Regnskabsresumé Overordnet resultat
|
|
- Lasse Larsen
- 7 år siden
- Visninger:
Transkript
1 sresumé 16. marts 2011 Økonomiafdelingen Overordnet resultat sresuméet beskriver de væsentligste ændringer mellem det korrigerede og det faktiske forbrug forud for det endelige årsregnskab. Resuméet forelægges magistraten d. 28. marts, inden det endelige årsregnskab for forelægges magistraten og kommunalbestyrelsen på møderne henholdsvis den 9. og 16. maj. Overordnet set er regnskabsresultatet for bedre en planlagt ved vedtagelsen (oprindelig ) og de løbende forventninger i året, som dels kom til udtryk i det korrigeret og ved det seneste 4. forventet regnskab. I forhold til det oprindelige er der tale om en forbedring af balancen med 170 mio. kr. fra et teret ubalance på 120 mio. kr. til en balance på 50 mio. kr. I forhold til korrigeret er der tale om en forbedring af balancen med 133 mio. kr. Bag dette resultat ligger der en række modgående bevægelser, som bliver kommenteret nedenfor, men hvis man ser bort fra de store anlægsoverførsler (som i høj grad er disponeret) mellem og 2011, er der reelt tale om en forbedring af balancen med 37 mio. kr., som også er den reelle forbedring af kommunens likviditet (kassen). Set i forhold til 2009 er der tale om et helt anderledes positivt regnskabsresultat, ikke mindst når man kigger på driftsresultatet ( årets resultat driftsvirksomhed ), som i 2009 udviste et merforbrug på 128 mio. kr. (hvor ca. 40 mio. kr. vedrørte overførselsudgifter). I udviser driften et samlet mindreforbrug på 23 mio. kr. (hvor 67 mio. kr. vedrører overførselsudgifterne, mens serviceudgifterne viser et merforbrug på 44 mio. kr.). Det positive regnskabsresultat skal ses i lyset af den økonomistyringsindsats, som har været igangsat i, startende med -handlingsplanens flerårige målsætninger for den økonomiske udvikling, som også er indarbejdet i forligsaftalen for Målsætninger er: Balance på det skattefinansierede område. Der var i teret med en ubalance på 169 mio. kr., men ubalancen endte på 122 mio. kr. Der er således allerede i opnået en forbedring på balancen. Overholdelses af økonomiaftalen mellem regeringen og KL. tet for efterlevede skattestoppet, men regnskabsresultatet har ikke kunnet overholde kom- 1
2 munens (tekniske) serviceramme, givet ved de terede serviceudgifter korrigeret for DUT. Servicerammen er i overskredet med 35 mio. kr. Stram styring i det enkelte år. Selvom servicerammen endte med at blive overskredet med 35 mio. kr., er det lykkedes at bremse det kraftige merforbrug, som materialiserede sig i regnskabsresultatet for 2009, jf. ovenfor. rammer og handleplaner i tet skal overholdes med fokus på kompenserende forslag. Ved 1. forventet regnskab i blev der identificerede merudgifter på serviceudgifterne på 73 mio. kr., som ved opfølgningen på 2. forventet regnskab i juni var nulstillet ved kompenserende forslag. Efterfølgende viste det sig i 2. halvår vanskeligt at finde tilstrækkelig kompenserende forslag til at dække merforbruget, som dog endte lavere end frygtet ved 4. forventet regnskab. Anlægsplaner skal være strategiske og flerårige i samspil med balancemålet. Trods store anlægsoverførsler mellem og 2011 på 220 mio. kr. (ekskl. lånoptagelse), er det lykkedes at gennemføre anlægsprojekter for 330 mio. kr. (ekskl. lånoptagelse) i. Kommunens virksomhed er mangfoldig, og regnskabsopgørelsen bliver derfor hurtigt til en kompliceret historie. Der er mange steder særlige forhold som det kan give mening, at skele til, når regnskabsresultatet skal forklares. Overordnet set vil økonomiafdelingen dog fremhæve følgende 3 punkter, som vigtige opmærksomhedspunkter, der er vigtige at huske ved indgangen til 2011: 1. Merudgifterne på service ligger i høj grad på det specialiserede socialområde (både børn og voksne), hvor Frederiksberg Kommune ligesom andre kommuner oplever stigende udgifter, og hvor styringen af denne udvikling er udfordrende for administrationen. Og i nogle tilfælde kan styringsmulighederne også være begrænsede eller langsigtede. Det vurderes, at særligt dette område forsat vil være en udfordring i Niveauet for anlægsoverførsler er (igen) ekstraordinært højt. Det kan være svært at læse det ud af tallene idet det oprindelige først er korrigeret med overførsler fra 2009 (225 mio. kr.). Herefter blev der i 2. forventet regnskab reduceret med 75 mio. kr. som i et vist omfang blev prioriteret i det oprindelige 2011 (og dermed de facto overført). I 4. forventet regnskab blev der overført 117,5 mio. kr. til 2011 og regnskabsresultatet viser et yderligere mindreforbrug på 104,6. mio. kr. Forud for fastlæggelsen af 2012 vil økonomiafdelingen se nærmere på årsagerne til mindreforbruget med henblik på at sikre, at der afsættes realistiske anlægster, som kan anvendes i året. 3. Endelig er det værd at notere sig, at det gode regnskabsresultat på drift i høj grad skyldes mindreudgifter på overførselsudgifterne. Disse har endvidere været større end den modregning der er sket fra statens side (midtvejsregulering baseret på reviderede forventninger til konjunkturene). Og selv om overskridelsen på serviceudgifterne i regnskabet har vist sig mindre end forventet i 4. forventet regnskab, så er 2
3 der som beskrevet nedenfor stadig tale om merudgifter i forhold til servicerammen på 35 mio. kr. Tabel 1 overordnet regnskabsresultat soversigt (-= indtægter) Oprindelig Indtægter m.m , , ,3 2,4 Driftsudgifter 4.648, , ,5 9,9 heraf service 3.724, , ,7 14,4 heraf overførsler 924,5 862,3 857,8-4,5 Anlægsudgifter 403,7 435,3 330,7-104,6 Resultat, skattefinansieret område 168,5 214,2 121,8-92,4 Resultat, brugerfinansieret område 5,6 8,2-3,6-11,9 Resultat i alt (-= overskud) 174,1 222,4 118,2-104,2 Afdrag og finansforskydninger 53,3 97,3-28,3-125,7 Optagne lån -107,0-236,5-139,8 96,7 Ændring af kassebeholdning (- = forbrug) -120,4-83,3 49,9 133,2 Kassebeholdningen er i forhold til det korrigerede forbedret med 133,2 mio. kr. Forbedringen kan primært henføres til anlægsudgifter, finansforskydninger og lånoptagelse. Forbedringen skyldes væsentligst følgende: Kasse -120,4-83,3 49,9 133,2 Væsentlige forklaringer: Indtægt (finansforskydning) som følge af, at ordinær lånoptagelse vedr først blev foretaget i supplementsperioden og derfor først er indgået i regnskabsåret 44,6 Frigivne tidligere deponerede midler (finansforskydning) i forbindelse med indgåede lejeaftaler 74,7 Færre anlægsudgifter, hvoraf størstedelen skyldes forsinkelser i projekterne. En stor del af disse udgifter forventes at falde i ,6 Mindrelånoptagelse primært som følge af forsinkelse i anlægspro-jekter samt undladelse af at lånoptage til byfornyelse m.v. -96,7 Nettoeffekt af øvrige ændringer 6,0 3
