KPMG C.Jespersen Statsautoriseret Revisionsinteressentskab. Hvide Sande Fjernvarme A.M.B.A. Årsrapport 2005/06

Transkript

1 KPMG C.Jespersen Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Havnepladsen 3 Postboks Ringkøbing Telefon Telefax Årsrapporten indeholder 18 sider r Aarsregnsk.cw

2 Indhold Påtegninger 2 Ledelsespåtegning 2 Revisionspåtegning 3 Ledelsesberetning 4 Selskabsoplysninger 4 Hoved- og nøgletal 5 Beretning 6 7 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 12 Balance 13 Noter 15 1

3 Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2005/06 for. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2006 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juli juni Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hvide Sande, den 28. august 2006 Bestyrelse: Henning Davidsen formand Jytte Jespersen Thom Møller Gustav Christensen Søren Krogsgaard Sørensen 2

4 Påtegninger Revisionspåtegning Til andelshaverne i Vi har revideret årsrapporten for for regnskabsåret 1. juli juni 2006, der aflægges efter årsregnskabsloven. Selskabets ledelse har ansvaret for årsrapporten. Vores ansvar er på grundlag af vores revision at udtrykke en konklusion om årsrapporten. Den udførte revision Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i årsrapporten anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af ledelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som ledelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2006 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juli juni 2006 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ringkøbing, den 28. august 2006 KPMG C.Jespersen Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Kr. Winkler Hansen statsaut. revisor Claus Bredvig statsaut. revisor 3

5 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Numitvej Hvide Sande Telefon: Telefax: CVR-nr.: Stiftet: 1963 Hjemsted: Holmsland Kommune Regnskabsår: 1. juli juni 2006 Bestyrelse Henning Davidsen (formand) Jytte Jespersen Thom Møller Gustav Christensen Søren Krogsgaard Sørensen Revision KPMG C.Jespersen Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Havnepladsen Ringkøbing Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes den 21. september Driftsleder Jørgen Bukholt Bogholder Solveig Nielsen 4

6 Ledelsesberetning Beretning Hoved- og nøgletal 2005/ / / / /02 Afregningspriser Forbrugsafgifter, kr./ MWh 422,0 336,0 326,0 326,0 355,0 Fast afgift kvm, kr./kvm 26,0 31,0 31,0 31,0 33,0 Fast afgift kvm, kr./kvm 21,0 26,0 26,0 26,0 28,5 Fast afgift > 151 kvm, kr./kvm 10,0 13,3 13,3 13,3 14,3 Abonnement, kr , , , , ,0 Nøgletal Forbrugere, antal Salg af varme, MWh Salg af el, MWh

7 Ledelsesberetning Beretning Hovedaktiviteter Selskabets hovedaktivitet er at forsyne Hvide Sande by med fjernvarme via eget energianlæg og distributionsnet. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udviser et underskud på 299 tkr. efter indregning af overskud fra 2004/05 på tkr. og tkr. vedrørende salget af co2 kvoter i Årets resultat er præget af store stigninger i gaspriserne, hvilket har medført at bestyrelsen i september 2005 offentliggjorde en stigning i forbrugsafgifterne fra 326 kr. til 426 kr. pr. MWh. fra og med oktober Forbrugsafgifterne er afregnet med et gennemsnit på 422 kr. MWh. Årets resultat anses på denne baggrund for utilfredsstillende. Af årets tilgang på ledningsnet vedrører de tkr. hovedledningen til Fjordengen. I forbindelse med den løbende salg af grundene forventer værket at modtage ca. 1,5 mio. kr. i byggemodningsbidrag. 6

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregningen og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. 7

9 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af el og varme indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen ved salg af varme til forbrugerne er reguleret ved lov om varmeforsyning. Dette bevirker, at der i årets nettoomsætning fradrages henlæggelser i henhold til varmeforsyningsloven. Henlæggelserne indregnes under periodeafgræns-ningsposter under passiver og indtægtsføres i takt med, at der afskrives på de anlægsinvesteringer som henlæggelserne vedrører. Årets over-/underskud indregnes i følge lov om varmeforsyning i næste års afregningspriser, hvorfor årets over-/underskud indregnes under periodeafgrænsningsposterne og i det efterfølgende år indregnes i nettoomsætning. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter i forbindelse med salget. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, herunder afskrivninger på anlæg og gager, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Distributionsomkostninger I distributionsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt til distribution, herunder ledningstab, afskrivninger på ledningsnet og husinstallationer samt gager. Ledningstabet er beregnet som en forholdsmæssig andel af de samlede produktionsomkostninger. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration af værket, herunder omkostninger til det administrative personale, kontorlokaler og kontoromkostninger samt afskrivninger. 8

