i alt Renter (netto) Årets resultat driftsvirksomhed Anlæg 4 Jordforsyning Køb af jord Nedbrydning af bygninger Byggemodning m.m Salgsomkostninger Salg af jord Jordforsyning i alt Øvrig anlægsvirksomhed Årets resultat anlægsvirksomhed Resultat i alt for det skattefinansierede område B. Det brugerfinansierede område Driftsvirksomhed (netto) Anlægsvirksomhed Resultat i alt for det brugerfinansierede område Resultat i alt (A+B) C. Kapitalposter Forskydninger i langfristede tilgodehavender Afdrag på lån Optagne lån Øvrige finansforskydninger Kursreguleringer likvide aktiver Forøgelse (+)/Forbrug (-) af likvide beholdninger (A+B+C) Likvide beholdninger primo Likvide beholdninger ultimo

25 ÅRSBERETNING Balance Balancen giver et øjebliksbillede af kommunens formue, som omfatter de finansielle og fysiske aktiver, jf. den godkendte regnskabspraksis. Herudover forekommer der væsentlige områder, som ikke skal aktiveres f.eks. veje og grønne områder. Noter (beløb i kr.) Primo 2010 Ultimo 2010 Aktiver 7 Materielle anlægsaktiver Grunde Bygninger Tekniske anlæg, maskiner og køretøjer Inventar Anlægsaktiver under udførelse Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsarbejder og andre erhvervede immaterielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver 8 Tilgodehavender og udlån Aktier og andelsbeviser Udlæg brugerfinansieret område Materielle omsætningsaktiver Grunde og bygninger til videresalg Finansielle omsætningsaktiver Kortfristede tilgodehavender Værdipapirer og kapitalandele Likvide beholdninger Aktiver i alt Passiver 10 Egenkapital Skattefinansieret Brugerfinansieret I alt Hensatte forpligtelser Finansielle gældsforpligtelser 11 Langfristet gæld Restleasingforpligtelser Nettogæld vedrørende legater, deposita m.v Kortfristede gældsforpligtelser Feriepengeforpligtigelser Passiver i alt Værdier af faste ejendomme 3.946,9 mio. kr. 13 Kautions- og garantiforpligtigelse udgør 728,9 mio. kr.

26 26 ÅRSBERETNING 2010 Noter Note 1. Skatter, tilskud og udligning Skatter kan specificeres således: Beløb i kr. Indkomstskatter Selskabsskatter Ejendomsskatter Øvrige skatter I alt Horsens Kommune har i 2010 valgt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for Der er modtaget forskud med mio. kr. Der vil ikke ske efterregulering ved statsgaranteret udskrivningsgrundlag. Tilskud og udligning kan specificeres således: Beløb i kr. Kommunal udligning og statstilskud Særlige tilskud Fragår: Udligning og tilskud vedrørende udlændinge Kommunale bidrag til regionerne Refusion af købsmoms (netto) I alt Udligningssystemet blev fra og med 2007 ændret til en nettoudligningsordning, som betyder, at udligningen beregnes ud fra en kommunes strukturelle overskud eller underskud. Det strukturelle overeller underskud opgøres som forskellen mellem en kommunes beregnede udgiftsbehov og kommunens skatteindtægter beregnet ud fra en gennemsnitlig skatteprocent. Særlige tilskud vedrører tilskud til ø-kommuner, byrdefordelingsmæssige tab, kvalitetsfonden, frokostordninger i daginstitutioner og ældreområdet.

27 ÅRSBERETNING Note 2. Driftsudgifter (skattefinansieret) Horsens Kommune har valgt, at opdele driftsudgifterne i følgende kategorier: Driftsudgifter Budget 2010 Korrigeret budget 2010 Heraf rammeoverførsel fra 2009 til Restbevilling Rammebelagt Ikke rammebelagt Frit valg Bum-model Driftsudgifter i alt Kategorierne fordelt på udvalg kan specificeres således: Budget 2010 Korrigeret budget 2010 Heraf rammeoverførsel fra 2009 til Restbevilling Økonomiudvalg Rammebelagt Ikke rammebelagt Beskæftigelsesudvalg Rammebelagt Ikke rammebelagt Børne- og Skoleudvalg Rammebelagt Ikke rammebelagt Kulturudvalg Rammebelagt Ikke rammebelagt Teknik- og miljøudvalget Rammebelagt Ikke rammebelagt Bum-Model (driftsgården) Beredskabskommissionen Rammebelagt Ikke rammebelagt Udvalget for Sundhed og Socialservice Rammebelagt Ikke rammebelagt Frit valg

