Halvårsrapport 2009 Nordea Bank Danmark. CVR-nr

Transkript

1 Halvårsrapport 2009 Nordea Bank Danmark CVR-nr

2 Nordea Bank Danmark A/S er en del af Nordea koncernen. Nordeas vision er at være den førende nordiske bank, anerkendt for sine medarbejdere, som skaber markant værdi for kunder og aktionærer. Vi gør det muligt for vores kunder at nå deres mål ved at tilbyde et bredt udbud af produkter, serviceydelser og løsninger inden for bank, kapitalforvaltning og forsikring. Nordea har ca. 10 mio. kunder, omkring filialer og en førende position inden for netbanking med 5,4 mio. e-kunder. Nordeaaktien er noteret på NASDAQ OMX i Stockholm, Helsinki og København. Indhold Ledelsesberetning... 3 Hoved- og nøgletal... 5 Halvårsoversigt... 6 Resultatopgørelse... 7 Totalindkomstopgørelse... 7 Balance... 8 Egenkapitalopgørelse... 9 Pengestrømsopgørelse Noter Ledelsespåtegning

3 Nordea Bank Danmark koncernen Ledelsesberetning Sammenfatning 1. halvår 2009 I 1. halvår steg de samlede indtægter 47 pct. i forhold til samme periode sidste år til mio. kr. (6.362 mio. kr.) (sammenligningstallene i parentes henviser til 1. halvår 2008) på baggrund af en stærk udvikling i nettorenteindtægter og i netto resultat af finansielle poster til dagsværdi. De samlede driftsudgifter steg 28 pct. til mio. kr. (4.047 mio. kr.) påvirket af omkostningen til garantiprovision til den danske statsgaranti ordning. Nedskrivninger på udlån, netto, steg mio. kr. til mio. kr. (96 mio. kr.). NBD koncernens ordinære resultat faldt 43 pct. i forhold til samme periode i 2008 til mio. kr. (2.219 mio. kr.). Periodens resultat faldt 56 pct. til 734 mio. kr. (1.657 mio. kr.). Indtægter De samlede indtægter steg 47 pct. til mio. kr. i forhold til samme periode sidste år. Nettorenteindtægter steg 17 pct. til mio. kr. (4.575 mio. kr.) som følge af en stærk stigning i udlånsmarginaler for erhvervskunder, hvilket afspejler en ændret prisfastsættelse af kreditrisiko og kompensation for højere likviditetspræmier. Indlånsmarginalerne faldt som følge af konkurrence på indlånskonti og lavere markedsrenter. Det samlede udlån steg 16 pct. til 680 mia. kr. (588 mia. kr.). Indlån steg 5 pct. til 310 mia. kr. (296 mia. kr.). Gebyrer og provisionsindtægter, netto, steg 8 pct. til mio. kr. (1.794 mio. kr.), hvilket hovedsageligt kan henføres til gebyrer og provisionsindtægter fra opsparingsprodukter. Gebyrer og provisionsindtægter fra opsparingsprodukter steg 17 pct. til mio. kr. primært som følge af højere provisionsindtægter fra kurtage, der kan henføres til indtægter fra koncerninterne ydelser. Udlånsrelaterede provisionsindtægter steg 1 pct. til 507 mio. kr. som følge af højere garantier og trade finance. Gebyrer og provisionsindtægter fra betalingsformidling faldt 3 pct. til 358 mio. kr. De samlede gebyrer og provisionsudgifter faldt 7 pct. til 235 mio. kr. som følge af forskellige forhold. Nettoresultat af finansielle poster til dagsværdi steg mio. kr. til mio. kr. (-299 mio. kr.). Stigningen skyldes et stærkt resultat i de kundedrevne aktiviteter i Capital Markets Products og i Group Treasuryaktiviteter. Resultatet i Capital Markets Products nød godt af et højt transaktionsomfang og den gunstige markedsudvikling især inden for renteog valutaområderne. Det høje nettoresultat af finansielle poster til dagsværdi i Group Treasury skyldes hovedsageligt et positivt resultat af den aktive styring af NBD koncernens positioner og positionstagning baseret på forventninger om rentefald og aktiekursstigninger. Nettoresultat af finansielle poster til dagsværdi var i et vist omfang påvirket af bruttopositioner, som er afdækket inden for Nordea koncernen. Resultat af kapitalinteresser steg til 150 mio. kr. fra 111 mio. kr. i samme periode sidste år. Stigningen kan primært henføres til den associerede virksomhed LR Realkredit. Andre driftsindtægter steg til 250 mio. kr. fra 181 mio. kr. i samme periode sidste år og var positivt påvirket af øgede indtægter fra koncerninterne ydelser. Udgifter De samlede driftsudgifter steg 28 pct. til mio. kr. (4.047 mio. kr.). Personaleudgifter steg 10 pct. til mio. kr. (2.698 mio. kr.), hvilket afspejler en stigning i antallet af medarbejdere, højere variable lønninger og løninflation. Antallet af fuldtidsmedarbejdere ultimo 1. halvår 2009 er steget 3 pct. i forhold til året før. Andre udgifter steg 14 pct. til mio. kr. i forhold til 1. halvår 2008 som følge af højere it-udgifter, husleje, lokaler og fast ejendom og øvrige udgifter. I hele denne rapport refererer Nordea Bank Danmark og NBD til moderselskabet Nordea Bank Danmark A/S, CVR-nr , og tilhørende datterselskaber. Selskabets hjemsted er København. Nordea Bank Danmark A/S er et helejet datterselskab af Nordea Bank AB (publ), det børsnoterede moderselskab for hele Nordea koncernen. Den konsoliderede kvartalsrapport for Nordea Bank AB (publ) omfatter samtlige aktiviteter i Nordea koncernen og giver det mest fuldstændige og retvisende billede. Denne lovpligtige halvårsrapport dækker aktiviteterne i den juridiske enhed Nordea Bank Danmark A/S med tilhørende datterselskaber. 3