4 Skattefinansieret område I forhold til korrigeret er der samlet en merindtægt på 92 mio. kr. Det fremkommer således: Skatter, tilskud, udligning samt moms Skatter, tilskud og udligning, moms , , ,4 11,1 FK andel af ikke fordelte tilskud -1,0 Momsberigtigelser vedr. tidligere år -2,9 Grundskyld -2,6 Dækningsafgift offentlig ejendomme 3,3 Dækningsafgift erhvervsejendomme 14,3 Merindtægter på grundskyld skyldes bl.a. at kommunale ejendomme, som tidligere var fritaget for beskatning, er overgået til beskatning som private ejendomme, samt at uddannelsesinstitutioner er overgået fra statseje til privateje. Mindreindtægt vedr. offentlige ejendomme skyldes, at uddannelsesinstitutioner er overgået fra statseje til privateje. Mindreindtægter vedr. dækningsafgift på erhvervsejendomme opstår fordi vurderingsmyndigheden, ankenævnet og landsskatteretten har nedsat ejendomsvurderingerne efter klage, samt at erhvervsarealer overgår fra dækningsafgiftspligtigt til ikke dækningsafgiftspligtig formål, f.eks. fra kontor- til undervisningsformål. Renter Renter 80,5 109,8 101,1-8,7 Større udbytte fra investeringsbeviser -3,7 Realiserede kursgevinster -3,7 Mindreudgifter pga. lav rente -1,4 Selvejende/private institutioners lån -0,5 Renter af lån vedr. bet. af ejendomsskat 0,6 Driftsudgifter et på driftsudgifter kan opgøres i forhold til korrigeret, når fokus er på afvigelser ud over det Kommunalbestyrelsen har givet bevilling til. Her er der tale om en merudgift på 9,9 mio. kr. Det dækker over merudgifter på 14,4 mio. kr. indenfor servicerammen og mindreudgifter på 4,5 mio. kr. på overførselsområdet. 4
5 Det er også interessant at se på afvigelser i forhold til det oprindelige, da det er det oprindelige der danner udgangspunktet for servicerammen. I forhold til oprindeligt er der mindreudgifter på 23,0 mio. kr., som dog dækker over merforbrug på serviceudgifterne på 43,7 mio. kr. og mindreudgifter på overførsler på 66,7 mio. kr. Servicerammen er ikke præcis lig det oprindelige, idet kommunerne i forbindelse med finansloven for samt som følge af lovændringer (DUT) har fået lov til at øge udgifterne. Den korrigerede serviceramme for Frederiksberg kommune udgør 3.732,5 mio. kr. og overskrides i med 35,2 mio. kr. Overskridelsen sanktioneres ikke af regeringen i, men en tilsvarende overskridelse i 2011, vil blive sanktioneret. Reglerne for 2011 indebærer, at der skal betales bod til staten svarende til merforbruget, konkret at 60 pct. af en overskridelse sanktioneres med 100 pct. og 40 pct. af en overskridelse sanktioneres med 1,7 pct. (alt andet lige hertil skal lægges andre kommuners evt. overskridelser). Såfremt niveauet for regnskab fortsætter i 2011 særligt vedrørende det specialiserede socialområde, som har udgjort en stor del af merforbruget i 2011 på serviceudgifterne må det forventes, at servicerammen for 2011 ikke kan overholdes. Det gælder særligt, fordi kommunens oprindelige 2011 (og dermed serviceramme for 2011) er 26 mio. kr. lavere end regnskab. De væsentligste afvigelser i i forhold til korrigeret gennemgås i det følgende på udvalgsniveau. Som udgangspunkt angives de væsentligste afvigelser i tabelform, og i nogle tilfælde knyttes yderligere forklaringer til afvigelserne. Magistraten På Magistratens område udviser driftsresultatet for et samlet merforbrug på 0,5 mio. kr. Der er tale om et mindreforbrug på serviceudgifterne på 0,5 mio. kr. og et merforbrug vedrørende overførsler på 1,0 mio. kr. Magistraten 487,6 622,6 623,1 0,5 Lønudgifter i administrationen 0,6 Mindreindtægter byggesagsgebyr 7,8 Merindtægter gebyr (teknik) -3,3 Øvrige fællesudgifter -2,0 Ejendomme -0,3 Mindreudgifter KTO puljer -1,2 Merudgifter redningsberedskab 0,3 5
6 Øvrige mindreudgifter -2,4 Væsentlige afvigelser - overførsler: Tjenestemænd vedr. forsyning 0,4 Øvrige merudgifter 0,6 Merudgifterne på løn i administrationen dækker for forskellige bruttobevælgelser, som i nogle tilfælde har modpost under fagudvalg. n på byggesagsgebyrer kan henføres til forskydninger, idet mindreindtægten i det store og hele kan henføres til konkrete byggesager, som stadig forventes gennemført. På fogedgebyrer er merindtægten opstået i forbindelse med implementeringen af ny koncernløsning for hele kommunen. Prisme Debitor har ved konverteringen konteret gebyrer og renter vedr. endnu ikke betalte krav på driften (3,3 mio. kr. og rentekontoen (0,3 mio. kr.). Restancekontiene under finansforskydninger ( ) er opskrevet tilsvarende. Drifts- og forsyningsudvalget Drifts- og forsyningsudvalget -5,2-12,0-25,5-13,4 FGV, merarbejde bl.a. pga. sne -13,9 Ambulanceberedskab 0,5 Merindtægten i FGV skyldes dels merarbejde som følge af sne og flere opgaver generelt og dels bedre kapacitetsudnyttelse. Merudgiften på ambulanceberedskab skyldes, at forudsætningerne i forhold til antallet af kørsler og afholdelsen af pauser er væsentligt anderledes end antaget, hvorfor det har vist sig nødvendigt at etablere et ekstra ambulancehold, blandt andet for at sikre overholdelse af overenskomster og arbejdsmiljøregler. Undervisningsudvalget Undervisningsudvalget 712,3 662,4 656,1-6,3 Decentrale institutioner -10,6 Køb og salg 7,5 Disponeret vedr. IT-udstyr -2,3 Generel tilbagehold -0,9 6
