DEN SELVEJENDE INSTITUTION Naturama.

Transkript

1 DEN SELVEJENDE INSTITUTION Naturama. Årsregnskab

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Påtegninger Ledelses- og bestyrelsespåtegning 3 Revisionspåtegning 4-5 Ledelsesberetning Institutionsoplysninger 6 Årsberetning Årsregnskab 1. januar 31. december 2012 Anvendt regnskabspraksis 8-9 Resultatopgørelse for året Balance pr. 31. december Noter 12 2

3 Påtegninger Ledelses- og bestyrelsespåtegning Bestyrelse og ledelse har dags dato aflagt årsregnskabet for 2013 for Naturama. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med bestemmelserne i Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010 om økonomiske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af museets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Der påhviler ikke museet forpligtelser udover de i årsregnskabet omtalte. Svendborg, den 14. maj 2014 Jacob Christian Salvig Museumschef Michael Christiansen, Formand Lars Erik Hornemann Jess Myrthu Henrik Pedersen, Næstformand Lasse Krull Hans Luunbjerg Ulrich Wehner Tue Skovgaard Larsen Mads Nielsen 3

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen for Naturama Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Naturama for perioden 1. januar til 31. december 2013, der omfatter, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, og noter. Årsregnskabet er udarbejdet efter bekendtgørelse nr af 21. december 2010 om økonomiske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 21. december Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision, yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning og god offentlig revisionsskik jf. bekendtgørelse nr af 21. december Dette kræver at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for museets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af museets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 4

5 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af museets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af museets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 21. december 2010 om økonomiske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Museet har i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 21. december 2010 indarbejdet budgettal for regnskabsåret i resultatopgørelsen. Disse budgettal har ikke været underlagt revision. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 14. maj 2014 BDO Kommunernes Revision Godkendt revisionsaktieselskab Erik Bendtsen Registreret revisor 5

6 Institutionsoplysninger Institution Den Selvejende Institution Naturama Telefon: Fax: Bank: Svendborg Sparekasse. CVR. Nr Stiftet : Regnskabsår: 1. januar 31. december Bestyrelse Ledelse Revision (Formand) Michael Christiansen Lars Erik Hornemann Jess Myrthu Lasse Krull (Næstformand) Henrik Pedersen Mads Nielsen Hans Luunbjerg Ulrich Wehner Tue Skovgaard Larsen (Museumschef) Jacob Salvig BDO Kommunernes Revision Godkendt Revisionsaktieselskab 6

7 Årsberetning Som noget nyt har vi valgt at bringe en årsberetning i vores årsregnskab Årsberetningen omhandler væsentlige begivenheder som har betydning for Naturama s økonomiske dispositioner og resultater i 2013, samt forventninger til Det var fra årets start klart, at 2012 negative årsresultat ikke skulle gentage sig. Besparelser og effektiviseringer blev en del af svaret herpå. Samtidig fik Naturama finansiel støtte til både Særudstillingen Oceaner af Lyd samt til Sort teater forestillingen Turtles. En vejrmæssig dårlig museumssommer, gjorde at vi yderligere måtte se på de områder, hvor vi kunne effektivisere yderligere, da besøgstallet ikke nåede det estimerede niveau på , men i stedet blev på gæster. En indsats, der bestemt var vanskelig, men regnskabsmæssigt kan vi fremlægge et resultat, der udviser et meget tilfredsstillende nettoresultat, samt en tydelig forbedring af såvel egenkapital som likviditet. Regnskabstal Nettoresultat: kr kr. Omsætning: kr kr. Egenkapital: kr kr. Mellemregning Svendborg Kommune: kr kr. Besøgstal Samdrift I det langsigtede arbejde med at opnå en reel fusion mellem Fjord&Bælt og Naturama i Svendborg, var 2013 det 1. år, hvor Naturama modtog et driftstilskud på kr. fra Kulturstyrelsen. Samdriftstilskuddet modtages på baggrund af den samdriftsaftale der er indgået mellem Svendborg og Kerteminde kommuner omkring driften af Naturama. Udover det øgede offentlige tilskud, har mulighederne for gennem samarbejdsaftaler mellem Naturama og Fjord&Bælt omkring markedsføring, administration og indkøb, dels medvirket til øget synergi, men naturligt i en startfase udfordret organisationen i forbindelse med de nye muligheder. Uomtvisteligt vil samarbejdet mellem de to attraktioner give en mere effektiv organisation, der vil medvirke til udviklingen af Naturamas og Fjord&Bælts kerneydelser formidling af naturvidenskab. Forventninger til fremtiden Der er ved udgangen af 2013 skabt en solid økonomi, men fremtiden afhænger fortsat af eksternes tilskudsyderes velvillighed og en tæt økonomistyring. 7