4 Andre driftsudgifter på 667 mio. kr. (0 mio. kr.) består af omkostningen til garantiprovision i forbindelse med den danske statsgarantiordning. Omkostningsprocenten faldt til 55 sammenlignet med 64 i 1. halvår Nedskrivninger på udlån, netto Nedskrivninger på udlån, netto, steg mio. kr. til mio. kr. (96 mio. kr.) som følge af øgede nedskrivninger på både gruppevist og individuelt vurderede lån samt lavere tilbageførsler og beløb indgået på tidligere afskrevne fordringer. Nye gruppevise nedskrivninger i 1. halvår 2009 udgjorde 615 mio. kr. I nettonedskrivninger på udlån indgår nedskrivninger relateret til den danske statsgaranti på 438 mio. kr. og en engangshensættelse på 350 mio. kr. relateret til et anfægtet retsligt krav i forbindelse med den insolvente likvidation af Swiss Air Group i 2001 (se afsnittet Anfægtet retsligt krav relateret til insolvent likvidation af Swiss Air Group i 2001 SAirGroup). De eneste sektorer, hvor der noteredes en mærkbar koncentration, var landbrug og byggerelaterede sektorer. Udviklingen i nettonedskrivninger på udlån og værdiforringede lån skyldes fortsat et stort antal små og mellemstore eksponeringer snarere end få store eksponeringer. Udgift til indkomstskat Udgift til indkomstskat udgjorde 538 mio. kr. (562 mio. kr.). Den effektive skatteprocent var 42 (25). Den effektive skatteprocent for 2009 er påvirket af hensættelser til skattekrav. Periodens resultat Periodens resultat faldt 56 pct. til 734 mio. kr. (1.657 mio. kr.) svarende til en egenkapitalforrentning på 4,9 pct. sammenlignet med 11,3 pct. i 1. halvår sidste år. Udlånsportefølje Det samlede udlån steg 11 pct. til 680 mia. kr. i forhold til ultimo Stigningen i udlån og andre tilgodehavender var 2 pct. eksklusive reverse-forretninger. Andelen af udlån til erhvervskunder udgjorde 62 pct. Værdiforringede lån, brutto, i koncernen steg 55 pct. til mio. kr. i forhold til ultimo 2008 svarende til 89 bp af det samlede udlån og andre tilgodehavender. Af de værdiforringede lån udgør ikke-nødlidende lån 71 pct., og nødlidende lån udgør 29 pct. Værdiforringede lån, netto, efter nedskrivninger af individuelt vurderede værdiforringede lån udgjorde mio. kr. (2.353 mio. kr. ultimo 2008) svarende til 48 bp af de samlede udlån og andre tilgodehavender. Fundingaktiviteter I 2009 etablerede Nordea Bank Danmark A/S et Euro Medium Term Note (EMTN) program på mio. euro, der er noteret på fondsbørsen i Luxembourg. Nordea Bank Danmark har udstedt papirer for en nominel værdi af mio. euro under programmet med udløb i september Anfægtet retsligt krav relateret til insolvent likvidation af Swiss Air Group i 2001 SAirGroup Den 31. januar 2006 blev der forkyndt en stævning for Nordea Bank Danmark A/S på grundlag af et omstødelseskrav på 61,2 mio. US dollar plus renter fra SAirGroup in Nachlassliquidation (insolvent likvidation) indgivet til handelsretten i Zürich. Retten afviste kravet i april Likvidationsboet har appelleret sagen til den schweiziske højesteret, som i andre sager har afgjort, at betalinger fra SAirGroup til andre banker var omstødelige. Nordea anfægter kravet og mener, at der er stærke grunde til at gøre det, men har af forsigtighedsgrunde besluttet at foretage en hensættelse på 350 mio. kr. Kapitalgrundlag og kapitalstyring Ultimo 1. halvår 2009 var NBD koncernens risiko vægtede aktiver 290 mia. kr. før overgangsbestemmelser i forhold til 353 mia. kr. for et år siden. Risikovægtede aktiver efter overgangsbestemmelser faldt 24 mia. kr. til 389 mia. kr. Kernekapitalprocenten var 10,2, og solvensprocenten var 13,4 før overgangsbestemmelser. Hvis der tages højde for overgangsbestemmelserne var kernekapitalprocenten 7,6, og solvensprocenten 10,0. Nordea har valgt ikke at ansøge om kapitalindskud fra den danske stat under Bankpakke II. Efter den vellykkede aktieemission i april i moderselskabet Nordea Bank AB har Nordea ikke behov for kapitalindskud fra den danske stat under Bankpakke II. 4

