Foreningen af Døgn- og Dagtilbud for udsatte børn og unge

Transkript

1 Foreningen af Døgn- og Dagtilbud for udsatte børn og unge Himmelbjergvej Ry CVR-nr ÅRSRAPPORT 2013/14

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Påtegninger Ledelsens regnskabspåtegning 1 Revisionspåtegning 2 Ledelsesberetning Foreningsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. juli juni 2014 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11

3 LEDELSENS REGNSKABSPÅTEGNING Foreningen af Døgn- og Dagtilbud for udsatte børn og unge Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapport for 1. juli juni 2014 for Foreningen af Danske Døgninstitutioner for Børn og Unge. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vor opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. 5 Ry, den 23. oktober 2014 Bestyrelse: - 1 -

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til bestyrelsen i Foreningen af Døgn- og Dagtilbud for udsatte børn og unge Vi har revideret årsregnskabet for Foreningen af Døgn- og Dagtilbud for udsatte børn og unge for regnskabsåret 1. juli juni 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende 4 billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde og aflægge et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold

5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 23. oktober 2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jan Knudsen Statsautoriseret revisor - 3 -

6 FORENINGSOPLYSNINGER Navn Foreningen af Døgn- og Dagtilbud for udsatte børn og unge Himmelbjergvej Ry Telefon: Regnskabsår: 1. juli juni Kasserer Agnete P. Thomsen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Tværkajen Odense C Pengeinstitut Danske Bank - 4 -

7 LEDELSESBERETNING Hovedaktiviteter Foreningens hovedaktivitet er at repræsentere medlemsinstitutionernes faglighed og faglige interesser overfor offentlige myndigheder, interesseorganisationer m.fl. Udvikling i regnskabsåret Foreningens samlede realiserede indtægter er t 106 højere end i regnskabsåret 2012/13. Foreningen har i regnskabsåret 2013/14 indregnet 8 netværksgruppekonti. Det har påvirket indeværende års resultat positivt med og egenkapital primo med Under renteindtægter og kursregulering er kursreguleringer pr. 30/ på beholdningen af værdipapirer indtægtsført med (urealiseret gevinst). Foreningens resultat udviser et underskud på mod et budgetteret resultat på , afvigelserne fremkommer således: Regnskab Budget 2013/ /14 Afvigelse Kontingent Børnesagens Fællesråd Kontingent, yderligere indbetalinger Overskud, årsmøde Andre driftsintægter Øvrige indtægter Indtægter i alt Udgifter døgnkonferencer, netværksgrupper, rejse- og mødeudgifter m.v Administrationsomkostninger Udgifter i alt Resultat før afskrivninger og renter renter Afskrivninger Renter og kurstab / kursgevinster Årets resultat Begivenheder efter regnskabsårets afslutning 11 Der er ikke efter regnskabsårets udløb indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke foreningens finansielle stilling

8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Regnskabsgrundlag Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning samt almindelig anerkendt regnskabspraksis. Rapporten er udarbejdet efter bestemmelserne for klasse A virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis og de regnskabsmæssige skøn er uændrede i forhold til tidligere år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægterne består primært af kontingentbetalinger fra medlemsinstitutionerne. Udgifterne omfatter årets betalte og de pr. 30. juni 2014 skyldige udgifter

9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS (fortsat) Foreningen af Døgn- og Dagtilbud for udsatte børn og unge Balancen Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver værdiansættes til akkumulerede anskaffelsespriser med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Aktiverne afskrives lineært over den forventede brugstid, der fremgår af noteoplysningerne. Materielle anlægsaktiver omfatter IT-udstyr, der foretages lineær afskrivning med 33,33%. Værdipapirer Værdipapirerne er indregnet til kursværdien pr. 30. juni Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominelle værdier med fradrag af hensættelse til imødegåelse af tab efter en individuel vurdering af de fordringer, der skønnes at indebære tabsrisiko. # - 7 -

10 Resultatopgørelse for 1. juli juni 2014 Note Indtægter Indgået fra Børnesagens Fællesråd Kontingent for Kontingent , for meget indbetalt Underskud ved årsmøde Andre driftsintægter Diverse indtægter Udgifter Kongresser, temadage og døgnkonference Rejse- og mødeudgifter Børnesagens Fællesråd og Fice Tilskud til Caspary Fonden Administrationsomkostninger Overskud før afskrivninger og finansielle poster Afskrivninger Renteindtægter og kursgevinster ÅRETS RESULTAT

11 BALANCE pr. 30. juni 2014 AKTIVER Note Materielle anlægsaktiver Værdipapirer til kursværdi ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavende kontingent Diverse tilgodehavender, forudbetalinger Tilgodehavender Danske Bank nr Danske Bank nr Danske Bank nr giro Netværksgrupper Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

12 BALANCE pr. 30. juni 2014 PASSIVER Note Overførsel til næste år EGENKAPITAL Skyldige omkostninger Mellemregning med Caspary Fonden GÆLD PASSIVER

