HELSINGE FJERNVARME A.M.B.A. ÅRSRAPPORT

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 DK-1561 København V CVR-nr HELSINGE FJERNVARME A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / 2014 Dirigent

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Noter BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Helsinge Fjernvarme Skovgårdsvej 4 A 3200 Helsinge CVR-nr.: Hjemsted: Helsinge Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Ole Juel Jensen, formand Jarl Baadsmand, næstformand Jørgen T. Skovsende, kasserer Brian Hansen, sekretær Bo Harhorn, bestyrelsesmedlem Peter Jarl Sahlberg, kommunens repræsentant Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen København V Pengeinstitut Nordea Bank Danmark A/S Østergade Helsinge

4 3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 2013 for Helsinge Fjernvarme A.m.b.a.. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Helsinge, den 7. marts 2014 Bestyrelse: Ole Juel Jensen Formand Jarl Baadsmand Næstformand Jørgen T. Skovsende Kasserer Brian Hansen Sekretær Bo Harhorn Bestyrelsesmedlem Peter Jarl Sahlberg Kommunens repræsentant

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til medlemmerne i Helsinge Fjernvarme A.m.b.a. PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Helsinge Fjernvarme A.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysning vedrørende forståelse af revisionen Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at de i resultatopgørelsen og noter anførte budgettal for 2013 ikke er omfattet af vores revision, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom.

6 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 7. marts 2014 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Per Frost Jensen Statsautoriseret revisor

7 6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i levering af varme til selskabets forbrugere samt levering af el til det frie marked via Nordjysk Elhandel som produktionsbalanceansvarlig. Væsentlige ændringer i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses trods underskuddet for tilfredsstillende. Selskabet havde budgetteret med et større underskud. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Selskabets forventninger til fremtiden Selskabet forventer for det kommende år et resultat i størrelsesordenen kr. 0.

8 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Helsinge Fjernvarme A.m.b.a. for 2013 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgåes årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. "HVILE I SIG SELV"-PRINCIPPET Over- og underdækninger Selskabet er underlagt det særlige "hvile i sig selv"-princip i henhold til Varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- eller underdækninger opgjort, som årets resultat efter Varmeforsyningsloven i forhold til opkrævede priser, skal tilbageføres eller kan opkræves hos forbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor i nettoomsætningen. Den akkumulerede over- eller underdækning efter Varmeforsyningslovens regler er udtryk for et mellemværende med forbrugerne og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Investeringer i grunde, bygninger, produktionsanlæg og andre anlæg indregnes i varmeprisen i henhold til Varmeforsyningslovens regler om afskrivninger og henlæggelser og er udtryk for forbrugernes finansiering af anlægsinvesteringer. I årsrapporten indregnes afskrivningerne over aktivets forventede brugstid. Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling for forbrugerne i forhold til den regnskabsmæssige værdi, der vil udlignes over tid. Forskellene er indregnet i balancen under henholdsvis tilgodehavender eller gæld.

9 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS RESULTATOPGØRELSEN Periodisering Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede beløb, mens elsalg er medtaget i henhold til afregninger frem til regnskabsårets afslutning. Omkostninger er periodiseret og udgiftsført, således at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Årets indtægter I årets nettoomsætning indgår faktureret salg af varme, elindtægter samt salg af øvrige ydelser til eksterne kunder. Varmeåret omfatter samme periode som regnskabsåret. Salg af varme indregnes derfor på basis af et års levering og forbrug af varme i henhold til årsopgørelsen på tidspunktet for regnskabsårets afslutning. Årets over- eller underdækning samt regulering af de tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalingerne, indgår som en reguleringspost i nettoomsætningen. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til produktion af varme og el, køb af brændsel, vedligeholdelse, driftsledelse samt af- og nedskrivninger m.v. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger til distribution, ledninger, målere, driftsledelse, ledningstab samt af- og nedskrivninger. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, bestyrelse og generalforsamling, ledelse, forbrugerinformation, øvrige administrationsomkostninger, driftsledelse samt af- og nedskrivninger. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet. Finansielle poster Finansielle indtægter og -omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og -omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Årets resultat I henhold til Varmeforsyningsloven kan der i varmeprisen indregnes alle de nødvendige omkostninger samt en forrentning af indskudskapitalen. Selskabets resultat vil efter indregning af over- eller underdækning altid udgøre kr. 0. Selskabet har ikke foretaget forrentning af indskudskapitalen. Årets over- eller underdækning opgøres som forkellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter Varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld eller tilgodehavende hos forbrugerne. I det efterfølgende år indgår beløbet i varmeprisdannelsen.