5 Hoved- og nøgletal 1. halvår 1. halvår Ændring 1. halvår 1. halvår Ændring Resultatopgørelse (mio. kr.) pct pct. Nettorenteindtægter Gebyrer og provisionsindtægter, netto Nettoresultat af finansielle poster til dagsværdi Resultat af kapitalinteresser Andre driftsindtægter Driftsindtægter i alt Personaleudgifter Andre udgifter Afskrivninger på materielle og immaterielle aktiver Andre driftsudgifter Driftsudgifter i alt Resultat før nedskrivninger på udlån Nedskrivninger på udlån, netto Ordinært resultat Udgift til indkomstskat Periodens resultat Forretningsomfang, hovedposter 30. juni 30. juni Ændring 31. dec. Ændring (mia. kr.) pct pct. Udlån og andre tilgodehavender Indlån og anden gæld heraf opsparingsindlån Egenkapital Aktiver i alt Udlån og andre tilgodehavender Indlån og anden gæld Egenkapital Aktiver i alt halvår 1. halvår 1. halvår 1. halvår Nøgletal Egenkapitalforrentning, pct. 4,9 11,3 3,1 9,7 Omkostningsprocent Kernekapitalprocent før overgangsbestemmelser 1 10,2 8,4 10,1 8,5 Solvensprocent før overgangsbestemmelser 1 13,4 11,0 13,6 11,3 Kernekapitalprocent 1 7,6 7,2 8,3 7,6 Solvensprocent 1 10,0 9,4 11,2 10,1 Kernekapital 1, mio. kr Risikovægtede aktiver efter overgangsbestemmelser, mia. kr Nedskrivningsandel, bp 94,4 3,6 158,6 4,4 Antal medarbejdere (omregnet til fuldtid) Ultimo. 5

6 Halvårsoversigt 1. halvår 1. halvår 1. halvår 1. halvår Gebyrer og provisionsindtægter, netto (mio. kr.) Kapitalforvaltning Livsforsikring Kurtage Depot Indlån Opsparingsrelaterede provisioner i alt Betalingsformidling Kort Betalingsformidlingsprovisioner i alt Udlån Garantier og trade finance Udlånsrelaterede provisioner i alt Andre provisionsindtægter Gebyrer og provisionsindtægter Betalingsformidling Andre provisionsudgifter Gebyrer og provisionsudgifter Gebyrer og provisionsindtægter, netto halvår 1. halvår 1. halvår 1. halvår Administrationsomkostninger (mio. kr.) Personale Informationsteknologi Markedsføring Porto, telefon og kontorudgifter Husleje, lokaler og fast ejendom Andet I alt Vedrører it-drift, serviceudgifter og konsulenthonorarer. 6

7 Resultatopgørelse 1. halvår 1. halvår Året 1. halvår 1. halvår Året Mio. kr. Note Driftsindtægter Renteindtægter Renteudgifter Nettorenteindtægter Gebyrer og provisionsindtægter Gebyrer og provisionsudgifter Gebyrer og provisionsindtægter, netto Nettoresultat af finansielle poster til dagsværdi Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder Udbytte Andre driftsindtægter Driftsindtægter i alt Driftsudgifter Administrationsomkostninger: Personaleudgifter Andre udgifter Af- og nedskrivninger på materielle og immaterielle aktiver Andre driftsudgifter Driftsudgifter i alt Resultat før nedskrivninger på udlån Nedskrivninger på udlån, netto Ordinært resultat Udgift til indkomstskat Periodens resultat Fordelt til: Aktionæren i Nordea Bank Danmark A/S Minoritetsinteresser I alt Totalindkomstopgørelse 1. halvår 1. halvår Året 1. halvår 1. halvår Året Mio. kr Periodens resultat Periodens valutakursforskelle Investeringer disponible for salg: Værdireguleringer i perioden Skat af værdireguleringer i perioden Anden totalindkomst efter skat Totalindkomst i alt Fordelt til: Aktionæren i Nordea Bank Danmark A/S Minoritetsinteresser I alt

8 Balance 30. juni 31. dec. 30. juni 30. juni 31. dec. 30. juni Mio. kr. Note Aktiver Kassebeholdning og tilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter Udlån og andre tilgodehavender Rentebærende værdipapirer Finansielle instrumenter stillet som sikkerhed Aktier mv Afledte finansielle instrumenter Ændring i dagsværdi af rentesikrede poster i sikringsportefølje Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Immaterielle aktiver Materielle aktiver Investeringsejendomme Udskudte skatteaktiver Aktuelle skatteaktiver Pensionsaktiver Andre aktiver Periodeafgrænsningsposter Aktiver i alt Heraf aktiver, hvor kunden bærer risikoen Gæld Gæld til kreditinstitutter Indlån og anden gæld Udstedte værdipapirer Afledte finansielle instrumenter Ændring i dagsværdi af rentesikrede poster i sikringsportefølje Aktuelle skatteforpligtelser Andre passiver Periodeafgrænsningsposter Udskudte skatteforpligtelser Hensatte forpligtelser Pensionsforpligtelser Efterstillede kapitalindskud Gæld i alt Egenkapital Minoritetsinteresser Aktiekapital Andre reserver Foreslået udbytte Overført overskud Egenkapital i alt Gæld og egenkapital i alt Sikkerhedsstillelser for egen gæld Anden sikkerhedsstillelse Ikke-balanceførte poster Forpligtelser i form af afledte finansielle instrumenter Kredittilsagn Inklusive uudnyttet del af kassekreditter på 165 mio. kr. (31. dec. 2008: 173 mio. kr., 30. juni 2008: 194 mio. kr.) for koncernen og 165 mio. kr. (31. dec. 2008: 173 mio. kr., 30. juni 2008: 194 mio. kr.) for moderselskabet. 8

