STØVRING KRAFTVARMEVÆRK A.M.B.A.

Transkript

1 STØVRING KRAFTVARMEVÆRK A.M.B.A. CVR-NR ÅRSRAPPORT 2008/09 Hasseris Bymidte 6 Postboks 9 DK-9100 Aalborg Tlf. (+45) Fax (+45) aalborg@n-c.dk Aalborg København Sæby Aars CVR.nr

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Selskabsoplysninger 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. juli juni 2009 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 Budget Budget for 2009/10 17 J.nr Nielsen & Christensen 1

3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Støvring Kraftvarmeværk A.m.b.a. Hjedsbækvej Støvring Telefon: Telefax: Hjemmeside: kvv@stoevring-varme.dk CVR-nr.: Stiftet: 16. februar 1961 Regnskabsår: 1. juli 30. juni Ejerforhold Direktion Bestyrelse Andelshaverne Andelsselskab med begrænset ansvar (A.m.b.a.) Claus Haparanda (driftsleder) Søren Kjær, formand Jan Kragelund, næstformand Kim Nielsen Steen Engen Knud Dahl Bankforbindelse Revisor Sparekassen Himmerland Nielsen & Christensen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Nielsen & Christensen 2

4 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli juni 2009 for Støvring Kraftvarmeværk A.m.b.a.. Årsrapporten er i tillempet form aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af værkets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Støvring, den 12. august 2009 Direktion CLAUS HAPARANDA Driftsleder Bestyrelse SØREN KJÆR JAN KRAGELUND STEEN ENGEN Formand Næstformand KNUD DAHL KIM NIELSEN Fremlagt og godkendt på den ordinære generalforsamling, den / 2009 Dirigent Nielsen & Christensen 3

5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshaverne i Støvring Kraftvarmeværk A.m.b.a. Vi har revideret årsrapporten for Støvring Kraftvarmeværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. juli juni 2009, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for værkets udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af værkets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den regnskabspraksis, der er anvendt af ledelsen er passende, og om de regnskabsmæssige skøn, der er udøvet af ledelsen, er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af værkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2009 samt af resultatet af værkets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aalborg, den 12. august 2009 NIELSEN & CHRISTENSEN STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB FRANK NØRGAARD Statsautoriseret revisor Nielsen & Christensen 4

6 LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Værkets aktivitet omfatter produktion og salg af varme til andelshaverne samt produktion og salg af el til det frie marked gennem Nordjysk El-handel. Udvikling i regnskabsåret Årets resultat udviser et overskud på tkr Resultatet anses som tilfredsstillende, idet der var budgetteret med et underskud på tkr Afregningsprisen i årsopgørelsen er fastsat til kr. 460 pr. MWh, hvilket er kr. 130 mindre end hvad der var budgetteret. Afvigelsen kan i væsentligste omfang henføres til udviklingen i gasprisen. Årets resultat på tkr. 959 med tillæg af overførsel fra forrige år tkr eller i alt tkr er herefter overført til budgettet for 2009/10. Der henvises til efterstående resultatopgørelse og balance. Den forventede udvikling Der er budgetteret med en varmepris på kr. 460 pr. MWh og uændrede faste afgifter. Budgettet udviser herefter et underskud på tkr svarende til overført overskud fra forrige år. Der henvises til efterstående budget for 2009/10. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke værkets finansielle stilling. Nielsen & Christensen 5

7 LEDELSESBERETNING Hoved- og nøgletal (tkr.) 2008/ / / / /05 Resultatopgørelse: Samlet omsætning Dækningsbidrag Afskrivninger Nettorenteudgifter m.v Årets resultat Balance: Anlægsaktiver Langfristet gæld Egenkapital Udvalgte nøgletal: Solgte MWh: varme el Afregningspris pr. MWh: varme el Gaspris pr. m3: varme el Varmeafregningspris pr. MWh (brutto) ,83 2, ,31 3, ,59 2, ,74 2, ,05 1, Graddage (normalåret 3.054) Antal forbrugere Graddagetallet er et teknisk udtryk for, hvor koldt/varmt året har været. Normalåret har graddagetallet 3.054, og et graddagetal under dette indikerer, at året har været varmere end normalt og omvendt. Varmeafregningsprisen brutto pr. MWh svarer til forbrugernes reelle varmeudgift pr. MWh inkl. de faste afgifter. Nielsen & Christensen 6

