Nørre Aaby Kraftvarmeværk a.m.b.a. i likvidation CVR-nr Årsrapport 2015

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Egtved Allé Kolding Telefon Telefax Nørre Aaby Kraftvarmeværk a.m.b.a. i likvidation CVR-nr Årsrapport 2015 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Nørre Aaby Kraftvarmeværk a.m.b.a. i likvidation Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for Balance pr Side Noter 12

3 Nørre Aaby Kraftvarmeværk a.m.b.a. i likvidation 1 Selskabsoplysninger Selskab Nørre Aaby Kraftvarmeværk a.m.b.a. i likvidation Grønnegade Nørre Aaby CVR-nr.: Hjemstedskommune: Middelfart Telefon: Internet: post@middelfartfjernvarme.dk Likvidator Advokat Jeppe Vang Madsen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

4 Nørre Aaby Kraftvarmeværk a.m.b.a. i likvidation 2 Ledelsespåtegning Jeg har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Nørre Aaby Kraftvarmeværk a.m.b.a. i likvidation. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Nr. Aaby, den 1. marts 2016 Likvidator Jeppe Vang Madsen

5 Nørre Aaby Kraftvarmeværk a.m.b.a. i likvidation 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Nørre Aaby Kraftvarmeværk a.m.b.a. i likvidation Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Nørre Aaby Kraftvarmeværk a.m.b.a. i likvidation for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Kolding, den 1. marts 2016 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Lone M. Hansen statsautoriseret revisor

6 Nørre Aaby Kraftvarmeværk a.m.b.a. i likvidation 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet har i lighed med tidligere år været salg af varme og el. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Virksomhedens resultat udgør et resultat på 0 kr., der overføres til takstmæssige mellemregninger. Som en følge af aftalen om sammenlægning med Middelfart Fjernvarme a.m.b.a. pr. den , er der foretaget en engangsudbetaling på kr. til forbrugerne i forbindelse med årsopgørelsen for Fordelingen er foretaget i forhold til BBR m2 (boligareal tæller med en faktor 1/2, og erhvervsareal tæller med en faktor 1/1,8=0,555), da beløbet stammer fra tilslutningsbidragene fra forbrugerne. På årsopgørelsen fremgår tilbagebetalingen af en særskilt linje tilbagebetaling af ekstraordinær overdækning. Virksomhedens resultat og økonomiske udvikling levede op til forventningerne og anses for tilfredsstillende. Usikkerhed ved indregning og måling Ingen. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Middelfart Fjernvarme a.m.b.a. og Nr. Aaby Kraftvarmeværk a.m.b.a. er med virkning fra , sammenlagt under navnet Middelfart Fjernvarme a.m.b.a. Dette betyder at Nr. Aaby Kraftvarmeværk a.m.b.a. er ophørt som selvstændigt selskab. Middelfart Fjernvarme a.m.b.a. overtager i forbindelse med sammenlægningen alle forpligtigelser i Nr. Aaby Kraftvarme værk a.m.b.a., og de to varmeværker fungerer herefter som ét selskab. I 2016 og 2017 er der to forsyningsområder, henholdsvis Middefart og Nr. Aaby, samt differentierede takster/varmepriser i forsyningsområderne. Pr ophører prisdifferentieringen, da Skærbækværket overgår til fyring med biomasse, hvilket betyder at varmeprisen i Middelfart og Nr. Aaby bliver ens. Herudover er der fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

7 Nørre Aaby Kraftvarmeværk a.m.b.a. i likvidation 5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med relevante tilpasninger som følge af, at virksomheden er omfattet af Lov om Varmeforsyning. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Salg af varme indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. I selskabets nettoomsætning indregnes også den del af selskabets over-/underdækning, opgjort efter Lov om Varmeforsyning. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter direkte og indirekte omkostninger, der afholdes for at opnå nettoomsætningen, herunder omkostninger til produktion og køb af varme, produktionsløn samt afskrivninger.

8 Nørre Aaby Kraftvarmeværk a.m.b.a. i likvidation 6 Anvendt regnskabspraksis Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger i form af vedligeholdelse af ledninger, målerudgifter, gager, bildrift og afskrivninger. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes til ledelse og administration af selskabet samt kontorholdsomkostninger og afskrivninger. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til selskabets hovedaktivitet. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og renteomkostninger. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Modtagne tilslutningsafgifter modregnes i anskaffelsessummen.