9 Egenkapitalopgørelse Fordelt til aktionæren i Nordea Bank Danmark A/S Andre reserver Omregning af Aktiver Aktie- udenlandske disponible Foreslået Overført Minoritets- Egenkapital Mio. kr. kapital 1 enheder for salg udbytte overskud I alt interesser i alt Saldo primo Totalindkomst i alt Aktiebaseret aflønning Udbetalt udbytte Foreslået udbytte Andre ændringer Saldo pr. 30. juni Saldo primo Totalindkomst i alt Aktiebaseret aflønning Udbetalt udbytte Foreslået udbytte Andre ændringer Saldo pr. 31. december Saldo primo Totalindkomst i alt Aktiebaseret aflønning Udbetalt udbytte Foreslået udbytte Andre ændringer Saldo pr. 30. juni Det samlede antal registrerede aktier var 50 mio. (31. dec. 2008: 50 mio., 30. jun. 2008: 50 mio.) Andre reserver Omregning af Aktiver Aktie- udenlandske disponible Foreslået Overført Egenkapital Mio. kr. kapital enheder for salg udbytte overskud I alt Saldo primo Totalindkomst i alt Aktiebaseret aflønning Udbetalt udbytte Foreslået udbytte Andre ændringer Saldo pr. 30. juni Saldo primo Totalindkomst i alt Aktiebaseret aflønning Udbetalt udbytte Foreslået udbytte Andre ændringer Saldo pr. 31. december Saldo primo Totalindkomst i alt Aktiebaseret aflønning Udbetalt udbytte Foreslået udbytte Andre ændringer Saldo pr. 30. juni

10 Rapporteret til Finanstilsynet pr. 30. juni 2009 (mio. kr.) Egenkapital Koncern Moderselskab Halvårsrapport Reguleringer: - Minoritetsinteresser Dagsværdiregulering af domicilejendomme Pensionsaktiver Forskel mellem kostpris og indre værdi i datterselskaber og associerede virksomheder Rapporteret til Finanstilsynet Resultat Halvårsrapport 2009 Reguleringer: Finansielle aktiver disponible for salg Pensionsaktiver Forskel mellem resultat af kapital i tilknyttede og associerede virksomheder og udbytte Rapporteret til Finanstilsynet Minoritetsinteresser vedrører primært en speciel reserve i en associeret virksomhed. 10

11 Pengestrømsopgørelse 1. halvår 1. halvår Året 1. halvår 1. halvår Året Mio. kr Driftsaktivitet Ordinært resultat Regulering for beløb uden likviditetseffekt Betalt indkomstskat Nettolikviditet fra driftsaktivitet før ændring i aktiver og passiver i driftsaktivitet Ændring i aktiver og passiver i driftsaktivitet Nettolikviditet fra driftsaktivitet Investeringsaktivitet Salg/køb af kapitalandele i virksomhedssammenslutninger Salg/køb af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Salg/køb af kapitalandele i associerede virksomheder Materielle aktiver Immaterielle aktiver Nettolikviditet fra investeringsaktivitet Finansieringsaktivitet Udstedte/nedbragte efterstillede kapitalindskud Udbetalt udbytte Nettolikviditet fra finansieringsaktivitet Periodens likviditetsændring Likvider primo Likvider ultimo Ændring halvår 1. halvår Året 1. halvår 1. halvår Året Likvider Nedenstående poster er indeholdt i likvider: Kassebeholdning og tilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter, betalbare på anfordring Kassebeholdning omfatter betalingsmidler og sedler i udenlandsk valuta. Tilgodehavender hos centralbanker omfatter konti hos centralbanker og postgirosystemer underlagt offentlige myndigheder, for hvilke følgende betingelser er opfyldt: - centralbanken eller postgirosystemet har hjemsted i det land, hvor instituttet er etableret - indeståendet på kontoen er umiddelbart tilgængeligt til enhver tid. Tilgodehavender hos kreditinstitutter, betalbare på anfordring, indeholder likvider, der ikke er i form af obligationer eller andre rentebærende værdipapirer. 11

12 Noter Note 1 Anvendt regnskabspraksis Regnskabet for Nordea Bank Danmark A/S og koncernregnskabet for koncernen er udarbejdet i overensstemmelse med de internationale regnskabsstandarder, IFRS (International Financial Reporting Standards), samt fortolkninger af disse standarder fra fortolkningskomiteen IFRIC (International Financial Reporting Interpretations Committee), der er godkendt af EU-Kommissionen, og yderligere danske oplysningskrav til halvårsrapporten fastlagt i IFRS-bekendtgørelsen for finansielle virksomheder udstedt i henhold til lov om finansiel virksomhed. Regnskabet er aflagt i overensstemmelse med IAS 34 om præsentation af delårsrapporter. Der er ikke foretaget review eller revision af halvårsrapporten. Ændret regnskabspraksis og præsentation Anvendt regnskabspraksis og grundlaget for beregningerne er i al væsentlighed uændrede i forhold til årsrapporten for Fra og med 1. januar 2009 er ændringerne til standarderne IAS 23 Låneomkostninger, IAS 27 Koncernregnskaber og separate årsregnskaber, IAS 32 Finansielle instrumenter: Præsentation og IFRS 2 Aktiebaseret aflønning implementeret. Disse ændringer samt Improvements to IFRS og gældende nye fortolkninger har haft ingen eller kun ubetydelig indvirkning. Derudover har ændringen af IAS 1 Præsentation af årsregnskaber og den nye standard IFRS 8 Driftssegmenter haft følgende indvirkning på præsentationen: Ændringer af IAS 1 Præsentation af årsregnskaber IASB har ændret IAS 1 Præsentation af årsregnskaber med ikrafttræden for NBD fra og med 1. halvår Den vigtigste ændring i denne sammenhæng er, at regnskabet nu indeholder en egenkapitalopgørelse, og at totalindkomstopgørelsen er flyttet, så den vises umiddelbart efter resultatopgørelsen. Ny standard IFRS 8 Driftssegmenter IFRS 8 er obligatorisk for NBD fra og med 1. halvår IFRS-standarden stiller krav om identifikation af driftssegmenter på grundlag af den information, der bruges til vurdering af resultat og ressourceallokering af segmentets øverste operationelle ledelse (Chief Operating Decision Manager). De rapporteringspligtige segmenter i Nordea er, hoved sageligt som følge af begrænsningerne i aggregerings kriterierne, blevet ændret, og der er tilføjet en note i overensstemmelse med den nye standard. Se note 2 Segmentrapportering for yderligere information. Valutakurser 1. halvår Året 1. halvår EUR 1 = SEK Resultatopgørelse (gns.) 10,8554 9,6043 9,3782 Balance (ultimo) 10, ,9361 9,4778 EUR 1 = DKK Resultatopgørelse (gns.) 7,4493 7,4560 7,4571 Balance (ultimo) 7,4471 7,4532 7,4594 EUR 1 = NOK Resultatopgørelse (gns.) 8,9008 8,2088 7,9542 Balance (ultimo) 9,0555 9,8513 8,0186 EUR 1 = PLN Resultatopgørelse (gns.) 4,4657 3,5020 3,4880 Balance (ultimo) 4,4683 4,1483 3,