7 Sundheds- og Omsorgsudvalget Sundheds- og Omsorgsudvalget 1.172, , ,0 17,3 Aktivitetsbestemt medfinansiering 8,6 Køb og salg boligtilbud 2,0 Decentrale institutioner 4,0 Utilstrækkelig kapacitetstilpasning 5,3 Statsrefusion dyre enkeltsager 4,3 Hjemmepleje -2,5 Færdigbehandlede patienter -2,9 Sundhed i øvrigt (tilbagehold) -3,3 Hjælpemidler 4,9 Øvrige afvigelser -3,1 Merforbruget på den aktivitetsbestemte medfinansiering skyldes hovedsageligt øget aktivitet på det stationære somatiske område. Der er tale om stigninger på dette område i hele Region Hovedstaden. Den samlede hjemmepleje udviser et mindreforbrug på 2,5 mio. kr. som følge af flere modsatrettede bevægelser. Der er bl.a. en lavere aktivitet end forventet, mens den kommunale leverandør har haft et merforbrug på ca. 1,0 mio. kr. Merforbruget på hjælpemidler skyldes bl.a. merforbrug til lønudgifter på Hjælpemiddelcentret, som dog bl.a. skal ses i sammenhæng med mindreforbruget på sundhedsområdet og mindreforbrug på lønninger på Sundheds- og Omsorgsafdelingen under Magistraten. Kultur- og Fritidsudvalget Kultur- og Fritidsudvalget 158,6 139,3 140,3 1,0 Fejlagtigt opkrævet grundskyld 1,1 Biblioteket, forskellige forhold 1,1 Øvrige mindreforbrug -0,3 Mødecenter -0,9 På bibliotekets område udviser regnskabet en samlet merudgift på 1,1 mio. kr., hvilket blandt andet skyldes merudgifter til fratrædelsesgodtgørelse, ekstra hovedrengøring, indkøb af ny besøgstæller, udskiftning af PC`ere og udskiftning af inventar, forårsaget af APV krav. 7
8 Mødecenter Frederiksberg udviser mindreudgifter på 0,9 mio. kr. Dette skyldes dels ekstra indtægter ved udlejningsvirksomheden som følge af en stor kursusaktivitet, primært i 4. kvartal og dels, at der alene er udført mindre basisrenoveringsopgaver i lokalerne og undladt nyinvestering i blandt andet edb. udstyr efter at lukning af centret blev en realitet. Børneudvalget På Børneudvalgets område udviser driftsresultatet for et samlet merforbrug på 7,0 mio. kr. Der er tale om et merforbrug i serviceudgifterne på 11,1 mio. kr. og et mindreforbrug vedrørende overførsler på 4,1 mio. kr. Børneudvalget 696,1 716,6 723,7 7,0 Decentrale institutioner 5,8 Børn m. særlige behov 5,3 Væsentlige afvigelser - overførsler: Refusion særlige dyre enkeltsager -4,9 Øvrige afvigelser 0,8 Socialudvalget Samlet på Socialudvalget er der et merforbrug på 5,8 mio. kr. fordelt med merforbrug på 4,6 mio. kr. på serviceudgifter og 1,3 mio. kr. på overførsler. Socialudvalget 638,7 659,6 665,4 5,8 Køb af pladser 15,3 Decentrale institutioner -4,8 Hjemløseplanen -6,1 Merindtægter salg herberger mv. -2,8 Integration, socialt arbejde mv. -2,8 BPA ordning og 85 støtte 4,3 Øvrige afvigelser 1,4 Væsentlige afvigelser - overførsler: Forskellige mindre afvigelser 1,3 Merforbruget på køb af pladser på beskyttet beskæftigelse, aktivitets- og samværstilbud samt midlertidige og længerevarende botilbud skyldes at der er flere fuldtidsborgere i tilbud end forudsat ved 4. FR. Det dækker både over en reel aktivitetsstigning i årets sidste måneder og at 4. forventet regnskab blev udarbejdet på et ufuldstændigt datagrundlag i fht. de visiterede sager. Området er ved at etablere et nyt dispositionsregnskab på individniveau, der vil gøre det muligt fremover at opgøre de forventede regnskaber på et mere retvisende datagrundlag. 8
9 By- og Miljøudvalget By- og Miljøudvalget 197,1 190,3 193,9 3,6 Snerydning og glatførebekæmpelse 6,8 Mindreindtægter parkering 0,9 Øvrige mindreforbrug -4,7 Kollektiv trafik (2009 regning i ) 0,6 Arbejdsmarkedsudvalget sresultatet for på Arbejdsmarkedsudvalgets område udviser et nettomindreforbrug på 5,6 mio. kr. fordelt på 3 mio. kr. vedr. serviceudgifter og 2,6 mio. kr. vedr. overførselsudgifter. Arbejdsmarkedsudvalget 591,0 499,1 493,5-5,6 Finansieringsomlægning løntilskud -2,0 Forskydning lokal besk.-indsats -1,0 Væsentlige afvigelser - overførsler: Refusion beskæftigelsesindsats -4,2 Dagpenge forsikrede ledige -4,0 Integration og danskundervisning -3,6 Sygedagpenge 5,0 Kontanthjælpe, revalidering mv. 2,9 Besk. indsats forsikrede ledige 1,3 Mindreforbruget på aktiviteten dagpenge til forsikrede ledige skal ses i lyset af den generelle usikkerhed omkring aktivitetsomfang og udgiftsniveau, idet er første år hvor kommunerne har ansvaret. Hvad angår merforbruget på sygedagpenge skyldes dette først og fremmest større aktiveringsudgifter end forudsat i det korrigerede. Anlægsudgifter I forhold til korrigeret udviser regnskabet et mindreforbrug på netto 104,6 mio. kr. Mindreforbruget forventes i det væsentligste overført til Indstilling herom forelægges Magistraten i særskilt indstilling. Nedenfor gennemgås de største afvigelser. 9
10 Magistraten På anlæg under Magistraten er der netto forbrugt 11,3 mio. kr. mere end det afsatte rådighedsbeløb. n skyldes primært forskydninger i indtægter på salg af ejendomme og grundarealer, som er handlet og underskrevet, men hvor betalingen ikke var modtaget ved regnskabsafslutningen. Mindreindtægterne modsvares af merindtægter på salg af arealer ved Flintholm Station (5,3 mio. kr.), der efterfølgende skal afregnes til DSB samt mindreudgifter på nedrivning af Frederiksberg Allé 41 (1,0 mio. kr.). Hertil kommer forskydninger (mindreudgifter) på diverse puljer til vedligeholdelse og renovering af ejendomme (15,4 mio. kr.), som primært skyldes manglende modtagelse af regninger ved regnskabsafslutningen. Størstedelen af mindreudgiften er således disponeret. Den resterende mindreudgift på 4,7 mio. kr. dækker over diverse modsatrettede bevægelser, herunder væsentligst mindreudgifter på ombygning af administrationslokaler på Storm Petersens vej (2,5 mio. kr.) og merudgifter på IT-handlingsplanen (1,5 mio. kr.). Drifts- og forsyningsudvalget Samlet er der merudgifter på anlæg på 0,37 mio. kr. Væsentligst skyldes det, at et bevilget beløb fra Energistyrelsen vedrørende elbilerne endnu ikke er kommet. Undervisningsudvalget Samlet er der mindreudgifter på anlæg på 6,9 mio. kr., hvoraf hovedparten forventes overført til Der er primært tale om forskydninger i en række skoleudbygningsprojekter. Sundheds- og Omsorgsudvalget Samlet set er det et mindreforbrug på 41,0 mio. kr., som primært skyldes plejehjemsmoderniseringen, hvor der forskydes 39,8 mio. kr. til Kultur- og Fritidsudvalget Samlet er der mindreforbrug på anlæg på 4,6 mio. kr. Væsentligst skyldes det projekt Puljen til åbne idrætsanlæg, hvor tilskud til anlæg af løbesti i Søndermarken og udgift til anlæg af et parkouranlæg, svarende til ca. 1,7 mio. kr. endnu ikke er bogført, samt mindreforbrug vedr. KU.BE projektet på ca. 2,8 mio. kr., som skyldes forskydninger. Børneudvalget Samlet er der mindreudgifter på anlæg på 36,5 mio. kr., hvoraf hovedparten forventes overført til De største poster vedrører køb af ejendommen Rathsacksvej 12, Det Gule Hus (10,6 mio. kr.). Dertil kommer forsinkelser på byggeprojekterne vedrørende indretning af daginstitutionen Børneambassaden (5,8 mio. kr.) og etablering af ny bygning ved institutionen Æblehaven (5,6 mio. kr.). 10