10 9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Materielle anlægsaktiver afskrives på grundlag af anskaffelsessummen reduceret med de i tidligere år foretagne henlæggelser til investeringer. Aktiverne afskrives over den forventede brugstid i overensstemmelse med varmeforsyningslovens bestemmelser. Afskrivninger på nye anlæg påbegyndes fra og med anlæggets idriftssættelsesår. Der er anvendt følgende åremål for afskrivningerne: Kraftvarmeanlæg... Motorer... Energimålere... Ledningsnet og brønde... Grunde og bygninger... Solvarmeanlæg... Biler... Kontorinventar... EDB... Brugstid 20 år år 20 år 20 år 20 år 20 år 5 år 5 år 5 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver måles til kostpris, med mindre værdien på tidspunktet for regnskabsaflæggelsen er mindre. I så fald værdiansættes værdien af finansielle anlægsaktiver til denne lavere værdi. Beholdninger Beholdninger måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Beholdningerne omfatter periodiseret gaskøb til varmefremstilling samt diverse materiel. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Øvrige tilgodehavender vurderes individuelt. I de tilfælde, hvor det skønnes, at tilgodehavendet ikke kan ansættes til den nominelle værdi, foretages en nedskrivning. Egenkapital Fra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende Varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Som følge heraf er egenkapitalen pr. 31. december 2013 uændret i forhold til basiskapitalen pr. 1. marts 1981.

11 10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer. Henlæggelsen kan pr. år max. andrage 20% af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, og henlæggelsens akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75% af investeringsplanen. Da bestyrelsen ikke forventer større beløb anvendt til nyinvesteringer inden for de kommende 5 år, er der ultimo indeværende regnskabsår i alt henlagt kr. 0 til ovennævnte formål. En henlæggelse efter Varmeforsyningsloven er en forpligtelse efter årsregnskabsloven indtil den planlagte investering er gennemført. Forpligtelsen er i regnskabet optaget under posten "tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger" enten som kortfristet eller langfristet gæld. Skyldig skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster. Resultat til indregning i kommende års priser Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter Varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld eller tilgodehavender. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld og for obligationslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

12 11 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Regnskab (ej revideret) Budget Regnskab Note kr. tkr. tkr. NETTOOMSÆTNING/PRODUKTIONSVÆRDI Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger BRUTTORESULTAT Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter Andre driftsomkostninger RESULTAT FØR RENTER Finansielle indtægter Finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT

13 12 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note kr. tkr. Kraftvarmeanlæg Motorer Energimålere Ledningsnet og brønde Grunde og bygninger EDB Biler Materielle anlægsaktiver Indskud i DFP og DFF-EDB A/S Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Brændselsbeholdninger Beholdninger Tilgodehavende hos forbrugere Andre tilgodehavender fra salg Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

14 13 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note kr. tkr. Indskudskapital pr. 1. marts Henlæggelser EGENKAPITAL Kreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Efterbetaling forbrugere Leverandører af varer og tjenesteydelser Deposita, forbrugere Anden gæld Resultat til indregning i kommende års priser Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Medarbejderforhold 15 Personaleomkostninger til fordeling 16 Autoudgifter til fordeling 17 Lokale-/arealomkostninger til fordeling 18 Div. administrationsomkostninger til fordeling 19

15 14 NOTER Regnskab (ej revideret) Budget Regnskab Note kr. tkr. tkr. Nettoomsætning/produktionsværdi 1 Salg af varme: Varmesalg Mwh ( Mwh) Effektafgift Målerleje Regulering vedrørende tidligere år Salg af el Mwh (5.734 Mwh) Årets resultat efter Varmeforsyningsloven til indregning i kommende års priser Produktionsomkostninger 2 Gasforbrug m3 ( m3) Elforbrug til elkedel 110 MWh ( MWh) Elforbrug i øvrigt Gebyr administration CO2-kvoter Vand og kemikalier Vedligeholdelse produktion Serviceabonnement motorer Forsikringer SRO-anlæg Andel i personaleomkostninger Andel i kørselsomkostninger Andel i lokaleomkostninger Andel i administrationsomkostninger Vejby-Tisvildeleje Fjernvarme Miljø, forskning og udvikling Afskrivninger Kurser Distributionsomkostninger 3 Vedligeholdelse hovedledninger Vedligeholdelse stikledninger Vedligeholdelse brønde Målerudgifter Tekniske konsulenter Andel i personaleomkostninger Andel i kørselsomkostninger Andel i administrationsomkostninger Øvrige distributionsomkostninger Afskrivninger