8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten er i tillempet form udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven og anerkendt regnskabspraksis. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til forrige år. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. RESULTATOPGØRELSEN Indtægtskriterium I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter og indeksregulering ved optagelse af lån til den indekserede restgæld. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt driftsmidler og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der vurderes til: Bygninger, 20 år Ledningsnet, 20 år Produktionsanlæg, 20 år Produktionsanlæg, nye motorer, 10 år Røggasvekslere, 10 år Varmemålere, 10 år Driftsmateriel og inventar, 5 år Afskrivning på anlægsaktiver påbegyndes, når de tages i brug. Aktiver med en kostpris under kr indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nielsen & Christensen 7

9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Tilgodehavender Tilgodehavender måles til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver eller forpligtelser, omfatter afholdte omkostninger henholdsvis modtagne betalinger vedrørende de efterfølgende år. Udskudt skat Udskudt skat indregnes i balancen som alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Den udskudte skat måles på baggrund af gældende skatteregler og skattesatser. Udskudt skatteaktiv indregnes i balancen til den værdi, hvortil det forventes at blive anvendt. Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til fremtidige motorreparationer. Hensættelsen indregnes under regnskabsposten vedligeholdelse mv. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld indregnes for obligationslånene til obligationsrestgælden, og for indekslånene til den indekserede nominelle restgæld. Nielsen & Christensen 8

10 RESULTATOPGØRELSE 1. JULI JUNI 2009 Note 2008/ /08 kr. tkr. Forbrugsafgifter Fast afgift Målerleje Tilbagebetalinger forrige år Gebyrer mv Varmesalg El-salg Salg af Co2 kvoter Indtægter Brændsel mv Vedligeholdelse mv Produktionslønninger Produktionsomkostninger DÆKNINGSBIDRAG Energispareaktiviteter Administrationsomkostninger Administrationslønninger Kapacitetsomkostninger RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER Afskrivninger RESULTAT FØR RENTER Nettorenteudgifter mv RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat DISPONERET I ALT Nielsen & Christensen 9

11 BALANCE 30. JUNI AKTIVER Note kr. tkr. Ledningsnet Produktionsanlæg (kraftvarmeværk) Varmemålere Driftsmidler og inventar Materielle anlægsaktiver Andel i DFF EDB-Selskab Amba Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Beholdning af fyringsolie Beholdning af smøreolie Beholdning af rør og målere Lagerbeholdninger Tilgodehavender fra salg årsopgørelser m.v tilslutningsafgifter el-leverance Tilgodehavende energiafgift Tilgodehavende merværdiafgift Tilgodehavender Likvide midler Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER Nielsen & Christensen 10

12 BALANCE 30. JUNI PASSIVER Note kr. tkr. Overførsel til næste år Henlæggelse til nyinvesteringer 0 0 EGENKAPITAL Hensættelse til udskudt skat 0 0 Andre hensatte forpligtelser HENSATTE FORPLIGTELSER Kommunekreditforeningen hovedstol , 4 % hovedstol , 4 % hovedstol , 4 % hovedstol , 3,0 % hovedstol , 3,86 % hovedstol , variabel hovedstol , indeks, 2½ % hovedstol , indeks, 2½ % Langfristede gældsforpligtelser Gæld til forbrugerne (årsopgørelser) Varekreditorer Anden gæld Skyldig merværdiafgift Skyldig A-skat og arbejdsmarkedsbidrag mv Periodisering Feriepengeforpligtelse mv Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualposter mv. 12 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 13 Nielsen & Christensen 11

13 NOTER 2008/ /08 kr. tkr. 1. Produktionsomkostninger Brændsel mv. Forbrug af gas varmeproduktion naturgasafgift Co2-afgift elproduktion Forbrug af olie El og vand Kemikalier mv Vedligeholdelse mv. Bygninger og grund Gasmotorer (henlæggelse til timers eftersyn) Gasmotorer (inkl. smøreolie og service) Vagtudgifter, rengøring, øvrige reparationer mv Ledningsnet Reparation målere Gebyrer mv., myndigheder Drift af varevogne IT, teknisk assistance og kursusudgifter Produktionslønninger Lønninger Sociale udgifter Personaleudgifter, arbejdstøj mv. 0 8 Kørselsgodtgørelse Pensionsindbetalinger Produktionsomkostninger Nielsen & Christensen 12

14 NOTER 2008/ /08 kr. tkr. 2. Kapacitetsomkostninger Administration Telefon, fax mv Kontorartikler og tryksager Porto og fragt Rengøring Forsikringer Juridisk assistance (inkl. inkasso) 0 0 Revision, regnskab og erklæringer Rådgivning og regnskabsmæssig assistance i øvrigt regulering vedr. tidligere år Bogholderimæssig assistance, freelance 0 7 Generalforsamlinger, møder og repræsentation Abonnement og kontingenter Småanskaffelser og edb-programmel mv Annoncering og hjemmeside Konsulentbistand Lønkørsel Tab på debitorer 0 30 PTG-gebyrer Gebyrer mv Kursusudgifter mv. 0 0 Lejeindtægt, antenne Diverse omkostninger Administrationsløn Lønninger Honorarer Kapacitetsomkostninger Afskrivninger Ledningsnet Produktionsanlæg (kraftvarmeværk) Varmemålere Driftsmidler og inventar Fortjeneste v/salg af varevogn Nielsen & Christensen 13

