Foreningen af lej lighedsej er e i ejendommen

Transkript

1 Foreningen af lej lighedsej er e i ejendommen Pilegårdsvej 22-58, 273 Herlev Regnskab for året 26 Administrator: Advokat Arne Linde lsen slo Plads København Ø

2 ål ERNST &YUNG Indholdsfortegnelse Side Ledelsespåtegning l Den uafhængige revisors påtegning 2 Anvendt regnskabspraksis 3 Resultatopgørelse for 26 4 Balance pr. 31. december 26 5 Noter 6-11 Sikkerhedsstillelser m.v. 11 :\Jesper.Falk\ \udsklog\26\r6.DC\JTUT

3 =U ERNST &YUNG Ledeisespåtegning Undertegnede har aflagt årsregnskabet for 26 for Foreningen af lej lighedsej ere i ejendommen Pilegårdsvej 22-58, 273 Herlev. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lovgivningen, vedtægterne og beskrivelsen af den anvendte regnskabspraksis. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 2. februar 27 Administrator København, den 2. februar 27 Bestyrelsen Allan Petersen Søren Morthorst Bo From Petersen Formand Godkendt på generalforsamlingen, den / 27 Dirigent

4 i!l ERNST &YUNG Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Foreningen af lejlighedsejere i ejendommen Pilegårdsvej 22-58, Herlev Vi har revideret årsregnskabet for Foreningen af lejlighedsejere i ejendommen Pilegårdsvej 22-58, Herlev for regnskabsåret l. januar -31. december 26, omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter foreningens vedtægter og beskrivelsen af den anvendte regnskabspraksis. Revisionen omfatter ikke foreningens budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ejerforeningens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med foreningens vedtægter og beskrivelsen af den anvendte regnskabspraksis. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fej l informationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fej l informationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for ejerforeningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af ejerforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af ejerforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 26 samt af resultatet af ejerforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar decejnber 26 i overensstemmelse med foreningens vedtægter og beskrivelsen af den anvendte regnskabspraksis. Roskilde/den 2. februar 27 Ernst &f Ybung Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Jesper Falk 'statsautoriseret revisor

5 i!l ERNST &YUNG Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Foreningen af lej lighedsej ere i ejendommen Pilegårdsvej 22-58, Herlev er aflagt i overensstemmelse med foreningens vedtægter og god regnskabsskik. Formålet med årsregnskabet er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden og dermed vise, hvorvidt det hos medlemmerne opkrævede bidrag er tilstrækkelig. Regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. m den anvendte regnskabspraksis kan i øvrigt i hovedtræk oplyses følgende: Resultatopgørelsen Indtægter Bidrag vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Udgifter Udgifter vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Balancen Materielle anlægsaktiver Værdien af viceværtlejlighed måles til kostpris. Tilgodehavender Værdien af tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen.

6 =!1 ERNST &YUNG Resultatopgørelse for året Regnskab 25 itkr. Budget Budget Realise- 26 forslag te ret 26 it.kr. 27 Bidrag til ejerforeningen inld grundfond, se endvidere note Lejeindtægter: 3 Fælleslokaler Kælder S alg af vaskemønter Gebyr for egen vaskemaskine Indtægter Car Park 2 Diverse indtægter Renter Indtægter i alt Vicevært Anden renholdelse Administrationsudgifter Forbrugsafgifter Nyanskaffelser Reparation og vedligeholdelse Programfordeling TDC 7 Tab, bidrag m.v. 25 Hensættelse til kommende investeringer Henlæggelse til grundfond Udgifter i alt A Resultat 6.8

7 i!l ERNST &YUNG Balance pr. 31. december Aktiver Anskaffelsespris, viceværtlejlighed Vinduesudskiftning (indbetales af ejerne) Tag- og murrenovering (indbetales af ejerne) Bankindeståender Restancer Tilgodehavende hybridafgift, ejere Periodeafgrænsningsposter Aktiver i alt 26 )te kr t.kr Passiver Forudbetalt bidrag m.v. Ringkøbing Bank (vindueslån) Ringkøbing Bank (tag- og murerenoveringslån) Skyldige omkostninger og diverse kreditorer Deposita, kælder, selskabslokaler og p-plads Varmeregnskab 26/7 Skyldig hybridafgift, ejere Prioritetsgæld viceværtlejlighed Gæld i alt Grundfond Henlæggelse til kommende investeringer Årets overførsel Egenkapital i alt Passiver i alt Sikkerhedsstillelser m.v. 15

