ÅRSREGNSKAB 2008 FOR MODERSELSKABET NNE Pharmaplan A/S

Transkript

1 ÅRSREGNSKAB 2008 FOR MODERSELSKABET NNE Pharmaplan A/S Årsregnskabet for moderselskabet NNE Pharmaplan A/S er en integreret del af årsrapporten 2008 for NNE Pharmaplan

2 NNE Pharmaplan A/S - Resultatopgørelse, 1. januar 31. december Nettoomsætning Produktionsomkostninger 3,4 ( ) ( ) Bruttoresultat Distributionsomkostninger 3,4 (25.164) (20.907) Administrationsomkostninger 3,4 (94.119) ( ) Resultat af primær drift Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 10 (71.321) (37.368) Finansielle indtægter Finansielle udgifter 6 (7.650) (10.317) Resultat før skat (47.807) (11.725) Selskabsskat 7 (9.940) Årets resultat (57.747) (8.427) Note Forslag til resultatdisponering: Udbytte til aktionærerne - - Overført resultat (57.747) (8.427) Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode - - (57.747) (8.427) Årsrapport Side 93 af 103

3 NNE Pharmaplan A/S - Balance pr. 31. december AKTIVER Note Immaterielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder Udskudt skat Anlægsaktiver Igangværende arbejde for fremmed regning Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavende skat Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Andre finansielle aktiver Likvide beholdninger Omsætningsaktiver AKTIVER I ALT Årsrapport Side 94 af 103

4 NNE Pharmaplan A/S - Balance pr. 31. december PASSIVER Aktiekapital Overført overskud Note Egenkapital i alt Andre hensatte forpligtelser Langfristede forpligtelser Forudbetalinger vedr. igangværende arbejder Gæld til leverandører Gæld til tilknyttede virksomheder Kortfristet lån fra tilknyttede virksomheder Andre hensatte forpligtelser Andre gældsforpligtelser Kortfristede forpligtelser Forpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualaktiver og eventualforpligtelser 18 Øvrige noter Årsrapport Side 95 af 103

5 NNE Pharmaplan A/S Egenkapitalopgørelse Reserve for nettoopskrivning Aktie- efter den indre Overført Foreslået 2008 kapital værdis metode overskud udbytte I alt Egenkapital 1. januar Valutakursreguleringer af kapitalandele i dattervirksomheder - - (2.437) - (2.437) Regulering af investering i datterselskaber tidligere år - - (13.848) - (13.848) Realiseret omkostninger til udnyttede optioner - - (6.709) - (6.709) Nettoindkomst indregnet direkte i egenkapitalen - - (22.994) - (22.994) Årets resultat - - (57.747) - (57.747) Indkomst i alt - - (80.741) - (80.741) Omkostninger til aktiebaseret Foreslået udbytte Egenkapital 31. december Aktiekapital og Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode kan ikke bruges til udbytteudlodning. Reserve for nettoopskrivning Aktie- efter den indre Overført Foreslået 2007 kapital værdis metode overskud udbytte I alt Egenkapital 1. januar Valutakursreguleringer af kapitalandele i dattervirksomheder Realiseret omkostninger til udnyttede optioner (10.561) - (10.561) - - (5.751) - (5.751) Nettoindkomst indregnet direkte i egenkapitalen Årets resultat - - (8.427) - (8.427) Indkomst i alt - - (14.178) - (14.178) Omkostninger til aktiebaseret Foreslået udbytte Egenkapital 31. december Aktiekapital og Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode kan ikke bruges til udbytteudlodning. Årsrapport Side 96 af 103

6 NNE Pharmaplan A/S - Noter Anvendt regnskabspraksis for moderselskabet Moderselskabet aflægger sit årsregnskab efter årsregnskabslovens regnskabsklasse C/store virksomheder. Ændringer i anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis for moderselskabet er uændret i forhold til sidste år, og er den samme som for koncernen, dog med nedenstående tilføjelser. Koncernens anvendte regnskabspraksis fremgår af note 1, side 42. Anvendt regnskabspraksis Den anvendte regnskabspraksis for moderselskabet svarer til regnskabspraksis for koncernen med følgende fravigelser: 1. Efter overtagelsen foretages der afskrivning af goodwill over den forventede økonomiske levetid, dog maksimalt 20 år. 2. Kapitalandele i dattervirksomheder måles til den regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter koncernens praksis med de ovenfor nævnte justeringer til reglerne i årsregnskabsloven. 3. Reguleringer af dagsværdien af finansielle aktiver disponible for salg indregnes i resultatopgørelsen i stedet for direkte på egenkapitalen. I overensstemmelse med årsregnskabslovens 86, stk. 4, er der ikke udarbejdet pengestrømsopgørelse for moderselskabet. Der henvises til pengestrømsopgørelsen for koncernen. Årsrapport Side 97 af 103