8 Årsregnskab 1. januar 31. december 2013 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet aflægges efter reglerne i bekendtgørelse nr af 21. december 2010 om økonomiske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde museet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå museet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Resultatopgørelsen opstilles i overensstemmelse med Kultursstyrelsens budget- og regnskabsskema. Nettoomsætning ved entre og kiosk- og cafeteriavirksomhed indregnes i resultatopgørelsen efter faktureringsprincippet. Tilskud fra fonde mv. indtægtsføres i resultatopgørelsen i takt med modtagne indbetalinger. Afskrivninger indgår under den post hvorfra der er sket aktivering. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Inventar: 10 år Afskrivninger indregnes i resultatopgørelsen. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger. Inventar aktiveres alene, når udgiften vedrører nybygning, tilbygning, væsentlig modernisering eller en større samlet anskaffelse/udskiftning, og udgiften overstiger kr. Varelager Varelager optages i overensstemmelse med foreliggende fortegnelser. Varelager værdiansættes til anskaffelsespris (FIFO) med fradrag af vurderede nedskrivninger. 8

9 Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender. Likvider og mellemregning med Svendborg Kommune Mellemregning med Svendborg kommune vedrører likvide bevægelser. I balancen indgår indtægter og udgifter, selvom disse endnu ikke er betalt, hvorfor der ikke indgår debitorer og kreditorer. Fra og med 2013 har Naturama overtaget en del af de likvide transaktioner hvorfor bankkonti fremgår særskilt af museets balance. Gældsforpligtelser Feriepengeforpligtelse Feriepengeforpligtelse omfatter alle optjente feriepenge. Det vil sige de almindelige feriepenge på 12,5 % af lønsummen og de 5 særlige feriedage, i alt 15 % af den ferieberettigede løn for året. 9

10 Resultatopgørelse for året 2013 Indtægter Regnskab 2013 Budget 2013 Regnskab 2012 NOTE GR. DKK t. kr. t. kr. 22 Personale Lokaler Samlingens forvaltning Undersøgelser og erhvervelser (forskning) Udstillinger Anden formidlingsvirksomhed Administration Entre Renter Butiks- og cafévirksomhed Kommunetilskud Ikke offentlige tilskud Region Syddanmark Statstilskud Indtægter i alt Udgifter 22 Personale Lokaler Samlinger Undersøgelser og erhvervelser (forskning) Konservering Udstillinger Anden formidlingsvirksomhed Administration Husleje Renter Låneomkostninger Butiks- og cafévirksomhed Udgifter i alt Ordinært resultat Årets resultat

11 Balance pr. 31. december 2013 AKTIVER Inventar, anskaffet tidligere år Tidligere afskrevet Ultimo 2013 Primo 2013 Primo Anskaffelser Afskrivninger Samlet værdi ultimo Varebeholdninger Likvider: Sparekasse Bank Mellemregning med Svendborg Kommune Tilgodehavende moms Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital primo Årets resultat Egenkapital i alt Mellemregning med Svendborg Kommune Gavekort Feriepengeforpligtelser Gæld Passiver i alt Eventualforpligtelser Huslejeaftale med Svendborg Kommune, den årlige leje for 2013 udgør kr Der er indgået leasingaftaler vedr. 2 stk. Ricoh kopimaskiner. Årlig ydelse kr. og IT-udstyr. Årlig ydelse ,45 kr. 11

12 Noter til årsregnskabet 2013 Regnskab Budget DKK t. kr. 1 Kommunetilskud: Ordinære tilskud: Svendborg Kommune Kerteminde Kommune Ikke offentlige tilskud (sponsorer) Region Syddanmark Region Syddanmark Statstilskud Ordinært statstilskud Kulturaftalen Formidlingspulje Udredningsarbejde vedr. fusion Fangerbeklædning fra Grønland