10 Anvendt regnskabspraksis Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes hovedaktiviteter. Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger indeholder renter, indextillæg og amortisering vedrørende finansielle forpligtelser. 9

11 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og ledningsnet samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. I forbindelse med nytilslutninger opkræves tilslutningsafgifter til dækning af udgifter til stikledninger m.m. Tilslutningsafgifterne modregnes i kostprisen. Renteomkostninger på lån til finansiering af opførelse af materielle anlægsaktiver, og som vedrører fremstillingsperioden, indregnes i kostprisen. Der foretages lineære afskrivninger, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Produktionsanlæg og ledningsnet Driftsmateriel og inventar 20 år 20 år 5 år Afskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis produktionsomkostninger, distributionsomkostninger samt administrationsomkostninger. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forvente-de tab. 10

12 Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår samt årets underskud, der i henhold til lov om varmeforyning indregnes i det kommende års nettoomsætning. Finansielle gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter og kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelse til det modtag-ne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede vær-di ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år, herunder: - Henlæggelser i henhold til varmeforsyningsloven, der indregnes i nettoomsætningen i takt med afskrivningerne på de anlægsinvesteringer som henlæggelsen vedrører. - Årets overskud der i henhold til lov om varmeforyning indregnes i den kommende års nettoomsætning. - Salg af CO2 kvoter, der indtægtsføres i de perioder som salget vedrører. 11

13 Resultatopgørelse Note 2005/ /05 Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttofortjeneste Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat af primær ordinær drift Andre driftsindtægter Andre driftsomkostninger Resultat af primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført til mellemregning med forbrugerne under periodeafgrænsningsposter

14 Balance Note 2005/ /05 AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 6 Grunde og bygninger Produktionsanlæg og ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

15 Balance Note 2005/ /05 PASSIVER Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser 8 Prioritetsgæld Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser m.v. Ingen 14

16 Noter 2005/ /05 1 Nettoomsætning Forbrugsafgifter Faste afgifter Salg af el Supplerende tilskud til elproduktion for 2001 og 2002, endelig afregning Indtægtsført andel af henlæggelser Overdækning/underdækning fra sidste år Salg af CO2 kvoter, 1. januar juni Indregnet i varmeprisen til henlæggelser Produktionsomkostninger Naturgas Øvrige produktionsomkostninger Afskrivninger Personaleudgifter Ledningstab overført til distribution Distributionsomkostninger Øvrige distributionsomkostninger Afskrivninger Personaleudgifter Overført ledningstab

17 Noter 4 Administrationsomkostninger Øvrige administrationsomkostninger Afskrivninger Personaleudgifter / /05 5 Finansielle omkostninger Bankrenter Kommunekredit, obligationslån Kommunekredit, banklån Amortisering Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Produktionsanlæg og ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. juli Årets tilgang Årets afgang Kostpris 30. juni Afskrivninger 1. juli Årets afskrivninger Afskrivninger 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni I alt Afskrives over 20 år 20 år 5 år 16

18 Noter 2005/ /05 Afskrivninger kan specificeres således: Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger / /05 7 Periodeafgrænsningsposter - aktiv Mellemregning med forbrugerne Andre periodeafgrænsningsposter Langfristede gældsforpligtelser Gæld i alt 1/ Gæld i alt 30/ Afdrag første år Langfristet andel Restgæld efter 5 år Aftalelån, 3,59% Aftalelån 2,9% Amortisation Periodeafgrænsningsposter - passiv 2005/ /05 Henlæggelse i henhold til varmeforsyningsloven Mellemregning med forbrugerne CO2 kvoter

19 Noter 18