13 NOTER 1. Oversigt over kontingent Færøerne og Grønland IMP Nuuk Børnehjem 0 0 Børnehjemmet Sarliaq, Ilulissat 0 0 Region Nordjylland Børnecenter Himmerland, Skørping Børne- og Familiecenter Hostruphøj, Hobro Vokseværket, Gistrup 0 0 Ravnbjerghus, Hadsund Elbjerghus, Hovedgård Region Midtjylland Behandlingshjemmet Bøgholt, Viby J Børn og familiecenter Infanterivej 33, Randers 0 0 Børne- og Familiehjemmet Bakkevej, Hornsyld Børne- og Ungdomspensionen Østervang, Holstebro Behandlingsinstitutionen Hald Ege, Viborg Ungdomspensionen Rismøllegården, Randers Ungdomspensionen Vester Alle, Randers 0 0 Norddjurs Børnecenter, Grenaa Børne- og ungecentret Toften, Herning C. Knaps Minde Børne- og ungdomspension, Silkeborg Den Sikrede Døgninstitution Grenen, Glesborg Døgncenter for Børn og Unge, Randers 0 0 Døgntilbudet Borgmesterbakken, Horsens Familiecentret Nordlyset, Vildbjerg Hedebo-Centret, Herning Koglen, Stakroge Mellerup Skolehjem, Randers Favrskov Børne- og Ungecenter, Hadsten Behandlingshjemmet Dalgården, Højbjerg Nørresø Børnepension,Viborg Oustruplund, Kjellerup Familiecenter Sabroegården, Skive Struer Skolehjem, Struer Ungehusene i Feldballe/Kolind, Rønde transport

14 NOTER 1. Oversigt over kontingent transport Region Midtjylland - fortsat Døgncentret for børn og familier, Århus N Ungdomshjemmet Holmstrupgaard, Brabrand Egehøjvej, Randers MultifunC Midtjylland, Viby J Døgncenter Motellet, Hjørring Den sikrede institution Kompasset, Brønderslev Behandlingshjemmet Himmelbjerggården, Ry Silkeborg Kommunes Ungecenter, Silkeborg Region Syddanmark Alssund Børne og Ungdomscenter Behandlingshjemmet Landerupgård, Kolding Frørupskolen, Christiansfeld Behandlingshjemmet Sølyst, Nyborg Børne- og Ungdomspensionen, Brummersvej, Vejle Børn og Unge Centret, Vejle Fjord, Vejle Døgninstitutionen Kolding, Tinghøj Døgninstitutionen Askekrattet, Esbjerg Ø Døgncenter for Børn og Unge, Esbjerg N Døgninstitutionen Tippen, Ansager Rønshoved Skolehjem, Kruså Helsehjemmet, Haderslev Kastaniely, Faaborg 0 0 Fårupgård Ungecenter, Jelling Nærmiljøinstitutionen Birkelund, Odense NØ Ungdomskollegiet, Aabenraa 0 0 Ungdomsinstitutionen Egely, Nr. Åby Ny Møllegård, Odense NØ Løkkehus Børnehjem, Odense C Nordfyns Børne- og familiecenter, Søndersø Døgninstitutionen Dyrehaven, Kerteminde transport

15 NOTER 1. Oversigt over kontingent transport Region Sjælland Bakkegården, Nykøbing S Behandlingshjemmet Nebs Møllegård, Jystrup Børne- og Familiecenter Guldborgsund Nykøbing F Den Matrikelløse Døgninstitution, Næstved Diabetikerhjemmet Solglimt, Fårevejle Børnecenter Fjordhøj, Ølsted 0 0 De Unges Hus Karlslunde 0 0 Elvergården, Næstved Hylleholt Husgerningsskole, Fakse Ladeplads Kastaniegården, Vordingborg Orøstrand, Holbæk Behandlingshjemmet Magnoliegården, Hårlev Akutinstitutionen Udsigten, Søborg Danners Børn, Jægerspris Børnespecialcenter 1, Holbæk, Undløse Skole- og behandlingshjemmet Skovgården, Fuglebjerg Solbakken, Valby Stevnsfortet, sikret afdeling, Rødvig Stevns Skole- og behandlingshjemmet Hjortholm, Fuglebjerg Skole- og Behandlingshjemmet Spanager Ll. Skensved Tølløse Børne- og Ungdomspension, Tølløse Ungenetværket, Næstved 0 0 Vordingborgcentret, Kalvehave Region Hovedstaden Akutinstitutionen Kløvermarken Allegårdens Ungdomscenter, Frederiksberg Arildsgård Dagbehandlingsinstitution, Brønshøj Ballerup Ungdomspension, Ballerup Behandlingshjemmet Hvidborg, Hvidovre Bagsværd Observationshjem, Bagsværd Egebækskolen, Nærum Behandlingshjemmet Solbjerg, Frederiksberg Hellerup Krisecenter, Hellerup transport