7 NNE Pharmaplan A/S - Noter Note 2 nettoomsætning Salgsværdi af salg af andre ydelser Salgsværdi af afsluttede kontrakter i året Salgsværdi af igangværende arbejder ved slutningen af året Salgsværdi af igangværende arbejder ved begyndelsen af året ( ) ( ) I alt Omsætningen består af 47% (46% i 2007) til selskaber i Novo Nordisk-koncernen, 4% (4% i 2007) til Novozymes-koncernen og 49% (50% i 2007) til andre kunder. Geografisk fordeler omsætningen sig med 87% (75% i 2007) i Danmark og 13% (25% i 2007) i udlandet. Note 3 personaleomkostninger Lønninger Pensioner Omkostninger til aktiebaseret vederlæggelse Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger I alt Personaleomkostninger er indeholdt i resultatopgørelsen under følgende poster: Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger I alt Det gennemsnitlige antal fuldtidsansatte medarbejdere i 2008 var 889 i forhold til 835 i Ved slutningen af året var der 882 medarbejdere i forhold til 866 ved slutningen af For information om bestyrelsens og direktionen aflønning henvises til note 3 i koncernregnskabet. Note 4 afskrivninger Afskrivninger kommer fra: Immaterielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver I alt Afskrivninger er indeholdt i resultatopgørelsen under følgende poster: Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger I alt Note 5 finansielle indtægter Renteindtægter fra dattervirksomheder Renteindtægter fra bank Aktieudbytte Valutakursgevinster og andre finansielle indtægter I alt Udbytte fra aktier i Novo Nordisk A/S beløber sig til 387 tkr. (357 tkr. i 2007) Årsrapport Side 98 af 103

8 NNE Pharmaplan A/S Noter Note 6 finansielle udgifter Renteudgifter til koncernselskaber Valutakurstab og andre finansielle udgifter I alt Note 7 selskabsskat Aktuel skat af årets resultat Udskudt skat af årets resultat (7.107) (6.918) Skat af årets resultat (977) Regulering vedrørende tidligere år betalbar skat (361) Regulering vedrørende tidligere år udskudt skat 88 (1.960) Årets skat i alt (3.298) Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Novo Nordisk A/S og andre danske søsterselskaber. Skatteeffekten af sambeskatningen med moder- og søsterselskaber fordeles på selskaberne i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling). De danske sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Opgørelse af effektiv skatteprocent: Selskabsskatteprocent i Danmark 25,0% 25,0% Tab i datterselskaber som ikke er skattepligtige i Danmark -36,7% -80,0% Kursreguleringer på værdipapirer - -0,9% Regulering til tidligere år -3,0% 18,1% Ikke-skattepligtig indkomst fratrukket ikke-fradragsberettigede omkostninger(netto) -5,6% 59,2% Ændring i skattesatsen fra 2007 til ,9% Diverse -0,4% - Effektiv skattesats -20,7% 28,3% Note 8 immaterielle anlægsaktiver ERP-system 2008 Software I alt Kostpris pr. 1. januar Tilgang i året Kostpris pr. 31. december Af- og nedskrivninger pr. 1. januar Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger pr. 31. december Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december ERP-system 2007 Software I alt Kostpris pr. 1. januar Tilgang i året Kostpris pr. 31. december Af- og nedskrivninger pr. 1. januar Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger pr. 31. december Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Årsrapport Side 99 af 103