28 28 ÅRSBERETNING 2010 Rammebelagt Rammebelagte udgifter er udgifter til områder, hvor kommunen selv fastlægger serviceniveauet. Udgifterne er i Kommunens økonomistyring henlagt til bevillinger under decentrale enheder, hvor der er overførselsadgang til efterfølgende regnskabsår. Dette indebærer bl.a., at der som hovedregel ikke meddeles tillægsbevillinger udover bevillinger, der kan henføres til aktivitetsændringer eller øvrige forhold, der ikke var kendt ved budgetlægningen. Hovedparten af restbevillingen på de rammebelagte udgifter vedrører økonomiudvalget og udvalget for sundhed og socialservice med en andel på 87,3 mio. kr. Restbevillinger under økonomiudvalget kan primært henføres til områderne vedrørende forsikringer, LMU, lønpuljer og øvrige puljer. Restbevillinger under udvalget for sundhed og socialservice kan primært henføres til sundhed og omsorg, handicap, psykiatri og social udsatte. Det skønnes, at overførslen af ikke forbrugte bevillinger fra 2010 til 2011 øges til ca. 100 mio. kr. i forhold til overførslen fra 2009 til 2010 på 70,1 mio. kr. Ikke rammebelagt Ikke rammebelagte udgifter er udgifter til områder, hvor kommunen ikke selv fastlægger serviceniveauet. Det drejer sig primært om lovbestemte udgifter i forbindelse overførsel til personer m.v., bl.a. ydelser vedrørende kontanthjælp og aktivering, førtidspensioner, sygedagpenge, boligstøtte m.m. Der er normalt kun mulighed for overførsel af restbevillinger til efterfølgende regnskabsår efter konkret ansøgning. Budgetgarantien opgøres efter hvert regnskabsår og virker således, at stigninger/fald i udgifter omfattet af budgetgarantien reguleres via bloktilskuddet til alle landets kommuner under ét 2 år efter regnskabsåret. Såfremt ændringerne i Horsens Kommune svarer til udviklingen på landsplan, kompenseres Kommunen fuldt ud. Frit Valg - voksenservice Udgifter til Frit Valg området er udgifter omfattet af lov om frit valg af leverandør af personlig og praktisk hjælp m.v. Der er overførselsadgang til efterfølgende regnskabs år. Det forventes, at hovedparten af mindreforbruget overføres til Bestiller/Udfører Modeller Bestiller/Udfører Modeller svarer til driften af Driftsgården, Endelavevej. Driftsgården har givet et overskud på 2,6 mio. kr. Årets regnskabsresultat registreres i kommunens status, og der beregnes rente efter samme regler, som der anvendes overfor kommunens forsyningsvirksomheder. Driftsgården har ultimo 2010 et tilgodehavende på 13,2 mio. kr. hos kommunen. Udvalgenes specificerede bemærkninger til regnskabet kan læses i soversigter, bind 1.