11 Socialudvalget På anlæg under Socialudvalget er der et nettomerforbrug på 3,6 mio. kr. Det skyldes, at der i er teret med indtægter fra staten på 6,5 mio. kr., der forventes indhentet i Samtidig er der mindreforbrug på udgiftssiden på 2,9 mio. kr. En del af dette mindreforbrug skal overføres til 2011, mens en del skyldes at anlægsprojekterne er blevet billigere end forudsat. By- og Miljøudvalget Samlet er der netto mindreudgifter på anlæg på 30,8 mio. kr., som væsentligst skyldes periodeforskydninger som følge af den lange vinter, der har gjort det svært at igangsætte en række arbejder. Brugerfinansieret område I forhold til det korrigerede er der et mindreforbrug på 11,9 mio.kr. på det brugerfinansierede område der vedrører affaldshåndtering. Det fremkommer således: Drift På renovationsområdet er der en merindtægt på 4,7 mio.kr i forhold til det korrigerede. Renovationsområdet skal hvile-i-sig-selv over en årrække og merindtægten modregnes kommunes tilgodehavende. Anlæg På anlægssiden er der et mindreforbrug på 7,1 mio. kr., som skyldes at etableringen af en ny genbrugsplads i samarbejde med Københavns kommune er forsinket. Afdrag og finansforskydninger Afdrag I forhold til korrigeret er der mindreudgifter på 0,2 mio. kr., som væsentligst skyldes mindreudgifter på afdrag på gæld til Metroselskabet. Øvrige finansforskydninger Forskydningen på -125,4 mio. kr. skyldes væsentligst følgende: Ultimo er der frigivet tidligere deponerede midler på 74,7 mio. kr. i forbindelse med 9 indgåede lejeaftaler. Likviditeten er forbedret tilsvarende (jf. bem. under lånoptagelse), Forøgelse af kortfristet gæld på 40 mio.kr., der skyldes, at afholdte anlægsudgifter vedr. ældreboligerne Nimbus og Kredsens Hus finansieres midlertidigt via byggekreditter. Byggekreditterne modsvares af tilsvarende mindrelånoptagelse. 11
12 Forskydning (indtægt) på 44,6 mio. kr. som følge af, at den ordinære lånoptagelse for 2009 blev foretaget i supplementsperioden og derfor først er indgået i og der er ikke ultimo foretaget ny ordinær lånoptagelse, heraf forskydningen. Lånoptagelse I er der i alt låneoptaget 92,1 mio. kr. til finansiering af exitstrategi. Herudover var der i korrigeret yderligere teret med 28,5 mio. kr., som ikke er låneoptaget. Beløbet vedrører: finansiering af byfornyelsesudgifter -39,2 mio. kr. låneadgang i økonomiaftalen -16,5 mio. kr. Modregnede salgsindtægter vedr. Flintholm Alle 27,3 mio. kr. teret låneoptagelse i alt 28,5 mio. kr. Ved ikke at låneoptage til byfornyelse, økonomiaftalen samt låneadgangsgivende udgifter under energibesparende foranstaltninger og lån til ejendomsskatter (ikke forudsat låneoptaget) opnår kommunen en ledig låneramme på 74,8 mio. kr., som er anvendt til at frigive deponerede midler (deponeret som følge af indgåede lejeaftaler). De frigivne midler forbedrer likviditeten tilsvarende. Der er samlet låneoptaget 68,2 mio. kr. mindre end teret til finansiering af ældreboliger. Det skyldes dels at anlægsudgifterne vedr. Kredsens Hus og Nimbus er midlertidigt finansieret ved byggekreditter (40,0 mio. kr., modsvares af indtægter under finansforskydninger), som først omlægges til ældreboliglån når byggerierne er færdige og beboerne er flyttet ind. Dels forsinkelser i byggerierne (28,2 mio. kr.). Kassebeholdningen Resultatet/bevægelserne på de øvrige konti betyder, at kassebeholdningen er forøget med 49,9 mio. kr. i. Efter kursregulering på 3 mio. kr. udgør kassebeholdningen herefter 630,5 mio. kr. ultimo. Den relative store beholdning skal ses i lyset af at, der allerede i forbindelse med 4. forventet regnskab er overført mindreanlægsudgifter på 117,5 mio. kr. til anvendelse i Derudover forventes, at de resterende mindreanlægsudgifter på 104,6 mio. kr. i stort omfang også overføres til De samlede anlægsoverførsler til 2011 jf. ovenfor vil således forventeligt udgøre ca. 222 mio.kr., hvoraf 136 mio. kr. finansieres af kassen og 86 mio. kr. ved lånoptagelse 12
13 0 0 Bilag 1 sopgørelse Beløb i kr. A. Skattefinansieret område 2009 Tillægsbevilling Indtægter Skatter Tilskud og udligning, moms Indtægter i alt Driftsudgifter Magistraten Drifts- og Forsyningsudvalget Undervisningsudvalget Sundheds- og Omsorgsudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Børneudvalget Socialudvalget By- og Miljøudvalget Arbejdsmarkedsudvalget Driftsudgifter i alt Renter (netto) Årets resultat driftsvirksomhed Anlæg Magistraten Drifts- og Forsyningsudvalget Undervisningsudvalget Sundheds- og Omsorgsudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Børneudvalget Socialudvalget By- og Miljøudvalget Arbejdsmarkedsudvalget Årets resultat anlægsvirksomhed Resultat i alt, skattefinansieret område B. Det brugerfinansierede område Driftsvirksomhed Anlægsvirksomhed Resultat i alt, brugerfinansieret område Resultat i alt (A+B) C. Finansieringsoversigt Kassebeholdning Primo Tilgang 0 Årets resultat Lånoptagelse Finansforskydninger Anvendelse 0 Afdrag på lån Kassepåvirkning *) Kursreguleringer likvide aktiver Kassebeholdning ultimo *) (-=kasseforbrug) 13
De samlede udgifter udgør 3,537 mia. kr. i 2016 og omfatter udover drifts- og anlægsudgifter også renter og afdrag samt balanceforskydninger.