15 NOTER 2008/ /08 kr. tkr. 4. Nettorenteudgifter mv. Kommunekreditforeningen renteudgifter indeksregulering Renteindtægter pengeinstitutter mv Renteindtægter, forbrugere Renteindtægter, øvrige 0-15 Nettorenteudgifter mv Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 0 0 Regulering i udskudt skat 0 0 Selskabsskat Ledningsnet (efter 1/7 1982) Bruttoinvesteringer Anlægsudgifter primo Tilgang i regnskabsåret Nyanlæg renoveringer Medlemmernes andele Tilslutningsafgifter primo Indbetalt i regnskabsåret Nettoinvesteringer Overført fra henlæggelser Overførsel primo Overførsel i regnskabsåret 0 0 Overført fra henlæggelser ultimo Afskrivninger Afskrivninger primo Årets afskrivninger Saldo ultimo Nielsen & Christensen 14

16 NOTER 2008/ /08 kr. tkr. 7. Produktionsanlæg (kraftvarmeværk) Bruttoinvesteringer Saldo primo Tilgang i regnskabsåret Afgang i regnskabsåret Overført fra henlæggelser Overførsel primo Overført i regnskabsåret 0 0 Overført fra henlæggelser ultimo Afskrivninger Saldo primo Årets afskrivning Afgang i regnskabsåret Saldo ultimo Varmemålere Bruttoinvesteringer Saldo primo Tilgang i regnskabsåret Afgang i regnskabsåret Afskrivninger Saldo primo Årets afskrivninger Afgang i regnskabsåret Saldo ultimo Nielsen & Christensen 15

17 NOTER 2008/ /08 kr. tkr. 9. Driftsmidler og inventar Bruttoinvesteringer Saldo primo Tilgang i regnskabsåret Afgang i regnskabsåret Afskrivninger Saldo primo Årets afskrivning Afgang i regnskabsåret Saldo ultimo Egenkapital Overførsel til næste år saldo primo overført årets resultat Henlæggelse til nyinvesteringer saldo primo 0 0 overført til produktionsanlæg Hensatte forpligtelser Hensættelse til udskudt skat Der påhviler ingen udskudte skatter, idet den skattemæssige værdi af anlægsaktiver overstiger den bogførte værdi. Andre hensatte forpligtelser (hensat til fremtidige motorreparationer) hensat primo hensat for året Eventualposter mv. Der er indgået renteswap vedrørende lån med hovedstol kr. 4 mio. og udløb i Renteswappen, der udløber i 2013, omlægger i kontraktsperioden lånets variable rente til en fast rente. Swappens markedsværdi udgør på balancedagen kr Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ikke foretaget pantsætninger eller sikkerhedsstillelser. Nielsen & Christensen 16

18 Budget 2009/10 BUDGET FOR ÅRET 2009/2010 Realiseret Realiseret Budget 2007/ / /10 kr. kr. kr. Forbrugsafgifter ( MWH á kr. 460) Forbrugsafgifter ( MWH á kr. 460) Forbrugsafgifter ( MWH á kr. 460) Fast afgift Målerleje Tilbagebetalinger forrige år Gebyrer mv Varmesalg El-salg Salg af Co2 kvoter Indtægter Naturgas mv El, vand og kemikalier Vedligeholdelse: ledningsnet og målere produktionsanlæg, varme produktionsanlæg, el produktionsanlæg, el (hensættelse eftersyn) Produktionslønninger Produktionsomkostninger DÆKNINGSBIDRAG Energispareraktiviteter Administrationsomkostninger Administrationslønninger Kapacitetsomkostninger RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER FORTSÆTTES PÅ NÆSTE SIDE Nielsen & Christensen 17

19 Budget 2009/10 BUDGET FOR ÅRET 2009/2010 (fortsat) Realiseret Realiseret Budget 2007/ / /10 kr. kr. kr. RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER Afskrivninger Ledningsnet Produktionsanlæg (kraftvarmeværk) Driftsmidler og inventar Varmemålere Fortjeneste v/salg af varevogn Afskrivninger RESULTAT FØR RENTER Nettorenteudgifter mv RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT Overført resultat fra forrige år (egenkapitalen) OVERFØRSEL TIL NÆSTE ÅR Nielsen & Christensen 18