13 Note 2 Segmentrapportering Driftssegmenter Nordic Banking Financial Institutions Group Corporate Centre Andre driftssegmenter 1. halvår 1. halvår 1. halvår 1. halvår 1. halvår 1. halvår 1. halvår 1. halvår Driftsindtægter i alt, mio. kr Ordinært resultat, mio. kr Udlån og andre tilgodehavender, mia. kr Indlån og anden gæld, mia. kr Driftssegmenter i alt Afstemning i alt 1. halvår 1. halvår 1. halvår 1. halvår 1. halvår 1. halvår Driftsindtægter i alt, mio. kr Ordinært resultat, mio. kr Udlån og andre tilgodehavender, mia. kr Indlån og anden gæld, mia. kr Afstemning mellem driftssegmenter i alt og regnskabet 1. halvår 2009 Driftsindtægter, Udlån og tilgode- Indlån og anden gæld, mio. kr. havender, mia. kr. mia. kr. Driftssegmenter i alt Koncernfunktioner 1 og ikke-allokerede poster Forskelle i anvendt regnskabspraksis Forskelle i anvendt regnskabspraksis mellem segmenterne og koncernen vedr. Markets I alt halvår 2008 Driftsindtægter, Udlån og tilgode- Indlån og anden gæld, mio. kr. havender, mia. kr. mia. kr. Driftssegmenter i alt Koncernfunktioner 1 og ikke-allokerede poster Forskelle i anvendt regnskabspraksis Forskelle i anvendt regnskabspraksis mellem segmenterne og koncernen vedr. Markets I alt Består af Group Management Secretariat, Group Internal Audit, Group Credit & Risk Control, People & Identity og Group Legal. 2 Internt udviklet software indregnes som udgifter, i takt med at de afholdes i driftssegmenterne, men aktiveres i overensstemmelse med IAS 38 i enhedens balance. 3 I segmentrapporteringen allokeres resultatet fra Markets aktiviteter til driftssegmenterne, som om de var modparter i kundetransaktionerne. I regnskabet indregnes resultatet i den enhed, hvor den juridiske aftale med kunden er etableret. 13

14 Note 2 Segmentrapportering (fortsat) Grundlag for segmentering og måling af segmentresultat I november 2006 udsendte IASB IFRS 8 Driftssegmenter, som er obligatorisk for perioder, der begynder 1. januar 2009 og derefter. IFRS 8 har haft en indvirkning på de rapporteringspligtige segmenter i Nordea, især fordi det tidligere sammenlagte segment Institutional & International Banking er delt op i tre individuelle rapporteringspligtige segmenter. Andre driftssegmenter under de kvantitative grænser i IFRS 8 indgår i Andre driftssegmenter. Sammenligningstal er tilpasset i overensstemmelse hermed. Desuden er målingen af segmentresultatet ændret i 1. halvår 2009, idet internt udviklet software fra 1. halvår 2009 indregnes som udgifter, i takt med at de afholdes i driftssegmenterne, men aktiveres i overensstemmelse med IAS 38 i enhedens balance. Rapporteringspligtige driftssegmenter Nordic Banking driver full-service bankaktiviteter. Det er Nordeas største kundeområde og betjener privatkunder og erhvervskunder på de nordiske markeder. Segmentet Financial Institutions er ansvarlig for Nordeas kunder inden for den finansielle sektor. Group Corporate Centre er ansvarlig for koncernområderne finans, regnskab, planlægning og kontrol, kapitalstyring og treasury-aktiviteter, herunder koncernens funding og balancestyring samt koncernens egen positionstagning i finansielle instrumenter (eksklusive investeringer i forsikringsvirksomheden). Note 3 Nettoresultat af finansielle poster til dagsværdi 1. halvår 1. halvår Året 1. halvår 1. halvår Året Mio kr Aktier mv. samt andre aktierelaterede instrumenter Rentebærende værdipapirer og andre renterelaterede instrumenter Andre finansielle instrumenter Valutakursreguleringer Investeringsejendomme I alt