9 Nørre Aaby Kraftvarmeværk a.m.b.a. i likvidation 7 Anvendt regnskabspraksis Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. I kostprisen modregnes henlæggelser foretaget i overensstemmelse med lov om varmeforsyning. Afskrivningsgrundlaget er kostpris. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 30 år år 5 år Finansielle anlægsaktiver Tilgodehavender, der forfalder efter 1 år, optages som finansielle anlægsaktiver og måles til kostpris. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Reguleringsmæssige over-/underdækninger Årets over-/underdækning Årets over- eller underdækning opstår som følge af, at taksterne (varmeprisen) for året samlet set har været enten for høje eller for lave i forhold til selskabets omkostninger, opgjort i henhold til varmeforsyningslovens regler herom. Selskabet er underlagt hvile i sig selv -princippet i henhold til varmeforsyningsloven, hvilket medfører, at den akkumulerede over- eller underdækning skal tilbageføres til eller kan opkræves hos forbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger opstår som følge af, at visse poster i årsregnskabet, herunder afskrivninger på værkets anlæg, indregnes efter forskellige principper i hhv. årsrapporten og ved opgørelsen af varmeprisen i henhold til varmeforsyningslovens regler herom. Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten udtrykker således enten en udskudt eller fremrykket betaling fra forbrugerne i forhold til de regnskabsmæssige værdier i årsrapporten, som vil udlignes over tid. Regnskabsmæssig behandling Årets over-/underdækning samt årets forskydning i tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger reguleres i selskabets nettoomsætning.

10 Nørre Aaby Kraftvarmeværk a.m.b.a. i likvidation 8 Anvendt regnskabspraksis Den akkumulerede over- eller underdækning såvel som den akkumulerede tidsmæssige forskel i forbrugerbetalinger er udtryk for en gæld til, henholdsvis et tilgodehavende hos, forbrugerne og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Langfristede gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

11 Nørre Aaby Kraftvarmeværk a.m.b.a. i likvidation 9 Resultatopgørelse for Note kr. t.kr. Nettoomsætning Produktionsomkostninger 2,5,6 ( ) (9.571) Distributionsomkostninger 3,5,6 ( ) (1.591) Bruttoresultat Administrationsomkostninger 4,5,6 ( ) (1.587) Driftsresultat Øvrige finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger 8 ( ) (709) Resultat før skat 0 0 Skat af årets resultat Årets resultat 0 0 Forslag til resultatdisponering Overført til takstmæssige henlæggelser

12 Nørre Aaby Kraftvarmeværk a.m.b.a. i likvidation 10 Balance pr Note kr. t.kr. Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Anlæg under udførelse Materielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Varebeholdninger Tilgodehavender, forbrugere Andre tilgodehavender Takstmæssige mellemværender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvider Omsætningsaktiver Aktiver

13 Nørre Aaby Kraftvarmeværk a.m.b.a. i likvidation 11 Balance pr Note kr. t.kr. Indskudskapital Egenkapital 0 0 Takstmæssige mellemværender Prioritetsgæld Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af prioritetsgæld For meget indbetalt varmebidrag, forbrugere Leverandørgæld Anden gæld Takstmæssige mellemværender Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Pantsætninger og eventualforpligtelser mv. 17 Øvrige noter 18

14 Nørre Aaby Kraftvarmeværk a.m.b.a. i likvidation 12 Noter 1. Nettoomsætning kr. t.kr. Varmesalg Fast afgift Abonnementsbidrag Tilbagebetaling af indskudskapital ( ) 0 Gebyrer mv Salg af el Salg af CO2-kvoter Regulering af takstmæssig overdækning jf. lov om varmeforsyning (1.655) Produktionsomkostninger Brændselsomkostninger Vedligeholdelse, reparation mv El Afskrivninger Øvrige produktionsomkostninger Andel af administrationshonorar Middelfart Fjernvarme a.m.b.a Andel af personaleomkostninger Andel af kørselsomkostninger Andel af lokaleomkostninger Distributionsomkostninger Vedligehold og reparation af ledninger Øvrige ledningsomkostninger Målere Afskrivninger Andel af administrationshonorar Middelfart Fjernvarme a.m.b.a Andel af kørselsomkostninger Andel af lokaleomkostninger