NOTAT 03-03-2017 Sammenfatning af kommunens årsregnskab Høje-Taastrup Kommune har fortsat en robust økonomi, men har i løbet af året været udfordret på servicerammen. I har den økonomiske styring således
Læs mereAfvigelser i 3. FR 2013 i forhold til korrigeret budget opsummeres kort nedenfor:
20. november Sagsbeh: jbh Bilag 1A. Teknisk gennemgang og specifikation af 3. FR Forvaltningen har opgjort forventningerne til regnskabsresultatet for udgifter vedrørende service, overførsel og anlæg på
Læs mereBilag 1 Regnskabsresumé 2011
Bilag 1 sresumé 7. marts 2012 Sag: 2012/0003397 Økonomiafdelingen Overordnet resultat sresuméet beskriver de væsentligste ændringer mellem det korrigerede og det faktiske forbrug. Resuméet forelægges magistraten
Læs mere2.1. Serviceudgifter Forventningerne til udgifterne under servicerammen er vist i nedenstående tabel. 2. FR Korr. B 2014
Bilag 1a. Udvalgsgennemgang samt specifikation af 2. FR Dette bilag indeholder en mere detaljeret gennemgang af det forventede regnskab på det skattefinansierede område. For det brugerfinansierede område
Læs mereGenerelle bemærkninger til regnskab 2015
Generelle bemærkninger til regnskab 2015 Regnskabet overholder de fire overordnede målsætninger: Regnskab 2015 viser overordnet et godt resultat. Det overholder de fire overordnede økonomiske mål for den
Læs mereHalvårsregnskab Greve Kommune
Halvårsregnskab Greve Kommune Halvårsregnskab Indholdsfortegnelse Side Overordnet analyse og vurdering af Greve Kommunes halvårsregnskab Generelt 1 Resultat af ordinær drift. 2 Tillægsbevillinger 2 Bemærkninger
Læs mereBudgetopfølgning 2/2012
Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ Samlet notat Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ 1. Indledning I denne samlede Budgetopfølgning 2 for opgøres den økonomiske status pr. 31. juli,
Læs mereBilag 1c Udvalgsgennemgang og specifikation af 2. forventet regnskab
Bilag 1c Udvalgsgennemgang og specifikation af 2. forventet regnskab Dette bilag indeholder en kort gennemgang af 2. forventede regnskab på det skattefinansierede område. For det brugerfinansierede område
Læs mereGreve Kommune. Halvårsregnskab 2016
Greve Kommune Halvårs Halvårs Indholdsfortegnelse Side Overordnet analyse og vurdering af Greve Kommunes halvårs Generelt 1 Resultat af ordinær drift. 3 Tillægsbevillinger 3 Bemærkninger til væsentlige
Læs mereBilag 1a. Udvalgsgennemgang samt specifikation af 3. forventet regnskab 2014
Bilag 1a. Udvalgsgennemgang samt specifikation af 3. forventet regnskab 2014 Dette bilag indeholder en mere detaljeret gennemgang af det forventede regnskab på det skattefinansierede område. For det brugerfinansierede
Læs mereBilag 2 Budgetopfølgning 2011
Bilag 2 Budgetopfølgning 2011 7. marts 2012 Sagsbeh: JH Sag: 2012/0003397 Resumé af de forventede regnskaber 2011 Økonomiafdelingen Indledning Nu foreligger det endelige regnskabsresultat for 2011, og
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2019
Budgetrevision 2 Forventning til regnskab 2019 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 6
Læs mereKoncernrapport. Juli kvartal Pr Udarbejdet af Stab for Økonomi, IT og Digitalisering. Deadline 26. oktober 2018.
Koncernrapport Juli kvartal Pr. 30.9. Udarbejdet af Stab for Økonomi, IT og Digitalisering Deadline 26. oktober Acadre: 17-28171 1 Direktionens vurdering af det forventede regnskabsresultat: Hovedbudskab:
Læs mere2.1. Serviceudgifter Forventningerne til udgifterne under servicerammen er vist i nedenstående tabel. Korr.B 2014 (inkl. udg.
Bilag 1A. Udvalgsgennemgang samt specifikation af 1. FR Dette bilag indeholder en detaljeret gennemgang af det forventede regnskab på det skattefinansierede område. For det brugerfinansierede område henvises
Læs mereHalvårsregnskab 2017
Halvårsregnskab 2017 Regnskabsopgørelse pr. 30-06-2017 Alle beløb i 1.000 kr. Vedtaget Omplac og Korrigeret Halvårs Administrativt Forventet Afvigelse - = indtægt/overskud / + = udgift/underskud budget
Læs mereBudgetopfølgning 3 pr. 30. september 2018
Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 3 pr. 30. september Budgetopfølgning 3 Budgetopfølgning 3 pr. 30. september viser det forventede regnskab for. ØKONOMI, HR & IT 0 Indholdsfortegnelse Indledning...
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 3. Forventning til regnskab 2019
Budgetrevision 3 Forventning til regnskab 2019 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5
Læs mereForventet regnskab 2017, halvårsregnskab pr. 30. juni 2017
Forventet regnskab 2017, halvårsregnskab pr. 30. juni 2017 Side 1 af 6 sider Halvårsregnskab og forventet regnskab 2017 Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Forv. Forv. Forventet Halvårs- Pct. budget bev. og
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 4. Forventning til regnskab 2018
Budgetrevision 4 Forventning til regnskab 2018 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 5 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5
Læs mereAarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2)
Bilag 1 til indstilling om forventet regnskab 2015 for Aarhus Kommune Den 10. december 2015 Uddybende kommentarer til Aarhus Kommunes forventede regnskab pr. ultimo september 2015 Det forventede regnskab
Læs mereAcadre:
Direktionsnotat Foreløbigt regnskab Acadre: 17-1594 12.3.2018 et udviser et samlet driftsoverskud inkl. renter på 96,9 mio. kr., lidt lavere end det oprindelige med et overskud på 101,0 mio. kr., dog tæt
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2018
Budgetrevision 2 Forventning til regnskab 2018 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5
Læs mereAcadre: marts 2014
NOTAT Acadre: 13-1294 13. marts 214 er nu afsluttet. et udviser et samlet driftsoverskud inkl. renter på 157,8 mio. kr. sammenholdt med et overskud på 1,6 mio. kr. i oprindeligt, svarende til en forbedring
Læs mere:57. Bilag 1: Bevillingsoversigt og strukturel balance Bevillingsoversigt kr. netto. Overførsle r til senere.
Bilag 1: Bevillingsoversigt og strukturel balance Bevillingsoversigt OPR Budget B FR Afvigelse R TB 1. FR 12 Overførsle r til senere Indtægter m.m. Skatter -4.780.611-4.780.611-4.778.433 2.178 2.178 Generelle
Læs mereHovedkonto 8, balanceforskydninger - 318 -
- 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele finansieringssiden af regnskabet. Under
Læs mereAllerød Kommune. Forventet regnskab pr. 30. september - Sammendrag og hovedkonklusioner
Allerød Kommune Forventet regnskab pr. 30. september - Sammendrag og hovedkonklusioner 1. Konklusion og risici om det forventede regnskab... 1 2. Hovedoversigt... 2 3. Opsummering af det forventede regnskab...