15 Note 4 Nedskrivninger på udlån 1. halvår 1. halvår Året 1. halvår 1. halvår Året Mio. kr Nedskrivninger fordelt på kategori, netto Tilgodehavender hos kreditinstitutter heraf nedskrivninger heraf indgået på tidligere afskrevne fordringer heraf tilbageførsler Udlån og andre tilgodehavender heraf nedskrivninger heraf direkte tab heraf nedskrivninger brugt til at dække tab heraf indgået på tidligere afskrevne fordringer heraf tilbageførsler Ikke-balanceførte poster heraf nedskrivninger heraf indgået på tidligere afskrevne fordringer I alt Specifikation af nedskrivninger Ændringer i nedskrivningskonti via balancen heraf udlån og andre tilgodehavender, individuelt vurderede heraf udlån og andre tilgodehavender, gruppevist vurderede heraf ikke-balanceførte poster, individuelt vurderede heraf ikke-balanceførte poster, gruppevist vurderede Ændringer indregnet direkte i resultatopgørelsen heraf realiserede nedskrivninger, individuelt vurderede heraf realiserede nedskrivninger, gruppevist vurderede heraf realiserede indgåelser på tidligere afskrevne fordringer, individuelt vurderede heraf realiserede indgåelser på tidligere afskrevne fordringer, gruppevist vurderede I alt Inkluderet i Hensatte forpligtelser i balancen. Nøgletal Nedskrivningsandel, bp 1 94,4 3,6 29,8 158,6 4,4 49,6 - heraf individuelle 76,1 2,4 23,4 126,3 2,2 38,1 - heraf gruppevise 18,3 1,2 6,3 32,3 2,2 11,5 1 Nettonedskrivninger på udlån (annualiseret) divideret med åbningsbalancen for udlån og tilgodehavender (udlån). 15

16 Note 5 Udlån og tilgodehavender og værdiforringelse heraf I alt 30. juni 31. dec. 30. juni Mio. kr Udlån og tilgodehavender, ikke-værdiforringede Værdiforringede udlån og tilgodehavender: Ikke-nødlidende Nødlidende Udlån og tilgodehavender før nedskrivninger Nedskrivninger på individuelt vurderede værdiforringede lån Ikke-nødlidende Nødlidende Nedskrivninger på gruppevist vurderede værdiforringede lån Nedskrivninger Udlån og tilgodehavender, bogført værdi Kreditinstitutter Udlån 30. juni 31. dec. 30. juni 30. juni 31. dec. 30. juni Mio. kr Udlån og tilgodehavender, ikke-værdiforringede Værdiforringede udlån og tilgodehavender: Ikke-nødlidende Nødlidende Udlån og tilgodehavender før nedskrivninger Nedskrivninger på individuelt vurderede værdiforringede lån Ikke-nødlidende Nødlidende Nedskrivninger på gruppevist vurderede værdiforringede lån Nedskrivninger Udlån og tilgodehavender, bogført værdi

17 Note 5 Udlån og tilgodehavender og værdiforringelse heraf (fortsat) Afstemning af nedskrivningskonti for værdiforringede lån Kreditinstitutter Udlån I alt Udlån og tilgodehavender Individuelt Gruppevist Individuelt Gruppevist Individuelt Gruppevist Mio. kr. vurderede vurderede vurderede vurderede vurderede vurderede I alt Saldo primo Nedskrivninger Tilbageførsler Ændringer via resultatopgørelsen Nedskrivninger brugt til at dække tab Valutakursforskel Saldo 30. juni Saldo primo Nedskrivninger Tilbageførsler Ændringer via resultatopgørelsen Nedskrivninger brugt til at dække tab Valutakursforskel Saldo 31. dec Saldo primo Nedskrivninger Tilbageførsler Ændringer via resultatopgørelsen Nedskrivninger brugt til at dække tab Valutakursforskel Saldo 30. juni Nedskrivninger og hensættelser 30. juni 31. dec. 30. juni Mio. kr Nedskrivninger på balanceposter Hensættelser til ikke-balanceførte poster Nedskrivninger og hensættelser i alt Nøgletal Værdiforringelsesandel, brutto 1, bp 89,2 65,9 40,0 Værdiforringelsesandel, netto 2, bp 48,0 33,1 18,9 Nedskrivningsandel i alt 3, bp 57,1 42,4 26,3 Nedskrivningsprocent, værdiforringede lån 4 46,2 49,8 52,6 Nedskrivningsprocent i alt, værdiforringede lån 5, % 64,0 64,4 65,7 Nødlidende lån og tilgodehavender, ikke værdiforringede 6, mio. kr Individuelt vurderede værdiforringede lån og tilgodehavender før nedskrivninger i bp af udlån og tilgodehavender i alt før nedskrivninger. 2 Individuelt vurderede værdiforringede lån og tilgodehavender efter nedskrivninger i bp af udlån og tilgodehavender i alt før nedskrivninger. 3 Nedskrivninger i alt i pct. af udlån og tilgodhavender i alt før nedskrivninger. 4 Nedskrivninger på individuelt vurderede værdiforringede lån og tilgodehavender i pct. af individuelt vurderede værdiforringede lån og tilgodehavender før nedskrivninger. 5 Nedskrivninger i alt i pct. af værdiforringede lån i alt og tilgodehavender før nedskrivninger. 6 Forfaldne lån og tilgodehavender, ikke værdiforringede pga. fremtidige pengestrømme (indregnet i Udlån og tilgodehavender, ikke værdiforringede). 17