9 NNE Pharmaplan A/S - Noter Note 9 materielle anlægsaktiver Andre an- Indretning læg, driftsaf lejede materiel 2008 lokaler og inventar I alt Kostpris pr. 1. januar Tilgang i året Afgang i året - (1.216) (1.216) Kostpris pr. 31. december Af- og nedskrivninger pr. 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger vedr. afgang i året Af- og nedskrivninger pr. 31. december Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Andre an- Indretning læg, driftsaf lejede materiel 2007 lokaler og inventar I alt Kostpris pr. 1. januar Tilgang i året Afgang i året - (1.455) (1.455) Kostpris pr. 31. december Af- og nedskrivninger pr. 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger vedr. afgang i året - (1.238) (1.238) Af- og nedskrivninger pr. 31. december Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Note 10 kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder Investering i datterselskaber Kostpris pr. 1. januar Tilgang i året Justeringer i året (15.054) - Kostpris pr. 31. december Op-/nedskrivninger pr. 1. januar Valutakursreguleringer Årets resultat Op-/nedskrivninger vedr. afgang i året Op-/nedskrivninger pr. 31. december Afskrivninger pr. 1. januar Valutakursreguleringer Afskrivning på goodwill Afskrivninger vedr. afgang i året Afskrivninger pr. 31. december (27.921) (9.835) (3.298) (57.549) (23.388) - - (88.768) (27.921) (19.093) (4.626) 877 (487) (13.772) (13.980) - - (31.988) (19.093) Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Tilgang i 2007 vedrører købet af Pharmaplan. For yderligere information henvises til note 24 i koncernregnskabet. Årsrapport Side 100 af 103

10 NNE Pharmaplan A/S - Noter Note 10 kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder (fortsat) Regnskabsoplysninger i sammendrag vedrørende dattervirksomheder: Aktie- Egen- Årets Navn Hjemsted Ejerandel kapital kapital resultat NNE Pharmaplan France SAS Chatres, Frankrig 100% EUR 37 tkr NNE Pharmaplan US Inc. Clayton, USA 100% USD 375 tkr (69.454) (34.818) NNE Pharmaplan(Tianjin) Co. Ltd. Tianjiin, Kina 100% USD 450 tkr NNE Pharmaplan Sweden AB Stockholm, Sverige 100% SEK 100 tkr (1.191) NNE Pharmaplan GmbH Bad Homburg, Tyskland 100% EUR 550 tkr (18.752) (37.027) NNE Pharmaplan Ltd. Dublin, Ireland 100% EUR (44.722) (57.549) Goodwill mv. pr. 31. december Afskrivning på goodwill mv. (13.772) (71.321) Regnskabsoplysninger i sammendrag vedrørende associerede virksomheder: Kapitalandele i associerede virksomheder: Navn Hjemsted Ejerandel Geanne I/S (Joint venture) Skanderborg, Danmark 50% Kapitalandele i Geanne I/S er pro rata-konsolideret i årsrapporten. For yderligere information henvises til note 11 i koncernregnskabet. Note 11 andre finansielle aktiver For information om andre finansielle aktiver henvises til note 13 i koncernregnskabet. Note 12 igangværende arbejder for fremmed regning og forudbetalinger vedr. igangværende arbejder Løbende regningssager Igangværende arbejder Aconto betalinger - - I alt Fastprissager Igangværende arbejder i fast regning Aconto betalinger (60.612) ( ) I alt (1.064) I alt Opdeles i balancen, som vist herunder: Regnings- Fastprissager kontrakter I alt I alt Omsætningsaktiver Kortfristede forpligtelser - (7.536) (7.536) (31.359) (1.064) I igangværende arbejder indgår aconto avance med 18.1 mio. kr. pr. 31. december 2008 mod 32,3 mio. kr. pr. 31. december Årsrapport Side 101 af 103

