ÅRSREGNSKAB for Nørre Aaby Sogns Menighedsråd. i Middelfart Provsti. i Middelfart Kommune. Myndighedskode CVR-nr.

Transkript

1 ÅRSREGNSKAB for Nørre Aaby Sogns Menighedsråd i Middelfart Provsti i Middelfart Kommune Myndighedskode 7836 CVR-nr Årsregnskabet indeholder: A B C D E F G H Bilag 1 Bilag 2 Bilag 3 Menighedsrådets erklæring Revisors erklæring Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Oversigt over faste ejendomme Kollektregnskab Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Antal vedhæftede biregnskaber: 0 Nørre Aaby Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :04 Side 1

2 Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december for Nørre Aaby Sogns Menighedsråd. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse Nørre Aaby Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :04 Side 2

3

4 Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: Drift et kommer ud med et underskud på ,27 kr. som hovedsagligt skyldes indkøb af borde, stole og hynder til sognehuset. Anlæg: Der er investeret i slåmaskine og minilæsser til kirkegården. Der er købt møbler og AVudstyr til konfirmandstuen. Nørre Aaby Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :04 Side 3

5 BRANDSOFT_BPSK_REGNSKABSPRAKSIS_TAG Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi. Nørre Aaby Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :04 Side 4

6 1 Fælles indtægter i alt ,79 Øvrig drift i alt ,06 2 Kirkebygning og sognegård ,69 Indtægter ,20 Udgifter, løn ,88 Udgifter, øvrig drift ,01 3 Kirkelige aktiviteter ,15 Indtægter 5.643,50 Udgifter, løn ,59 Udgifter, øvrig drift ,06 4 Kirkegård ,92 Indtægter ,00 Udgifter, løn ,70 Udgifter, øvrig drift ,22 5 Præstebolig mv ,93 Indtægter ,64 Udgifter, løn ,84 Udgifter, øvrig drift ,73 6 Administration og fællesudgifter ,64 Indtægter 50 Udgifter, løn ,78 Udgifter, øvrig drift ,86 7 Finansielle poster ,27 A Resultat af drift ,27 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) ,25 B Resultat af anlæg ,25 C Resultatopgørelse ,52 Budget * , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,80 * Budgettet er ikke revideret Nørre Aaby Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :04 Side 5

7 Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering Opsparing til anlæg , , , Kirke- og præsteembedekapitaler , , Likviditet stillet til rådighed af provstiet Langfristet gæld Frie midler , , , Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Årsafslutning , ,52 Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Primo Bevægelse Ultimo Arv og donationer Nørre Aaby Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :04 Side 6

8 FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital Hensættelser Lån Skyldige omkostninger Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Provenue for salg af anlæg oplagt i stiftet Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bank- og Girokonti Kontant- og udlægskasser Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Årlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU) Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo , , , , , , , , ,86 Ultimo , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,07 Nørre Aaby Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :04 Side 7

9 Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt Budget heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 10 Ligningsbeløb til drift , , ,96 11 Tillægsbevilling fra 5% midlerne , , ,83 12 Generelt tilskud fra fællesfonden I alt , , , ,79 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård Budget heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 20 Fælles formål 21 Kirkebygning , , , ,14 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) , , ,12 23 Sognegård , , , , ,07 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård) 25 Tjenstlige lokaler i præstegård , , , ,68 I alt , , , , ,01 3 Kirkelige aktiviteter Budget heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 30 Fælles formål 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger , , , , ,64 32 Kirkelig undervisning , , ,02 33 Diakonal virksomhed , , ,74 34 Kommunikation , , ,17 35 Kirkekor , , ,00-487,86 36 Kirkekoncerter , , , ,76 37 Foredrags- og mødevirksomhed , , ,87 39 Kontingent til DSUK I alt , , , , , ,06 4 Kirkegård Budget heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 40 Kirkegården , , , , , ,91 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser , , , ,31 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård I alt , , , , , ,22 Nørre Aaby Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :04 Side 8