16 15 NOTER Regnskab (ej revideret) Budget Regnskab Note kr. tkr. tkr. Administrationsomkostninger 4 Bestyrelseshonorar m.m Møder, rejser m.m Ledelse, andel i personaleomkostninger Diverse ledelse PSO/Energibesparelse - FJR-eftersyn Forbrugerinformation Serviceaftaler Andel i personaleomkostninger Administrationsaftale Helsinge Vandværk Andel i lokaleomkostninger Kontorartikler Andel i administrationsomkostninger Porto og betalingsservice Diverse gebyrer It-udgifter m.m Revision Regnskabsmæssig assistance Andre erklæringer Revision og anden assistance vedr. tidligere år Konsultativ bistand Juridisk assistance Forsikringer og kontingenter Tab på fordringer Diverse differencer Afskrivninger Tilbageført hensættelse til tab fra tidligere år Andre driftsindtægter 5 Gebyrer Tillæg afkøling Tilslutningsafgift Salg af CO2-kvoter Andre driftsomkostninger 6 Rabat afkøling Gebyrer

17 16 NOTER Regnskab (ej revideret) Budget Regnskab Note kr. tkr. tkr. Finansielle indtægter 7 Forbrugere Pengeinstitut Finansielle omkostninger 8 Prioritetsgæld Pengeinstitut Kreditorer Rentetillæg selskabsskat Materielle anlægsaktiver 10 Kraft- Ledningsnet varmeanlæg Motorer Energimålere og brønde Kostpris 1. januar Tilgang Afgang Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december

18 17 NOTER Materielle anlægsaktiver, fortsat 10 Note Grunde og bygninger EDB Biler Kostpris 1. januar Tilgang Afgang Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Ejendomsværdi 1. oktober Egenkapital 11 Henlæg- Indskudskapital gelser I alt Egenkapital 1. januar Overført til indregning i kommende års priser... 0 Egenkapital 31. december Langfristede gældsforpligtelser 12 1/ / Afdrag Restgæld Gæld i alt Gæld i alt næste år efter 5 år Kreditinstitutter

19 18 NOTER Note kr. tkr. Anden gæld 13 A-skat, AM-bidrag, ATP m.m Feriepengeforpligtelse Skyldige renter prioritetsgæld Diverse omkostningskreditorer Resultat til indregning i kommende års priser 14 Resultat ifølge resultatopgørelsen Tilbageførte henlæggelser Overført til indregning fra tidligere år Resultat til indregning i kommende års priser Medarbejderforhold 15 Antal personer beskæftiget i gennemsnit De samlede personaleomkostninger udgør: Løn og gager Diæter og kørselsgodtgørelse Pensioner Andre omkostninger til social sikring Personaleomkostninger

20 19 NOTER Regnskab (ej revideret) Budget Regnskab Note kr. tkr. tkr. Personaleomkostninger til fordeling 16 Lønninger Pensioner Sociale omkostninger Personaleforsikringer Kørselsgodtgørelse Øvrige personaleomkostninger Dataløn Dagpengerefusion Regulering af feriepengeforpligtelse Regulering af skyldige afspadseringstimer Fordelt Ovf. til produktionsomkostninger Ovf. til distributionsomkostninger Ovf. til administrationsomkostninger Ovf. til andre omkostninger Autoudgifter til fordeling 17 Brændstof Reparationer Forsikring og vægtafgift Afskrivning Fordelt Ovf. til produktionsomkostninger Ovf. til distributionsomkostninger

21 20 NOTER Regnskab (ej revideret) Budget Regnskab Note kr. tkr. tkr. Lokale-/arealomkostninger til fordeling 18 Reparation og vedligeholdelse Vedligeholdelse arealer Ejendomsskat Vandafledningsafgift Rengøring og renovation Forsikring og alarm Fordelt Ovf. til produktionsomkostninger Ovf. til administrationsomkostninger Div. administrationsomkostninger til fordeling 19 Telefon Kursusudgifter Fordelt Ovf. til produktionsomkostninger Ovf. til distributionsomkostninger Ovf. til administrationsomkostninger Ovf. til andre omkostninger