11 NNE Pharmaplan A/S Noter Note 13 udskudte skatteaktiver/hensættelse til udskudt skat Udskudt skat opgøres ud fra gældsmetoden og omfatter alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af selskabets balance. Udskudt skat opgøres med den skattesats, der forventes at være gældende, når de midlertidige forskelle forventes udlignet. Saldo pr. 1. januar (3.021) Udskudt skat af årets resultat (7.107) (6.918) Regulering vedrørende tidligere år 88 (1.960) Saldo pr. 31. december (10.040) (3.021) Forplig Forplig Specifikation: Aktiver telser I alt Aktiver telser I alt Immaterielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver (1.655) - (1.655) (1.655) - (1.655) (5.648) - (5.648) (4.793) - (4.793) Igangværende arbejder Hensættelser (7.270) - (7.270) (4.663) - (4.663) Diverse Saldo pr. 31. december (14.573) (10.040) (11.111) (3.021) Note 14 aktiekapital Aktiekapital pr. 31. december: A-aktiekapital (167 aktier a kr.) B-aktiekapital (333 aktier a kr.) Aktiekapital i alt Aktiekapitalen i NNE Pharmaplan A/S er opdelt i A-aktier og B-aktier. A-aktier har 10 stemmer pr. 500 kr. af A-aktiekapitalen, mens B-aktierne har en stemme pr. 500 kr. af B-aktiekapitalen. Der er ingen begrænsninger med hensyn til overdragelse af B-aktierne, mens ejere af A-aktier har forkøbsret ved en eventuel overdragelse af A-aktier. Note 15 andre hensatte forpligtelser NNE Pharmaplan A/S giver 1 til 5 års garanti på visse ydelser og forpligter sig derved til at udbetale eller erstatte ydelser, som ikke er tilfredsstillende. Hensættelser vedrørende virksomhedssammenslutninger vedrører (stay-on og earn-out) til sælgerne (US og Sweden). Der foretages hensættelse til langfristede personaleydelser. Hensættelsen til disse er baseret på ledelsens bedste estimat. Hensættelsen til fraflytningsforpligtelsen forventes at blive brugt inden for de næste 8 år. Hensættelsen er baseret på ledelsens bedste estimat. En rente på 6% er anvendt. Langfri- Stay-on stede per- Fraflyt- Aktietil- Garan- and sonale- ningsfor- delings fortier earn-out ydelser pligtelse pligtelse I alt I alt Andre hensatte forpligtelser 1. januar Tilgang i året Tilbageført ikke anvendt hensættelse (39) (2.140) (1.759) - - (3.938) (4.808) Anvendt i året (413) (5.334) (105) - - (5.852) (4.918) Forøgelser i amortiseret beløb Valutakursreguleringer (358) Andre hensatte forpligtelser 31. december Specifikation af andre hensatte forpligtelser: Kortfristede Langfristede I alt Årsrapport Side 102 af 103

12 NNE Pharmaplan A/S Noter Note 16 skyldig selskabsskat Saldo pr. 1. januar (2.187) (19.067) Selskabsskat betalt i året (17.477) Regulering vedrørende tidligere år (361) Udbytteskat - 65 Aktuel skat i året Saldo pr. 31. december (2.705) (2.187) I 2008 er der betalt DKK 15 millioner i aconto skat (2007: DKK 7,7 millioner). Note 17 andre gældsforpligtelser Skyldig feriepenge og medarbejderrelaterede poster Skyldige omkostninger Finansiel leasing forpligtelse Moms, skatter og andre bidrag til social sikring I alt Andre gældsforpligtelser Hensatte forpligtelser - - I alt Note 18 kontraktslige forpligtelser Operationelle leasingforpligtelser De operationelle leasingforpligtelser vedrører uopsigelige aftaler, der er relateret til husleje, firmabiler og kopimaskiner. Leasingaftaler beløber sig til DKK 30,5 millioner i 2008 og DKK 26,8 millioner i Andre forpligtelser De interne konsulenter har en opsigelsesperiode på maks. 3 måneder. Eventualforpligtelserne forfalder inden for de følgende perioder fra balancedagen: Indenfor 1 år Mellem 1 og 2 år Mellem 2 og 3 år Mellem 3 og 4 år Mellem 4 og 5 år Efter 5 år I alt Garantier Garantier stillet over for udlejer Garantier stillet overfor kunder I alt Garantier stillet gennem joint ventures Andre NNE Pharmaplan A/S hæfter for 2004 og tidligere år i fællesskab med Novo Nordisk A/S og de andre sambeskattede virksomheder for skyldig skat i henhold til sambeskatningsordningen. Note 19 honorar til revisorer Revisionshonorar til PricewaterhouseCoopers Andre ydelser end revision I alt Note 20 virksomhedssammenslutninger For information om virksomhedssammenslutninger henvises til note 24 i koncernregnskabet. Note 21 transaktioner med nærtstående parter For information om transaktioner med nærtstående partet henvises til note 25 i koncernregnskabet. Årsrapport Side 103 af 103