8 1 ERNST &YUNG Noter Regnskab 25 it.kr. Realiseret 26 Budget 26 itkr. Budget forslag 27 Note 1. Vicevært 272 Løn Fribolig og telefonabonnement Note 2. Anden renholdelse 82 Trappevask Afløsning for vicevært under ferie 18 og sygdom Rengøringsartikler m.v Affaldsposer Lønsumsafgift inkl. arbejdsmarkedsbidrag Vejsalt Brændstof maskinpark m.v Note 3. Administrationsudgifter Annoncer, ny vicevært Forsikringer Administrationshonorar Revisionshonorar Generalforsamling, møder Gebyrer l Tinglysning af vedtægter 6 Fotokopier Kontorartikler, porto m.v

9 =!J ERNST &YUNG Noter Regnskab 25 itkr. Budget Budget Realise- 26 forslag ret 26 i t.kr. 27 Note 4. Forbrugsafgifter 39 Varmeregnskab 24 Renovation 331 Vandforbrug 72 El-forbrug Note 5. Nyanskaffelser 219 Nye vaskemaskiner inkl. installation -219 verført fra grundfond l Skruemaskine 9 Arbejdstøj, værktøj, Carl Rasmussen 6 Navnetavler og gadeskilt 3 Hækkeklipper Ny sneplov inkl. kost Borde og bænke Legeplads, karrusel, vippegynge m.v. Varmvandsbeholder verført fra grundfond

10 HU ERNST &YUNG Noter Note 6. Reparation og vedligeholdelse kr. t.kr. Tømrer Blikkenslager Kloak Glarmester Maler og maling l Vaskeri inkl. serviceabonnement Elektriker Murer 18 Udendørs arealer (grillplads) 26 Grillplads Udskiftning af trappesten Reparation af håndspreder 4 Varmeanlæg inkl. servicekontrakt Diverse, indkøb af materialer, værktøj m.v _ Note 7. Programfordeling TDC Tilgodehavende primo TDC Indbetalt af ejerne Copy Dan Indbetalt af ejerne Skyldig hybridafgift, ejere 57 22

11 Ml ERNST &YUNG Noter Note 8. Viceværtlejlighed Anskaffelsesomkostninger Den offentlige vurdering udgør pr. l. oktober 25 kr. l kr t.kr Ved salg af viceværtlejligheden vil en eventuel skattemæssig avance blive beskattet hos de enkelte lej lighedsej ere. Note 9. Vinduesudskiftning samt Tag- og murrenovering Vinduesudskiftning Saldo 1. januar 26 Indfrielse 26 Afdrag vinduesudskiftning Indbetalt vedrørende vinduesudskiftning: Indbetalt af ejerne Renteudgifter 125 Afdrag vinduesudskiftning _ _Q Tag- og murrenovering Saldo pr. l. januar Indfrielse Afdrag Indbetalt vedrørende tag- og murrenovering: Indbetalt af ejerne Renteudgifter Afdrag tag- og murrenovering

12 Ml ERNST &YUNG Noter Note 9. Vinduesudskiftning samt Tag- og murrenovering - fortsat: Der opkræves, med mindre den enkelte ejer har frigjort sig for fremtidige indbetalinger, pr. fordelingstal 1, pr. år: 26 kr. 25 t.kr. Lån vedrørende tag- og murrenovering 4.84 vennævnte beløb skal multipliceres (ganges) med Deres fordelingstal for at beregne Deres årlige udgift. Det vil sige den bliver mindre, da Deres fordelingstal er mindre end 1,. Note 1. Bankindestående Danske Bank: Driftskonto Rådighedskonto, bestyrelsen Aftalekonto Note 11. Varmeregnskab Fj ernvarmeafgift Aconto opkrævet Note 12. Grundfond Pr. 1. januar 26 verført til egenkapital verført til køb af varmvandsbeholder Indbetalt

13 =U ERNST &YUNG Noter Note 13. Årets overførsel kr. t.kr. Årets overførsel l. januar verført til grundfond Årets resultat Note 14. Henlæggelse til kommende investeringer Saldo pr. 1. januar verført Note 15. Sikkerhedsstillelser m.v. Til sikkerhed for alt mellemværende med Realkredit Danmark er der pant i ejendommen Pilegårdsvej 34, st. th., Mørkhøj, Herlev på nom. kr

14 Ernst & Young Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Ro's Torv 53 4 Roskilde Hf.: Fax ey.roskilde@dk.ey.com