15 Nørre Aaby Kraftvarmeværk a.m.b.a. i likvidation 13 Noter 4. Administrationsomkostninger kr. t.kr. Møder Bestyrelseshonorar Repræsentation 0 0 Forbrugerinformation Tab på fordringer Hensættelse til tab på fordringer 0 3 Indgået på tidligere afskrevne fordringer 0 (7) IT-omkostninger Revision Regnskabs- og rådgivningsmæssig assistance Juridisk assistance Konsulentbistand Kontingenter og abonnementer Forsikringer Energibesparelser Andel af administrationshonorar Middelfart Fjernvarme a.m.b.a Andel af personaleomkostninger Andel af lokaleomkostninger Administrationsomkostninger i øvrigt Personaleomkostninger Lønninger og gager Andre sociale omkostninger 0 0 Personaleomkostninger i øvrigt Personaleomkostninger er indregnet således i resultatopgørelsen: Produktionsomkostninger Administrationsomkostninger Bestyrelseshonorar

16 Nørre Aaby Kraftvarmeværk a.m.b.a. i likvidation 14 Noter 6. Af- og nedskrivninger kr. t.kr. Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Af- og nedskrivninger er indregnet således i resultatopgørelsen: Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Fortjeneste ved salg af småaktiver Øvrige finansielle indtægter Bank Øvrige finansielle omkostninger Prioritetsrenter Kommunekredit Bank 52 2 Ikke fradragsberettigede renter 0 1 Garantiprovision, Middelfart Kommune Skat af årets resultat Aktuel skat 0 0

17 Nørre Aaby Kraftvarmeværk a.m.b.a. i likvidation 15 Noter 10. Materielle anlægsaktiver Produktions- Anlæg Grunde og anlæg og Andre under bygninger maskiner anlæg mv. udførelse kr. kr. kr. kr. Kostpris Tilgang Afgang Kostpris Af- og nedskrivninger ( ) ( ) ( ) 0 Årets afskrivninger ( ) ( ) (79.243) 0 Tilbageførsel ved afgang Af- og nedskrivninger ( ) ( ) ( ) 0 Regnskabsmæssig værdi Tilgodehavende, forbrugere kr. t.kr. Tilgodehavende, forbrugere Hensat til tab (21.700) (22) Andre tilgodehavender Tilgodehavende vedrørende salg af el Moms og afgifter

18 Nørre Aaby Kraftvarmeværk a.m.b.a. i likvidation 16 Noter 13. Takstmæssige mellemværender kr. t.kr. Takstmæssige mellemværender Regulering vedrørende tidligere år Overført fra indskudskapital Anvendte investeringshenlæggelser 0 (3.600) Takstmæssig overdækning, indregnet i årets omsætning ( ) Takstmæssige mellemværender Takstmæssige mellemværender specificeres således: Henlæggelse til fremtidige investeringer Overdækning til indregning i takster Takstmæssige mellemværender er indregnet således i balancen: Langfristede gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Egenkapital Indskudskapital Overført til takstmæssige mellemværende 0 (1.891) 15. Langfristede gældsforpligtelser 0 0 Samlet gæld, der forfalder til betaling efter mere end 5 år (amortiseret kostpris) Anden gæld Skyldig løn, A-skat, sociale bidrag m.m Skyldig gaskøb Skyldig revision Skyldig garantiprovision Skyldig køb af energibesparelser Andre skyldige omkostninger

19 Nørre Aaby Kraftvarmeværk a.m.b.a. i likvidation 17 Noter 17. Pantsætninger og eventualforpligtelser mv. Selskabet har et udskudt skatteaktiv som følge af, at det skattemæssige afskrivningsgrundlag overstiger det regnskabsmæssige afskrivningsgrundlag. Henset til at selskabet er takstreguleret og underlagt hvile i sig selv -princippet, er skatteaktivet ikke indregnet i balancen. Selskabet har ingen panthæftelser eller afgivne kautioner. 18. Lov om varmeforsyning I henhold til Lov om Varmeforsyning udgør selskabets egenkapital og takstmæssige mellemværender med forbrugerne følgende: 2015 t.kr. Egenkapital 0 Takstmæssig mellemværender, indregnes i takster for Takstmæssig mellemværende, indregnes i fremtidige takster RSC T:\AFD2100\142711\ re1601.docx