Læs mereØkonomiudvalg og Byråd
Økonomiudvalg og Byråd Økonomi- og aktivitetsopfølgning August, 2013 For hele Holbæk Kommune forventes et merforbrug på driftsudgifterne på 19,2 mio. kr., som ligger på niveau med estimatet fra juni. Merforbruget
Læs mereGenerelle bemærkninger
givet et overblik over grundlaget for regnskabet. Regnskab 6 GENERELLE BEMÆRKNINGER Formålet med de generelle bemærkninger er at give et samlet overblik over den økonomiske side af regnskabet. De generelle
Læs mereegnskabsredegørelse 2016
Furesø Kommune Regnskab R egnskabsredegørelse Driftsregnskab for regnskabsår (udgiftsbaseret regnskab) Furesø Kommunes samlede regnskabsresultat på det skattefinansierede område, opgjort efter, at årets
Læs mereIndledning. Regnskab 2018 i hovedtal. Driftsudgifter og udvalgsrammer. Driftsrammer pr. udvalg Driftsudgifter på udgiftsrammer BSU SVBU TEPMU KIU ØU
Regnskab 2018 i overblik Indledning I dette notat præsenteres regnskabsresultatet 2018 i hovedtal og overordnende konklusioner. I årsregnskab 2018 fremgår det detaljerede regnskabsresultat, mens udvikling
Læs mereBudgetopfølgning 2 pr. 31. maj 2018
Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 2 pr. 31. maj Budgetopfølgning 2 Budgetopfølgning 2 pr. 31. maj viser det forventede for. ØKONOMI, HR & IT 0 Indholdsfortegnelse Indledning... 3 Økonomisk
Læs mereForbrug per 30/6 STRUKTUREL BALANCE
Bilag 1: Bevillingsoversigt og strukturel balance Bevillingsoversigt OPR Budget B per 30/6 FR Afvigelse R TB 2. FR 12 Overføres til 2013 Forventes overført til 2013 Indtægter m.m. Skatter -4.780.611-4.778.433-2.369.076-4.764.533
Læs mereSAMLET OVERBLIK Pr. 30. april 2019
SAMLET OVERBLIK Pr. 30. april 2019 Budgetopfølgning 1 30. april Nedenfor vises resultatopgørelsen for 2019. Det forventede regnskab (kolonne 4) er udarbejdet med udgangspunkt i forvaltningernes budgetopfølgning
Læs mereRegnskab 2010. Vedtaget budget 2011
Side 1 af 5 Økonomisk oversigt () Løbende priser Renter, Finansiering, Finansforskydninger og kapitalposter Regnskab 2010 Vedtaget budget 2011 Korrigeret budget 2011 Forventet regnskab 2011 Afvigelse i
Læs mereBudgetkontrol juni 2012 Udvalget for Økonomi
Side 1 af 7 Økonomisk oversigt () Løbende priser Regnskab 2011 Vedtaget budget 2012 Korrigeret budget 2012 Forventet regnskab 2012 Afvigelse i forhold til korr. budget Renter Renteindtægter -5,9-7,8-7,3-3,4
Læs mereReferat Økonomiudvalget mandag den 28. august Kl. 16:30 i Mødelokale 2, Lejrevej 15, 4320, Allerslev
Referat mandag den 28. august 2017 Kl. 16:30 i Mødelokale 2, Lejrevej 15, 4320, Allerslev Indholdsfortegnelse 1. ØU - Godkendelse af dagsorden...1 2. ØU - Forventet Regnskab 2017-2, 1. behandling...2 28-08-2017
Læs mereNotat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2016 for det samlede kommunale område
Notat Budgetopfølgning pr. 31. marts 2016 for det samlede kommunale område Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 31. marts 2016 samt forventet regnskab 2016... 2 2.1 Kommentarer
Læs mereHalvårsregnskab 2014 Dok.nr.: 1693 Sagsid.: 14/17602 Initialer: ps Åben sag
Halvårsregnskab 2014 Dok.nr.: 1693 Sagsid.: 14/17602 Initialer: ps Åben sag Indledning Folketinget vedtog den 26. februar 2011 en ændring af Lov om kommunernes styrelse. Ændringen indebærer, at kommunerne
Læs mereIndledende afsnit... Fejl! Bogmærke er ikke defineret. 1.1 Hvordan gik det i 2016?... Fejl! Bogmærke er ikke defineret.
REGNSKAB Indhold Indledende afsnit... Fejl! Bogmærke er ikke defineret. 1.1 Hvordan gik det i?... Fejl! Bogmærke er ikke defineret. 1.2 De samlede driftsudgifter... Fejl! Bogmærke er ikke defineret. 1.3
Læs mereBilag 1A. Udvalgsgennemgang samt specifikation af 1. forventet regnskab 2015
Bilag 1A. Udvalgsgennemgang samt specifikation af 1. forventet regnskab 2015 Dette bilag indeholder en kort gennemgang af det forventede regnskab på det skattefinansierede område. For det brugerfinansierede
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 3. Forventning til regnskab 2018
Budgetrevision 3 Forventning til regnskab 2018 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5
Læs mereØkonomirapport nr. 1 for Afrapportering pr. 29. februar Til DIF Til ØU Økonomi og Stab 17.
Afrapportering pr. 29. februar 216 Til DIF 18.3.216 Til ØU 5.4.216 Økonomi og Stab 17. marts 216 Økonomirapport nr. 1 for 216 Albertslund Kommune Nordmarks Allé 2 262 Albertslund SIDE 2 Indhold 1. Status
Læs mereRegnskab 2018 Sorø So Kommu Ko n mmu e n e
Regnskab 2018 Sammenfattende konklusioner Servicerammen er overholdt. Vi lander 0,4 mio. kr. under rammen. Der er et mindre forbrug på driften på 17 mio. kr. i forhold til oprindeligt, heraf vedrører de
Læs mereSAMLET OVERBLIK. Pr. 31. oktober 2016 rev
SAMLET OVERBLIK Pr. 31. oktober 2016 rev. 29.11.16 Samlet overblik budgetopfølgning 3-2016 Dette overblik over resultaterne af budgetopfølgning 3-2016 er en sammenskrivning af budgetopfølgningerne på de
Læs mereKorr. Budget Forbrug pr. 30/9
Bilag 1: Bevillingsoversigt og strukturel balance Bevillingsoversigt FR Afvigelse R Indtægter m.m. Skatter -5.348.092-5.348.092-4.172.132-5.350.685-2.593-2.593 Generelle tilskud og udligning -223.346-229.445-110.756-229.445
Læs mereGentofte Kommune Økonomi Bernstorffsvej 161 2920 Charlottenlund
Rapportering Økonomisk rapportering pr. 30. juni Halvårsregnskab inkl. tillægsbevillingsansøgninger Gentofte Kommune Økonomi Bernstorffsvej 161 2920 Charlottenlund Indledning Den økonomiske rapportering
Læs mereSAMLET OVERBLIK. Pr. 31. maj 2016 rev
SAMLET OVERBLIK Pr. 31. maj 2016 rev. 12.8.16 Samlet overblik budgetopfølgning 2-2016 Samlet set viser budgetopfølgningen et driftsoverskud på 45,8 mio. kr., hvilket er 4,8 mio. kr. bedre end det korrigerede
Læs merePixiudgave Regnskab 2016
Pixiudgave Regnskab 2016 Regnskab 2016- Pixiudgave Indhold Regnskabt 2016 3 - De 3 økonomiske målsætninger - Gennemsnitslikviditet Driftsregnskab 4-5 - Driftsudgifter fordelt på udvalg - Serviceudgifter
Læs mereRegnskab 2010. Vedtaget budget 2011
Side 1 af 7 Økonomisk oversigt () Løbende priser Renter, Finansiering, Finansforskydninger og kapitalposter Regnskab 2010 Vedtaget budget 2011 Korrigeret budget 2011 Forventet regnskab 2011 Afvigelse i
Læs mereBudgetopfølgning 2 pr. 31. marts 2019
Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts Budgetopfølgning 2 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts viser det forventede regnskab for ØKONOMI, HR & IT 0 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts
Læs mereOverordnet resultat. Bilag 1 Regnskabsresumé 2012
Bilag 1 sresumé 28. februar 2013 Sagsbeh: JBH Økonomiafdelingen Overordnet resultat sresuméet beskriver de væsentligste ændringer mellem det korrigerede og det faktiske forbrug. Resuméet forelægges magistraten
Læs mereForventet Regnskab. pr i overblik
Forventet Regnskab pr. 30.09.2018 i overblik Indledning Det forventede regnskab pr. 30. september 2018 præsenteres i tre dele. Denne del 1 giver et overblik over hovedtallene i det forventede regnskab,
Læs mereØkonomi- og aktivitetsopfølgning pr. november 2014
Økonomi- og aktivitetsopfølgning pr. november 2014 Økonomiudvalg og Byråd Økonomisk overblik for Holbæk Kommune I løbet af 2014 er ledigheden for de forsikrede ledige i Holbæk Kommune faldet overraskende
Læs mereRegnskab Roskilde Kommune
Roskilde Kommune 1 Indholdsfortegnelse Indledende afsnit... 3 1.1 Hvordan gik det i... 3 1.2 De samlede driftsudgifter... 4 1.3 Indtægterne i regnskab... 5 1.4 Anlægsudgifter... 5 1.5 Befolkningsudvikling...