18 Note 5 Udlån og tilgodehavender og værdiforringelse heraf (fortsat) I alt 30. juni 31. dec. 30. juni Mio. kr Udlån og tilgodehavender, ikke-værdiforringede Værdiforringede udlån og tilgodehavender: Ikke-nødlidende Nødlidende Udlån og tilgodehavender før nedskrivninger Nedskrivninger på individuelt vurderede værdiforringede lån Ikke-nødlidende Nødlidende Nedskrivninger på gruppevist vurderede værdiforringede lån Nedskrivninger Udlån og tilgodehavender, bogført værdi Kreditinstitutter Udlån 30. juni 31. dec. 30. juni 30. juni 31. dec. 30. juni Mio. kr Udlån og tilgodehavender, ikke-værdiforringede Værdiforringede udlån og tilgodehavender: Ikke-nødlidende Nødlidende Udlån og tilgodehavender før nedskrivninger Nedskrivninger på individuelt vurderede værdiforringede lån Ikke-nødlidende Nødlidende Nedskrivninger på gruppevist vurderede værdiforringede lån Nedskrivninger Udlån og tilgodehavender, bogført værdi

19 Note 5 Udlån og tilgodehavender og værdiforringelse heraf (fortsat) Afstemning af nedskrivningskonti for værdiforringede lån Kreditinstitutter Udlån I alt Udlån og tilgodehavender Individuelt Gruppevist Individuelt Gruppevist Individuelt Gruppevist Mio. kr. vurderede vurderede vurderede vurderede vurderede vurderede I alt Saldo primo Nedskrivninger Tilbageførsler Ændringer via resultatopgørelsen Nedskrivninger brugt til at dække tab Valutakursforskel Saldo 30. juni Saldo primo Nedskrivninger Tilbageførsler Ændringer via resultatopgørelsen Nedskrivninger brugt til at dække tab Valutakursforskel Saldo 31. dec Saldo primo Nedskrivninger Tilbageførsler Ændringer via resultatopgørelsen Nedskrivninger brugt til at dække tab Valutakursforskel Saldo 30. juni Nedskrivninger og hensættelser 30. juni 31. dec. 30. juni Mio. kr Nedskrivninger på balanceposter Hensættelser til ikke-balanceførte poster Nedskrivninger og hensættelser i alt Nøgletal Værdiforringelsesandel, brutto 1, bp 88,9 69,6 42,4 Værdiforringelsesandel, netto 2, bp 33,9 25,9 16,2 Nedskrivningsandel i alt 3, bp 79,3 58,4 34,0 Nedskrivningsprocent, værdiforringede lån 4 61,8 62,8 61,9 Nedskrivningsprocent i alt, værdiforringede lån 5 89,2 84,0 80,0 Nødlidende lån og tilgodehavender, ikke værdiforringede 6, mio. kr Individuelt vurderede værdiforringede lån og tilgodehavender før nedskrivninger i bp af udlån og tilgodehavender i alt før nedskrivninger. 2 Individuelt vurderede værdiforringede lån og tilgodehavender efter nedskrivninger i bp af udlån og tilgodehavender i alt før nedskrivninger. 3 Nedskrivninger i alt i pct. af udlån og tilgodhavender i alt før nedskrivninger. 4 Nedskrivninger på individuelt vurderede værdiforringede lån og tilgodehavender i pct. af individuelt vurderede værdiforringede lån og tilgodehavender før nedskrivninger. 5 Nedskrivninger i alt i pct. af værdiforringede lån i alt og tilgodehavender før nedskrivninger. 6 Forfaldne lån og tilgodehavender, ikke værdiforringede pga. fremtidige pengestrømme (indregnet i Udlån og tilgodehavender, ikke værdiforringede). 19

20 Note 6 Klassifikation af finansielle instrumenter Afledte fin. Udlån og Holdt instrumenter andre tilgode- Holdt i handels- Aktiver til anvendt Disponible Mio. kr. havender til udløb øjemed dagsværdi til sikring for salg I alt Finansielle aktiver Kassebeholdning og tilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter Udlån og andre tilgodehavender Rentebærende værdipapirer Finansielle instrumenter stillet som sikkerhed Aktier mv Afledte finansielle instrumenter Ændring i dagsværdi af rentesikrede poster i sikringsportefølje Andre aktiver Periodeafgrænsningsposter I alt 30. juni I alt 31. dec I alt 30. juni Afledte fin. Holdt instrumenter Andre i handels- Gæld til anvendt finansielle Mio. kr. øjemed dagsværdi til sikring forpligtelser I alt Finansielle forpligtelser Gæld til kreditinstitutter Indlån og anden gæld Udstedte værdipapirer Afledte finansielle instrumenter Ændring i dagsværdi af rentesikrede poster i sikringsportefølje Andre passiver Periodeafgrænsningsposter Efterstillede kapitalindskud I alt 30. juni I alt 31. dec I alt 30. juni

21 Note 6 Klassifikation af finansielle instrumenter (fortsat) Afledte fin. Udlån og Holdt instrumenter andre tilgode- Holdt i handels- Aktiver til anvendt Disponible Mio. kr. havender til udløb øjemed dagsværdi til sikring for salg I alt Finansielle aktiver Kassebeholdning og tilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter Udlån og andre tilgodehavender Rentebærende værdipapirer Finansielle instrumenter stillet som sikkerhed Aktier mv Afledte finansielle instrumenter Ændring i dagsværdi af rentesikrede poster i sikringsportefølje Andre aktiver Periodeafgrænsningsposter I alt 30. juni I alt 31. dec I alt 30. juni Afledte fin. Holdt instrumenter Andre i handels- Gæld til anvendt finansielle Mio. kr. øjemed dagsværdi til sikring forpligtelser I alt Finansielle forpligtelser Gæld til kreditinstitutter Indlån og anden gæld Udstedte værdipapirer Afledte finansielle instrumenter Andre passiver Periodeafgrænsningsposter Efterstillede kapitalindskud I alt 30. juni I alt 31. dec I alt 30. juni