10 Formål 5 Præstebolig mv. Budget heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 50 Fælles formål 51 Præstebolig , , , , ,10 52 Præstebolig 2 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 57 Skov og landbrug 444, ,63 58 Øvrige ejendomme I alt , , , , ,73 6 Administration og fællesudgifter Budget heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 60 Fælles formål , , ,60 61 Menighedsrådet/provstiudvalget , , , ,20 62 Personale, inkl. delt medarbejder , , , ,57 63 Bygning , , ,96 64 Økonomi , , ,05 65 Personregistrering , , , Efteruddannelse Forsikringspræmie , , , ,44 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg 69 Stiftbidrag (PU) I alt , , , , ,86 7 Finansielle poster Budget heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 70 Renter af stiftslån , , , ,50 71 Renter af realkredit og andre lån 72 Øvrige renteudgifter -89,05-89,05 73 Renteindt. af likvider (ex. kgd.) 281,00 74 Renteindt. af kirkekap.l (ex. gravkap.) 3.839, , ,06 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering , , ,76 I alt , , , , ,55 Nørre Aaby Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :04 Side 9

11 Formål 8 Anlægsramme Budget heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 80 Kirkebygning Sognegård 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård , Krematorium 85 Præsteboliger , , ,25 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg % tillægsbevilling anlæg I alt , , ,25 Nørre Aaby Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :04 Side 10

12 Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn Byllerup 1a m. fl. Areal Seneste ejendomsvurdering Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Ejendomsværdi Grundværdi m Præstegård Ejendomsværdi i alt Nørre Aaby Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :04 Side 11

13 Bilag 2: Kollektregnskab Kollekt Ndolage Sogn Det danske bibelselskab KFUM s Sociale arbejde Børnesagens Fællesråd I alt Beløb 2.766,50 469,00 436,00 299, ,50 Finansering af anlæg Udgifter til murearbejde vedr. murbier i Præsteboligen Ugift til slåmaskine Udgift minilæsser Udgift til møbler i konfirmandstuen Udgift til A/V anlæg i konfirmandstuen Udgifter i alt Ligningsmidler til anlæg Hævet af opsparing Finansering i alt , , , , ,25 Opsparing primo Gebyr hævet Hævet til anlægsudgifter Opsparing ultimo ,53 225, , ,28 Forklaring til ændrig af friemidler: + Underskud - Gebyr på opsparingskonto + dif i ligningsmidler Ændring i alt ,31 225,00 0, ,35 Forklaring til ændring af opsparing til anlæg: + Hævet til anlæg + Gebyr som er ført over driften Ændring i alt ,25 225, ,25 Nørre Aaby Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :04 Side 12

14 BRANDSOFT_BPSK_RESULTATOPGOERELSE_TAG Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Kontonavn OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Indtægter Indbetalinger og tilskud Ordinær ligning Kirkelig ligning kommune 1 Ordinær ligning i alt Tillægsbevilling Tillægsbevilling fra provstiet drift og anlæg (5%) Tillægsbevilling i alt Øvrige tilskud Øvrige tilskud i alt Indbetalinger og tilskud i alt Salg af varer og tjenesteydelser Boligbidrag, husleje-, lejeindtægter Bygninger, betaling af forbrugsafgifter Forpagtningsindtægter Udleje kirke, sognegård, menighedslokaler Indtægt gravstedskapitaler Hensættelse af gravstedskapitaler (forpligtigelsen) Hjemfald af gravstedskapital Gravkastning Nyanlæg/omlægning, gravsteder Køb/fornyelse gravsted Salg planter, vedligehold, renhold mv. Kirkepyntning, salg af lys og blomster Salg ved arrangementer Indtægtsdækket virksomhed - salg af begravelseskaffe, reception, indtægter Diverse indtægter Momsreguleringskonto Salg af varer og tjenesteydelser i alt Udgifter Huslejeudgifter Huslejeudgifter i alt Løn Ordinær løn Feriepenge Særlig feriegodtgørelse - 1½ pct. Løn Betaling for lånt eller delt personale Honorarer (A-indkomst) Honorarer (B-indkomst) Ordinær løn i alt Pension Pension ATP (arbejdsgiverandel) Pension i alt Lønrefusioner Artskontonummer Beløb , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,14 Nørre Aaby Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :04 Side 13