Læs mereØkonomivurdering 1. kvartal 2019
Økonomivurdering 1. kvartal 2019 Side 1 af 10 Økonomivurdering pr. 1. kvartal 2019 Samlet Af ovenstående tabel fremgår at, vi forventer merforbrug på 8,2 mio. kr. på drift og et mindreforbrug på 58,1 mio.
Læs mereD - Budgetopfølging 2. kvartal 2018 samlet for hele Billund Kommune - Åben sag
D - opfølging 2. kvartal 2018 samlet for hele Billund Kommune - Åben sag Sagnr.: 17/14847 Sagsansvarlig: HELLE KISUM J.nr.: 00.30.00 Ø00 Sagen afgøres i: Byrådet Anledning I Billund Kommunes principper
Læs mereSbsys dagsorden preview
Side 1 af 9 141. Budgetopfølgning pr.31. maj 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-2-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3 årlige
Læs mereNotat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område
Notat Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 31. marts 2015 samt forventet regnskab 2015... 2 2.1 Kommentarer
Læs mereBilag 1 Regnskabsresumé 2013
Bilag 1 sresumé 5. marts Økonomiafdelingen Overordnet resultat sresuméet beskriver kort årets regnskabsresultat, herunder de væsentligste afvigelser mellem tet og det faktiske forbrug. Resuméet forelægges
Læs mereRegnskab for perioden 1. januar 2015 30. juni 2015. (Halvårsregnskab 2015)
Regnskab for perioden 1. januar 2015 30. juni 2015. (Halvårsregnskab 2015) Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Regnskabsprincipper... 2 3 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 30. juni 2015 samt forventet
Læs mere2. budgetopfølgning for budget 2019 d Baggrundsnotat vedr. 2. budgetopfølgning 2019.
2. budgetopfølgning for budget 2019 d. 2.8.2019 Baggrundsnotat vedr. 2. budgetopfølgning 2019. Resumé 2. budgetopfølgning baserer sig på det faktiske driftsforbrug ved udgangen af 1. halvår 2019 samt de
Læs mereBilag 1 Udvalgsgennemgang af 3. forventet regnskab
Bilag 1 Udvalgsgennemgang af 3. forventet regnskab Dette bilag indeholder en kort gennemgang af 3. forventede regnskab på for drifts- og anlægsudgifterne. 1. Drift På driften forventes der samlet set et
Læs mereAKTUEL ØKONOMI Ultimo februar 2019
AKTUEL ØKONOMI Ultimo februar 2019 Indhold 1. Resume og indledning...1 2. Risikofaktorer...2 3. Den gennemsnitlige likviditet...4 4. Den faktiske kassebeholdning...6 5. Ændringer i forhold til budgetforliget
Læs mereforventet regnskab Sagsfremstilling (bilag)
331. 3. forventet regnskab Sagsfremstilling (bilag) Forvaltningen har opgjort forventningerne til regnskabsresultatet for driftsudgifter samt indtægter på det skattefinansierede område, der tilsammen udgør
Læs mereØkonomirapport for Pr. 31. juli 2018
Økonomirapport for 2018 Pr. 31. juli 2018 Indholdsfortegnelse 1. Status på kommuneniveau...1 1.1 Strukturel driftsbalance...2 1.2 Service- og overførselsudgifter...4 1.3 Kassebeholdning...5 2 1. Status
Læs mereBudgetopfølgning 2/2013
Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ Samlet notat 1. Indledning Budgetopfølgning 2 for følger retningslinjerne for styring i Greve Kommune, hvor det overordnede mål er, at det fastlagte og servicerammen
Læs mereUdgiftbaseret resultatopgørelse (Regnskabsopgørelse)
Status på den samlede økonomi pr. 31.08. Økonomirapporteringen samler alle politikområdernes økonomirapportering for august måned i en resultatopgørelse. Der gives et estimat af forventet årsregnskab,
Læs mereDette notat indeholder en orientering om de overordnede tal for regnskab 2013 for Københavns Kommune.
KØBENHAVNS KOMMUNE NOTAT Til ØU Dette notat indeholder en orientering om de overordnede tal for regnskab for Københavns Kommune. et forelægges for ØU den 1. april 2014 og for BR den 10. april 2014, hvor
Læs mereREFERAT BYRÅDET. den 27.08.2012 i Byrådssalen
REFERAT BYRÅDET den 27.08.2012 i Byrådssalen Afbud: Ingen Orlov: Anders Kronborg (A) Stedfortræder: Rut Sydbøge (A) SAGSOVERSIGT 1 Godkendelse af dagsorden... 3 2 Budgetrevision pr. 30. juni 2012 - Alle
Læs mereBilag 1: Bevillingsoversigt og strukturel balance
Bilag 1: Bevillingsoversigt og strukturel balance Bevillingsoversigt Opr. FR Afvigelse R Indtægter m.m. Skatter -5.348.092-5.348.092-2.782.791-5.348.092 0 0 Generelle tilskud og udligning -223.346-218.401
Læs mereBudgetrevision II. Økonomiudvalg og Byråd April, Grafisk oversigt over forventet regnskabsresultat.
Budgetrevision II Økonomiudvalg og Byråd April, 2013 Der forventes et merforbrug på driften på 19,3 mio. kr. Heraf vil ca. 10 mio. kr. få varig effekt på 2014-2017. Resten af merforbruget vedrører engangsudgifter
Læs mereBudgetopfølgning. Pr. 31. marts 2013
1 Budgetopfølgning Pr. 31. marts 2013 2 Indeholder opfølgning for følgende områder: 1. Samlet konklusion for hele budgettet 2. Udvikling i serviceudgifterne og driftsudgifterne uden for serviceudgifterne
Læs mereForeløbigt regnskab 2016
Foreløbigt regnskab 2016 Hermed fremsendes bemærkninger til det foreløbige regnskab 2016 for Aalborg Kommune under følgende overskrifter: 1. Foreløbig resultatopgørelse pr. 7. marts 2017 2. Forventet overførsel
Læs mereINDHOLDSFORTEGNELSE... 1 GENERELLE OPLYSNINGER...
Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse INDHOLDSFORTEGNELSE... 1 GENERELLE OPLYSNINGER... 2 KOMMUNEOPLYSNINGER... 2 REGNSKABSOPLYSNINGER... 3 REGNSKABSBEMÆRKNINGER... 5 1 - TILSKUD OG UDLIGNING SAMT SKATTER,
Læs merePkt.nr. 2. Økonomirapportering pr. 31. juli 2007 586482. Indstilling: Centralforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget
Pkt.nr. 2 Økonomirapportering pr. 31. juli 2007 586482 Indstilling: Centralforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget 1. at Økonomirapporteringen pr. 31. juli 2007 tages til efterretning 2. at Forvaltningerne
Læs mereBESLUTNINGSPROTOKOL. Økonomiudvalget. Møde nr. : 18/2012 Sted : Rådhuset i Grenaa Dato : 11. december 2012 Start kl. : 16.00 Slut kl. : 16.
