MORSØ GOLFKLUB ÅRSREGNSKAB

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fårtofts Plads 9, 1. DK-7900 Nykøbing Mors CVR-nr MORSØ GOLFKLUB ÅRSREGNSKAB 2015 CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Foreningsoplysninger Foreningsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors påtegning Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse... 8 Balance Noter BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 FORENINGSOPLYSNINGER Foreningen Morsø Golfklub Teglgårdsvej Nykøbing Mors Telefon: Hjemmeside: CVR-nr.: Hjemsted: Morsø Kommune Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Claus B. S. Hansen, formand Kristian Fredholm Ulla Thomassen Karl Pedersen Anders Ole Østergaard Ole Gørtler Laustsen Peter Svenstrup Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fårtofts Plads Nykøbing Mors Pengeinstitut Jyske Bank Algade Nykøbing Mors Advokat Advokathuset Funch & Nielsen Nygade Nykøbing Mors Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 1. marts 2016 i Morsø Golfklubs klublokaler Teglgårdsvej 24.

4 3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 1. januar december 2015 for Morsø Golfklub. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med god regnskabsskik, som beskrevet i regnskabets afsnit om anvendt regnskabspraksis og foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at det interne årsregnskab giver et retvisende billede af golfklubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af golfklubbens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nykøbing Mors, den 24. februar 2016 Bestyrelse: Claus B. S. Hansen Formand Kristian Fredholm Ulla Thomassen Karl Pedersen Anders Ole Østergaard Ole Gørtler Laustsen Peter Svenstrup

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til medlemmerne af Morsø Golfklub PÅTEGNING PÅ DET INTERNE ÅRSREGNSKAB Vi har revideret årsregnskabet for Morsø Golfklub for regnskabsåret 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er udarbejdet af ledelsen på grundlag af regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og den regnskabspraksis, som er beskrevet på side 6-7. Ledelsens ansvar for det interne årsregnskab Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og dansk regnskabspraksis for foreninger. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for golfklubbens udarbejdelse af årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af golfklubbens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af golfklubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af golfklubbens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og dansk regnskabspraksis for foreninger.

6 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Supplerende oplysninger om forståelse af revisionen Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at golfklubben har medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelsen og noterne. Disse budgettal har, som det også fremgår af resultatopgørelsen og noterne ikke være underlagt revision, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Supplerende oplysninger om forståelse af regnskabspraksis. Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at årsregnskabet er udarbejdet med det særlige formål at opfylde regnskabsbestemmelserne i golfklubbens vedtægter. Som følge heraf kan regnskabet være uegnet til andre formål. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på den baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Nykøbing Mors, den 24. februar 2016 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab - CVR-nr Henrik S. Poulsen Statsautoriseret revisor Thomas Baagøe Statsautoriseret revisor

7 6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet for Morsø Golfklub for 2015 er aflagt i overensstemmelse med den regnskabsskik, som beskrevet nedenfor og foreningens vedtægter. Formålet med årsregnskabet er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om de budgetterede og hos medlemmerne opkrævede kontingenter er tilstrækkelig. Årsregnskabet er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så den bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal og dermed hvorvidt de opkrævede kontingenter og indtægter iøvrigt i henhold til budget, har været tilstrækkelige til at dække omkostningerne forbundet med realiserede aktiviteter. RESULTATOPGØRELSEN Indtægter Indtægterne omfatter medlemskontingenter, reklame- og sponsorindtægter, salg af green- og matchfee, øl og vand, udlejning samt offentlige tilskud til drift af golfklubben. Omkostninger Omkostninger omfatter årets afholdte udgifter til varekøb, lønninger, banedrift, drift af bygninger samt administration af klubben mv. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og renteomkostninger på mellemværende med pengeinstitut. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi. Brugstid Restværdi Andre anlæg og inventar år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen.

8 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Finansielle aktiver Finansielle anlægsaktiver vedrører anlægsbeholdning af A-aktier i Morsø Golfbane A/S, som måles til kostpris. Fiansielle omsætningsaktiver vedrører omsætningsbeholdning af B-aktier i Morsø Golfbane A/S, som måles til kostpris. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

9 8 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Regnskab Ikke revideret budget Regnskab Note Medlemskontingent Reklame- og sponsorindtægt Tilskud Salg- og udlejning Green- og matchfee INDTÆGTER Varekøb Lønninger Banedrift Drift klub- og maskinhus Administrationsudgifter Aktiviteter mv OMKOSTNINGER RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER Finansielle indtægter ÅRETS RESULTAT

10 9 BALANCE 31. DECEMBER Regnskab Regnskab AKTIVER Note Andre anlæg og inventar Indretning af lejede lokaler Materielle anlægsaktiver Morsø Golfbane A/S - A-aktier Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Handelsvarer Varebeholdninger Tilgodehavender kontingenter og reklameindtægter Forudbetalte omkostninger Tilgodehavender Morsø Golfbane A/S B-aktier Værdipapirer Kassebeholdninger Indestående i pengeinstitutter Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

11 10 BALANCE 31. DECEMBER Regnskab Regnskab PASSIVER Note Overført overskud EGENKAPITAL Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualposter mv. 11 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 12 Nettolikviditet 13

12 11 NOTER Regnskab Ikke revideret budget Regnskab Note Medlemskontingent 1 Ordinær medlemskontingent Varekøb 2 Varekøb automater og shop Leje- og reparationsudgifter Sponsoromkostninger Lønninger 3 Lønninger, greenkeepere og medhjælp Gager administration og træner Pensioner Sociale ydelser Kursus og personaleomkostninger Lønrefusioner Banedrift 4 Leje af bane, bygninger og maskiner Leje af areal Drift og vedligeholdelse af banen Drift og vedligeholdelse af maskiner Nyanskaffelser og afskrivninger Diverse Momsrefusion fællesdel Drift klub- og maskinhus 5 Varme og el Vedligeholdelse Nyanskaffelser og afskrivninger Ejendomsskatter, forsikringer og vand Telefon og alarmsystem Rengøring Diverse

13 12 NOTER Regnskab Ikke revideret budget Regnskab Note Administrationsudgifter 6 Golfbox Forsikringer og kontingenter Kontorartikler, edb og porto Diverse udgifter Nyanskaffelser Aktiviteter mv. 7 Klubmøder og PR aktiviteter Nyanskaffelser og afskrivninger Junior og eltieudvalg Materielle anlægsaktiver 8 Indretning lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december

14 13 NOTER Note Morsø Golfbane A/S B-aktier 9 Kostpris 1. januar Afgang Kostpris 31. december Nedskrivninger 1. januar Nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Den nominelle beholdning andrager pr. 31. december Egenkapital 10 Overført overskud fra tidligere år Overført af årets resultat Eventualposter mv. 11 Eventualforpligtelser Lejekontrakt baneanlæg og materiel: Der er indgået driftsaftale mellem Morsø Golfklub og Morsø Golfbane A/S. I driftsaftalen forpligter Morsø Golfklub sig at leje golfbane, baneudstyr og træningsanlæg samt bygninger, til en årlig leje på t Lejekontrakt jord: Der er indgået lejeaftale mellem Morsø Golfklub og Morsø Kommune. I lejeaftalen forpligter Morsø Golfklub sig til at leje jordareal, til en årlig leje på 340 t Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 12 Til sikkerhed for gæld til pengeinstitutter, er der givet pant i A- og B- aktier i Morsø Golfbane A/S, til en bogført værdi på 510 t pr. 31. december 2015.

15 14 NOTER Nettolikviditet 13 Tilgodehavender Likvider Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Nettolikviditet i alt