22 Note 7 Finansielle instrumenter til dagsværdi Fastsættelse af dagsværdi på basis af officielle markedskurser eller værdiansættelsesmetoder Værdiansættelses- Værdiansættelses- Instrumenter med metode med metode med ikkeofficielle kurser observerbare data observerbare data Mio. kr., 30. juni 2009 (Niveau 1) (Niveau 2) (Niveau 3) I alt Aktiver Rentebærende værdipapirer Heraf: - Kommuner og andre offentlige myndigheder Realkreditinstitutter Andre kreditinstitutter Virksomheder Finansielle instrumenter stillet som sikkerhed Aktier mv Afledte finansielle instrumenter Forpligtelser Udstedte værdipapirer Afledte finansielle instrumenter Værdiansættelses- Værdiansættelses- Instrumenter med metode med metode med ikkeofficielle kurser observerbare data observerbare data Mio. kr., 30. juni 2009 (Niveau 1) (Niveau 2) (Niveau 3) I alt Aktiver Rentebærende værdipapirer Heraf: - Kommuner og andre offentlige myndigheder Realkreditinstitutter Andre kreditinstitutter Virksomheder Finansielle instrumenter stillet som sikkerhed Aktier mv Afledte finansielle instrumenter Forpligtelser Udstedte værdipapirer Afledte finansielle instrumenter Special Purpose Entities (SPE er) - i balancen Nordeas Regnskabsandel af Udstedelse mæssig Mio. kr., 30. juni 2009 Formål Varighed investeringen 1 i alt behandling CMO Denmark A/S Collateralised Mortgage Obligation >5 år Konsolideret Kalmar Structured Finance A/S Credit Linked Note >5 år Konsolideret I alt Omfatter alle aktiver i SPE er (som fx obligationer, efterstillede lån og trukne kreditfaciliteter). 22

23 Note 8 Afledte finansielle instrumenter Dagsværdi 30. juni dec juni 2008 Mio. kr. Aktiver Forpligtelser Aktiver Forpligtelser Aktiver Forpligtelser Afledte finansielle instrumenter holdt i handelsøjemed Rentekontrakter Aktiekontrakter Valutakontrakter Kreditkontrakter Andre I alt Afledte finansielle instrumenter anvendt til sikring Rentekontrakter Aktiekontrakter Valutakontrakter I alt Dagsværdi i alt Rentekontrakter Aktiekontrakter Valutakontrakter Kreditkontrakter Andre I alt Nominel værdi 30. juni 31. dec. 30. juni Mio. kr Afledte finansielle instrumenter holdt i handelsøjemed Rentekontrakter Aktiekontrakter Valutakontrakter Kreditkontrakter Andre I alt Afledte finansielle instrumenter anvendt til sikring Rentekontrakter Aktiekontrakter Valutakontrakter I alt Nominel værdi i alt Rentekontrakter Aktiekontrakter Valutakontrakter Kreditkontrakter Andre I alt

24 Note 8 Afledte finansielle instrumenter (fortsat) Dagsværdi 30. juni dec juni 2008 Mio. kr. Aktiver Forpligtelser Aktiver Forpligtelser Aktiver Forpligtelser Afledte finansielle instrumenter holdt i handelsøjemed Rentekontrakter Aktiekontrakter Valutakontrakter Kreditkontrakter Andre I alt Afledte finansielle instrumenter anvendt til sikring Rentekontrakter Aktiekontrakter Valutakontrakter I alt Dagsværdi i alt Rentekontrakter Aktiekontrakter Valutakontrakter Kreditkontrakter Andre I alt Nominel værdi 30. juni 31. dec. 30. juni Mio. kr Afledte finansielle instrumenter holdt i handelsøjemed Rentekontrakter Aktiekontrakter Valutakontrakter Kreditkontrakter Andre I alt Afledte finansielle instrumenter anvendt til sikring Rentekontrakter Aktiekontrakter Valutakontrakter I alt Nominel værdi i alt Rentekontrakter Aktiekontrakter Valutakontrakter Kreditkontrakter Andre I alt

25 Note 9 Solvens Solvens 30. juni* 31. dec. 30. juni* Mio. kr. Basel II Basel II Basel II Kernekapital Basiskapital i alt * ekskl. periodens resultat. Kapitalkrav 30. juni dec juni 2008 Basel II Basel II Basel II 30. juni Risiko- 31. dec. Risiko- 30. juni Risiko vægtede 2008 vægtede 2008 vægtede Mio. kr. Kapitalkrav aktiver Kapitalkrav aktiver Kapitalkrav aktiver Kreditrisiko IRB-metode heraf virksomheder heraf kreditinstitutter heraf privatkunder og små og mellemstore erhvervskunder heraf andre Standardmetoden heraf privatkunder og små og mellemstore erhvervskunder heraf offentlige heraf andre Markedsrisiko heraf handelsbeholdning, VaR heraf handelsbeholdning, ikke-var heraf FX, ikke-var Operationel risiko Standardmetoden Subtotal Regulering for overgangsbestemmelser Supplerende kapitalkrav ifølge overgangsbestemmelser I alt Solvensprocent 30. juni 31. dec. 30. juni Basel II Basel II Basel II Kernekapitalprocent ekskl. hybridkapital inkl. periodens resultat Kernekapitalprocent, inkl. periodens resultat 7,6 6,5 7,2 Solvensprocent, inkl. periodens resultat 10,0 8,6 9,4 Kernekapitalprocent ekskl. hybridkapital ekskl. periodens resultat Kernekapitalprocent, ekskl. periodens resultat 7,4 na 6,8 Solvensprocent, ekskl. periodens resultat 9,8 na 9,0 25