15 Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Kontonavn OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Dagpengerefusion Refusion for udlånt eller delt personale Lønrefusioner i alt Lønomkostninger i alt Andre ordinære driftsomkostninger Rejser og befordring Befordring efter regning Befordringsgodtgørelse Rejser og befordring Repræsentation Repræsentation intern Repræsentation ekstern Repræsentation i alt Vedligeholdelse Udvendig vedligeholdelse af bygning Indvendig vedligeholdelse af bygning Vedligeholdelse af udenomsarealer Vedligeholdelse af inventar og tekniske installationer Vedligeholdelse af maskiner Vedligeholdelse i alt Anskaffelser Anskaffelser - bygninger Anskaffelser - inventar og tekniske installationer Anskaffelser - maskiner og værktøj Anskaffelser i alt Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift Ejendomsskatter KODA Copydan Ikke-skattepligtige godtgørelser AER og AES Kontingenter og tilskud til kirkelige organisationer og samarbejder Vand, renovation, grundejerforening m.m. Varme EL Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift i alt IT Køb af IT, Folkekirkens IT Køb af IT, ANDRE end Folkekirkens IT IT i alt Køb af tjenesteydelser i øvrigt Kirkebil, taxa, buskørsel m.m. Porto og fragt m.v. Telefon/internet - datakommunikation Udgifter til alarmselskab Folkekirkens selvforsikring Artskontonummer Beløb , , , ,79 368, , , ,00 774, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,44 Nørre Aaby Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :04 Side 14

16 Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Kontonavn Rengøring efter regning Annoncering Trykning Konsulentydelser Entreprenørudgifter, gravning af grave Kørsel af affald OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Efteruddannelse, kurser, deltagelse i Landsforeningernes årsmøder og distrik Gebyrer Diverse tjenesteydelser Leje/leasing Køb af tjenesteydelser i øvrigt i alt Køb øvrige varer til forbrug Kontorudgifter Noder, sangbøger, børnebibler, testamenter m.m. Undervisningsmaterialer Abonnementer/bøger/aviser Indkøb til fortæring Planter, grus, gran m.v. Udsmykning (lys, gran mv.) Diverse forbrugsvarer m.v. Arbejdstøj og udstyr Brændstof Oblater, altervin og lign. Køb øvrige varer til forbrug i alt Reguleringer Kasse-/afrundingsdifferencer Tab på debitorer Reguleringer i alt Andre ordinære driftsomkostninger i alt Øvrige poster Finansielle indtægter Finansielle indtægter Renteafkast gravstedskapitaler Renteafkast af præste- og kirkeembedekapitaler Finansielle indtægter i alt Finansielle udgifter Renteudgifter stiftsmiddellån Øvrige renteudgifter Finansielle udgifter i alt Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære indtægter i alt Ekstraordinære udgifter Ekstraordinære udgifter i alt Finansieret af anlægsbevilling Større istandsættelsesarbejder Produktionsanlæg og maskiner Artskontonummer Beløb 157, , , , , , , , , ,99 563, , , , , , , , , , ,19-0, , , , , , , ,50 89, , , Nørre Aaby Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :04 Side 15

17 Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Kontonavn OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Inventar Finansieret af anlægsbevilling i alt Resultatopgørelsen i alt Balance Aktiver Værdipapirer Værdipapirer i alt Tilgodehavender Debitorer - alle Indgående moms Udgående moms Momsafregning A conto udbetalt løn Andre tilgodehavender/udlæg Diverse forudbetalte omkostninger (periodeafgrænsningskonto) Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedskapital oplagt i stiftet Tilgodehavender i alt Likvider Bank - drift og anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx - opsparing til anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx Likvider i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapitaler Likviditet stillet til rådighed af provstiet Menighedsrådets frie midler Egenkapital i alt Mellemregning 5%-midler Mellemregning 5%-midler i alt Hensættelser Hensættelse til vedligeholdelse af gravsteder (gravstedsaftaler) Hensættelser i alt Gæld Gæld i alt Gældsforpligtelser Kreditorer Diverse skyldige omkostninger (periodeafgrænsningskonto) Skyldig søgne-helligdagsbet. Skyldig løn mv. mellemregning m/fløs ATP-bidrag (til afregning) Skyldige feriepenge Bidragspligtig A-indkomst/AM-indkomst (debet) Artskontonummer Beløb , , , ,16-0,12-0, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,24 Nørre Aaby Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :04 Side 16

18 Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Kontonavn Fordelingskonto for bidragspligtig A-indkomst (kredit) AM-bidragsfri indkomst (debet) AM-bidragsfri indkomst (kredit) Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Balanceposter i alt OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Artskontonummer Beløb , , ,07 Nørre Aaby Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :04 Side 17