16 NOTER 1. Oversigt over kontingent Region Hovedstaden - fortsat transport De Flyvende Hollænder, København K Døgninstitutionen Halsnæs, Frederiksværk Ertodeto, Vedbæk Drosthuset-Dyssegården, Kokkedal Behandlingshjemmet Stutgården, Hillerød Dohns Minde Døgncenter, Charlottenlund Broen, Hellerup Familieinstitutionen, Bülowsvej, Frederiksberg C Godhavn Uddannelses- og Erhvervscenter, Tisvilde Emdrupgård Skole- og Behandlingshjem, København NV Farvergården, Kokkedal Familieinstitutionen Margrethevej, Hellerup Frederiksholm Akutinstitution, København SV Glostrup Observations- og Behandlingshjem, Glostrup Hjulmagerstien, Projekt- og døgninstitution, København S Nexus, Jægerspris Helsingør Lokalcenter, Helsingør Husene på Frydendalsvej, Frederiksberg Josephine Schneiders Hus, Frederiksberg Københavns Kommunes børne og Familieinstitution, København S Josephine Schneiders Ungdsomsboliger, Charlottenlund Skole og dagbehandling Frederikshøj, Vanløse Rymarksvænge Ungdomspension, Hellerup Rødovre Ungdomspension, Rødovre Skolehjemmet "Skovly", Vedbæk Josephine Schneiders Børnehjem, København NV Børnehjemmet Solliden, Valby Strandridergården, Vedbæk Den socialpædagogiske døgninstitution Sønderbro Ungdomsinstitutionen Sølager, Hundested transport

17 NOTER 1. Oversigt over kontingent Region Hovedstaden - fortsat transport Ungdomspensionen Jens Jessensvej, Frederiksberg Behandlingshjemmet Kokkedal, Hørsholm Børn- og Unge institutionen, Brydes Alle, København S Nødebogård, Fredensborg Udviklingscenter Familiehusene, Karlslunde MultifunC København Specialinstitutionen Skodsborg Specialområde Socialpsykiatri Børn og Unge Overskud ved årsmøde Deltagerbetalinger Udgifter årsmøde Overskud Børnesagens Fællesråd og Fice Kontingent Børnesagens Fællesråd Kontingent Fice

18 NOTER 4. Administrationsomkostninger Løn, konsulent Regulering feriepengeforpligtelse Kommunikations udgifter Kørselsgodtgørelse, konsulent Rejseudgifter, konsulent Uddannelse, konsulent 0 0 Vederlag til bestyrelsen 0 0 Udgifter ved bestyrelsesmøder Telefon Porto og gebyr Kontorartikler Tryksager og bøger EDB-bogføring, IT-udstyr og hjemmeside Revision, regnskab samt budgetmæssig assistance Repræsentation, gaver og blomster Administration, Himmelbjergvej Kontingentopkrævning Hensat til tab på debitorer

19 NOTER 5. Andre driftsindtægter Netværksgruppe Ungegruppen Indbetaling fra Gitte Thøgersen Netværksgruppe Guldgaveregnskab Udbetalinger julegaveregnskab Overførsler fra kontinent bankkonto Gebyr, bank 455 Renter, bank Netværksgruppe Familieinstitutioner Ingen posteringer Netværksgruppe Region Midt Ingen posteringer Netværksgruppe Studierejse Ingen posteringer Netværksgruppe Østgruppen Ingen posteringer Netværksgruppe Faglærergruppen Ingen posteringer Netværksgruppe Danske Service erhverv Ingen posteringer Renteindtægter, udbytte og kursgevinster Indestående i Danske Bank Udbytte, investeringsbeviser Kursregulering, investeringsbeviser

20 NOTER IT-udstyr 7. Materielle anlægsaktiver Anskaffelsessum Saldo 1/ Årets tilgang 0 Anskaffelsessum 30/ Afskrivninger Saldo 1/ Årets afskrivninger Afskrivninger 30/ Regnskabsmæssig værdi 30/ Anskaffelsessum Kursværdi 8. Værdipapirer stk. Danske Invest Dannebrog, kurs 99, stk. Danske Invest Fonde, kurs 94, Tilgodehavende kontingent Tilgodehavende kontingent Hensat til tab på debitorer Diverse tilgodehavender, forudbetalinger Konsulentløn, forudbetaling til bureau Kontingent, Børnesagens Fællesråd, 1/7-31/

21 NOTER 11. Netværksgrupper Netværksgruppe Ungegruppen Netværksgruppe Guldgaveregnskab Netværksgruppe Familieinstitutioner Netværksgruppe Region Midt Netværksgruppe Studierejse Netværksgruppe Østgruppen Netværksgruppe Faglærergruppen Netværksgruppe Danske Service erhverv Egenkapital Primo 1. juli Primokorrektion - Indregning netværksgrupper Overførsel til næste år Ultimo 30. juni Skyldige omkostninger SBU 1. halvår Skyldig kontingentopkrævning 0 0 Feriepengeforpligtelse Anslået revisions, regnskabs- og budgethonorar