29 ÅRSBERETNING Note 3. Renter Netto renteudgifter er 25,8 mio. kr. mindre end oprindelig budgetteret. Mindreudgiften skyldes bl.a. merrenter på likvider og ikke mindst historisk lave renter på gældssiden. Note 4. Jordforsyning Overskuddet på jordforsyningen er 51 mio. kr. større end oprindeligt budgetteret. Det skyldes primært mindreudgifter til køb af jord og merindtægter ved salg af boligjord til bl.a. almennyttigt boligbyggeri. Afsluttede udstykninger 2010 Underskud Industriareal 14 A, Søvind 0,5 mio. Det afsluttede udstykningsregnskab har givet underskud på 0,5 mio. kr. Udsolgte udstykninger - Mangler færdiggørelse Birkholmvej, Østbirk Lille Clemens, Nim Sorgenfri, 2. del Boliger ved Ring Sø I, Søkildevej Boliger ved Ring Sø II Boligudstykning Søvind, matr.nr. 15 bm, Ørbæk by, Søvind Kjeldbjergvej, Grædstrup Skovbakken, Nim Byggemodning Torsted Vest Boligudstykning Højageren, Østbirk, matr.nr. 1 b Boligudstykning Heilesenvænget, Ørridslev, matr.nr. 2 up Byggemodning Holger Danskes Vej Violvej, byggemodning etape 1 og Byggemodning Sundgårdsvej Byggemodning Kastanjeparken, 1. og 2. etape Byggemodning Torsted Vest, sydlige del Byggemodning Bavnehøjvej Byggemodning Lerskrænten Byggemodning Anhøj, Lund Byggemodning Risengård, Stensballe Momsregistrerede industriarealer Syd for Højvangsvej, Gedved Momsregistrerede industriarealer Erhvervscenter Horsens Syd (Oens) Momsregistrerede industriarealer Logistikcenter Danmark Vest Momsregistrerede industriarealer Erhvervscenter Horsens Nord, 2. etape Industriareal 14 A, Søvind Industriareal, Parallelvej og Korden, Gedved Energivej, Brædstrup Der er ultimo 2010 i alt 27 udsolgte udstykninger, hvor færdiggørelse mangler.

30 30 ÅRSBERETNING 2010 Oversigt over bolig- og erhvervsjord til salg samt lånefinansiering heraf: Boligformål Råjord ha. Grunde Forventet salgspris (i 1.000) Lån (i 1.000) Boliger på Toften (Rolskoven) Boliger på Galgehøj (Brokhøj) Keldhøj, Nim Bytoften, Sdr. Vissing Ring SøPark 28,8 *) Boligudstykning Gedved, matr. nr. 13 a m.fl Boligudstykning Røde Mølle Banke nr , Byggemodning Egedalsbakken, Egebjerg Byggemodning Østerhåb, etape 1 (Brombærhegnet og Hindbærhegnet) Byggemodning Egebjerg Øst Byggemodning nord for Bygholm Sø (Nørremarken) 100,0 *) Byggemodning Østerhåb, 2. etape (Hyldeblomsten og Kirsebærhegnet) Byggemodning Andreas Flensborgs Minde (Overgade/Langmarksvej) 2,5 *) parceller v/stationsvej, Hatting Byggemodning v/vintenvej, Lund 0,9 *) Byggemodning Østerhåb, 4. Etape (Rødtjørnen) 2,8 *) Lokalplan Boliger i tilknytning til Clemens, Nim Byggemodning Østerhåb, 3. etape (Mirabellehegnet) Boligformål 137, Erhvervsjord Råjord ha. Grunde Forventet salgspris (i 1.000) Lån (i 1.000) Momsregistrerede industriarealer Logistikcenter Danmark Vest, 2. etape 1, Momsregistrerede industriarealer v/gl. Kirkevej, Egebjerg (Kærvej) 0, Momsregistrerede industriarealer Horsens Vest 3. etape, vest for Kørupvej og syd for Vrøndingvej 129, Industriareal 36 A, Østbirk 15,2 *) Industriareal, Hovedgård 3, Momsregistreret industriareal, Nord for Højvangsvej, Gedved (Horsens Nord/Gedved Vest) 89, Erhvervscenter ved Tønning 0, Virkefeltet, Brædstrup 19, Erhvervsformål 257, Indtægter =+, udgifter =- *) = Værdisat til kostpris Boligformål under jordforsyningen har ca. 137 ha. råjord og 169 grunde til salg til en værdi af 284 mio. kr., heraf er 107 mio. kr. lånefinansieret. Erhvervsjord under jordforsyningen har ca. 258 ha. råjord til salg til en værdi på 440 mio. kr., heraf er 160 mio. kr. lånefinansieret. Lån optaget til køb af arealer skal afvikles i takt med, at arealerne bliver solgt.