Økonomiudvalget BESLUTNINGSPROTOKOL Møde nr. : 18/2012 Sted : Rådhuset i Grenaa Dato : 11. december 2012 Start kl. : 16.00 Slut kl. : 16.15 Medlemmer Jan Petersen (A) (Formand) Jytte Schmidt (F) Torben
Læs mereHalvårsregnskab. Hjørring Kommune. August 2016
Halvårs Hjørring Kommune August Halvårs Indledning Hermed aflægges Hjørring Kommunes halvårs for. Indholdsfortegnelse Afsnit Side Regnskabsopgørelse og analyse 2 Regnskabsoversigt og bemærkninger på sektorniveau
Læs mereHalvårs- regnskab 2013
1 Halvårsregnskab 213 Regnskabsopgørelse i 1. kr. Forbrug pr. 3.6.213 regnskab Korrigeret budget Budget 213 Det skattefinansierede område Indtægter Skatter Generelle tilskud mv. 1.68.436 498.22 2.14.939
Læs mereHalvårs- regnskab 2012
1 Halvårsregnskab 2012 Regnskabsopgørelse i 1.000 kr. Forbrug pr. 30.6.2012 regnskab Korrigeret budget Budget 2012 Det skattefinansierede område Indtægter Skatter Generelle tilskud mv. Indtægter i alt
Læs merePå det brugerfinansierede område er det samlede resultat af virksomheden i 2011 en forbedring på 5,4 mio. kr. Regnskab 2010
Indledende afsnit 1.1 Hvordan gik det i Da Byrådet i vedtog budgettet for var det samlet forudsat, at budgettet stort set balancerede med en øget beholdning af likvide aktiver på 7,6 mio. kr. et for viser
Læs mereBudgetrevision 2, pr. april 2014
Budgetrevision 2, pr. april 2014 Økonomiudvalg og byråd Økonomisk overblik for Holbæk Kommune Det forventede regnskabsresultat for 2014 skønnes ved revision 2 at blive 37 mio. kr. bedre end korrigeret.
Læs mereBudgetkontrol september 2015 Økonomiudvalget
Økonomisk oversigt () Løbende priser Udvalget for Økonomi Vedtaget budget 2015 Korrigeret budget 2015 Forventet regnskab 2015 Afvigelse i forhold til korr. budget Renter Renteindtægter -6,9-6,1-6,5-0,5
Læs merefile:///h:/sbsys/sbsysnetdrift/temp/giol/dagsorden/preview.html
Side 1 af 10 89. Budgetopfølgning pr.31. marts 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-1-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3
Læs mereHalvårsregnskab for Holbæk Kommune 2017
Halvårsregnskab for Holbæk Kommune 2017 Lovgrundlag Social- og Indenrigsministeriet har indgået aftale om, at kommunerne fra 2011 skal udarbejde halvårsregnskaber. Folketinget vedtog i februar måned 2011
Læs mereÅrsregnskab Overførsler
Årsregnskab Overførsler Direktionsnotat Acadre: 18-163 14.3.2019 Indhold 1. Resume:...2 2. Foreløbigt regnskab...3 2.1 Årets likviditetsændring...4 3. Overførsler fra regnskab til efterfølgende år jf.
Læs mereØkonomioversigt. pr. 31.3.2013. Dato: 16. april 2013. Version nr.: 1
Økonomioversigt pr. 31.3.2013 Udarbejdet af: Økonomistaben Dato: 16. april 2013 Sagsid.: 00.30.00-Ø00-1-13 Version nr.: 1. RESULTATOPGØRELSE Positive tal angiver udgifter ---------- hele 1.000 kr. --------
Læs mere3. Budgetopfølgning 31. marts 2015
Ringkøbing-Skjern Kommune Økonomi- og Erhvervsudvalget 4. maj 215 3. Budgetopfølgning 31. marts 215 15-714 Sagsfremstilling Administrationen har gennemført opfølgningen pr. 31. marts. Budgetopfølgningen
Læs mereØkonomioversigt. pr Dato: 8. maj Version nr.: 1
Økonomioversigt pr. 30.4.2013 Udarbejdet af: Økonomistaben Dato: 8. maj 2013 Sagsid.: 00.30.00-Ø00-1-13 Version nr.: 1. RESULTATOPGØRELSE s-% i korr. s- % i forhold til korr. Skattefinansieret område Indtægter
Læs mereNotat. Budgetopfølgning pr. 30. april 2017 for det samlede kommunale område
Notat Budgetopfølgning pr. 30. april 2017 for det samlede kommunale område Resume I forhold til sanktionslovgivningen og det eksterne krav forventer Herning Kommune et mindreforbrug på 1,7 mio. kr (KB1).
Læs mereFokus i 1. budgetopfølgning er derfor på at korrigere budgettet for budgetfejl, ny lovgivning, væsentlige
1. budgetopfølgning for budget 2019 d. 29.4.2019 Baggrundsnotat vedr. 1. budgetopfølgning 2019. Resumé 1. budgetopfølgning baserer sig på det faktiske driftsforbrug ved udgangen af 1. kvartal 2019 samt
Læs mereBudgetrevision August Økonomi og Indkøb. Natur og Udvikling
revision 31.5.2014 August 2014 Økonomi og Indkøb Natur og Udvikling Indholdsfortegnelse Tværgående økonomisk månedsrapportering for revisionen pr. 31. maj 2014 1. Status maj 2014 grafisk overblik 2. Tværgående
Læs mereØkonomivurdering 2. kvartal 2018
Økonomivurdering 2. kvartal 2018 Side 1 af 10 Økonomivurdering 2. kvartal 2018 Samlet Af ovenstående tabeller fremgår at, vi forventer mindreforbrug på 2,2 mio. kr. på drift og 54,3 mio. kr. på anlæg.
Læs mereSOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN. Økonomirapport Budgetopfølgning pr. 31. marts 2012
SOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN Økonomirapport Budgetopfølgning pr. 31. marts 2012 INDHOLDSFORTEGNELSE: I Prognose over regnskabsresultatet 2012 Side 3 II Kommentarer til forventet regnskab 2012 for udvalgenes
Læs mereBudgetkontrol marts 2015 Udvalget for Økonomi
Økonomisk oversigt () Løbende priser Vedtaget budget 2015 Korrigeret budget 2015 Forventet regnskab 2015 Afvigelse i forhold til korr. budget Renter Renteindtægter -6,9-6,1-5,2 0,9 Renteudgifter 34,2 30,1
Læs mereAarhus Kommunes regnskab for 2018
Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 3. april 2019 Aarhus Kommunes regnskab for 2018 1. Resume Driftsresultatet for 2018 viser en forbedring på 326 mio. kr. i forhold
Læs mereBUDGET Roskilde Kommunes budget for blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018.
BUDGET 2019-2022 Roskilde Kommunes budget for 2019-2022 blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018. tet for 2019-2022 fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen herunder.
Læs mereRegnskab 2014. Økonomi- og Erhvervsudvalgets møde 18. marts 2015
Regnskab 2014 Økonomi- og Erhvervsudvalgets møde 18. marts 2015 Regnskab 2014 - Økonomioversigt Forv. Opr. budget regnskab Korr. budget Regnskab mio.kr. (-) angiver indtægt/overskud 2014 30/9 14 2014 2014
Læs mereVedrørende: Forventet regnskab budgetopfølgning pr. 28. februar 2015
Vedrørende: Forventet regnskab 2015 - budgetopfølgning pr. 28. februar 2015 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2015 Sagsnummer: 00.30.14-S00-1-14 Skrevet af: Susanne Risager Clausen E-mail: susanne.clausen@randers.dk
Læs mereBudgetopfølgning 3 pr. 30. september 2017 viser det
INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE 2017 Budgetopfølgning 3 pr. 30. september 2017 Budgetopfølgning 3 Budgetopfølgning 3 pr. 30. september 2017 viser det forventede regnskab for 2017. 1 Indhold Indledning...
Læs mereNOTAT: Overblik over budget til "budgetmappen"
Økonomi og Ejendomme Sagsnr. 271288 Brevid. 2174027 Ref. TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Overblik over budget 2016-2019 til "budgetmappen" 20. august 2015 Generelle forudsætninger Til
Læs mere