KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Havnepladsen 3 Postboks Ringkøbing. Ringkøbing Fjernvarmeværk A.m.b.A.

Transkript

1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Havnepladsen 3 Postboks Ringkøbing Telefon Telefax Årsrapporten indeholder 19 sider 10 r Aarsrapport 2009.doc

2 Indhold Påtegninger 2 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 5 Selskabsoplysninger 5 Hoved- og nøgletal 6 Beretning 7 8 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 11 Balance 12 Pengestrømsopgørelse 13 Noter r Aarsrapport 2009.doc 1

3 Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2009 for Ringkøbing Fjernvarmeværk A.m.b.A. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt at resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ringkøbing, 22. februar 2010 Direktør: Jesper Skovhus Andersen Fremlagt på bestyrelsesmødet den 2010 I bestyrelsen: Per Grosbøl Egon Lykke Lauridsen Ernst Husted formand næstformand kasserer Gunnar Kjer Svend Nielsen Karsten Håkonson 10 r Aarsrapport 2009.doc 2

4 Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vi har i tilknytning til revisionen gennemlæst ledelsesberetningen, der udarbejdes efter årsregnskabsloven, og afgivet udtalelse herom. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Ledelsen har endvidere til ansvar at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 10 r Aarsrapport 2009.doc 3

5 Påtegninger Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Ringkøbing, den 22. februar 2010 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Kristian Winkler statsaut. revisor 10 r Aarsrapport 2009.doc 4

6 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Kongevejen Ringkøbing Telefon: Telefax: Mail: Hjemmeside: CVR-nr.: Stiftet: 1962 Bestyrelse Per Grosbøl, formand Egon Lykke Lauridsen, næstformand Ernst Husted, kasserer Gunnar Kjer Svend Nielsen Karsten Håkonsen Direktør Jesper Skovhus Andersen Revisor KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Bank Ringkjøbing Landbobank A/S Vestjysk Bank A/S 10 r Aarsrapport 2009.doc 5

7 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal tkr Hovedtal Salg af varme m.v. Mwh Salg af varme, tkr Salg af el m.v., Mwh Salg af el m.v., tkr Graddage Antal forbrugere Afregningspriser: Forbrugsafgift, kr./kwh 0,43 0,44 0,39 0,38 0,33 Fast afgift, kr./m 3 9,50 9,50 9,50 9,50 9,50 Målerafgift, kr./måler 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 10 r Aarsrapport 2009.doc 6

8 Ledelsesberetning Beretning Formål Selskabets formål er at etablere fjernvarmeanlæg samt gennem disse anlæg at drive fjernvarmeforsyning i Ringkøbing byområde. Væsentlige begivenheder Varmeværket har besluttet at opføre et m2 stort solfangeranlæg ved Thorsvej i Ringkøbing. Bygningen af anlægget blev påbegyndt i august 2009, og forventes idriftsat medio juni Den samlede anlægssum udgør ca. 32 mio.kr. og kan de næste 25 år levere 7-8 % af den nuværende varmeproduktion fra Ringkøbing Fjernvarmeværk. Årets drift Årets resultat, udviser et overskud på tkr. efter overførsel af tkr. fra Den endelige afregningspris for 2009 blev fastsat til 43 øre pr. kwh, hvilket svarer til en nedsættelse af varmeprisen på 3 øre i forhold til acontoopkrævningen i perioden. Bestyrelsen anser varmeværkets drift som tilfredsstillende. Fremtiden I forbindelse med Ringkøbing-Skjern Kommunes vision "Energi 2020", om at blive selvforsynede med vedvarende energi i år 2020, er Ringkøbing Fjernvarmeværk aktiv i forhold til bl.a. at belyse mulighederne for, over en årrække, at udfase hovedparten af naturgassen til fordel for anvendelse af lokalproduceret biogas på fjernvarmens kraftvarmeværker. Ud over biogas, arbejdes med muligheden for i fremtiden, at udnytte Ringkøbing Fjord som varmekilde til en varmepumpe, der drives med vindmøllestrøm. I budgettet for 2010 er der bl.a. indregnet henlæggelser til henholdsvis biogas- og varmepumpeprojektet. Der budgetteres med en acontovarmepris på 41 øre pr. kwh i år r Aarsrapport 2009.doc 7

9 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Ringkøbing Fjernvarme A.m.b.A. er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Fra regnskabsklasse C er tilvalgt hoved- og nøgletal samt pengestrømsopgørelse. Regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indeholder opkrævning for årets leverancer samt forskydning i periodeafgrænsningsposterne vedrørende henlæggelser, forudbetalt tilslutningsafgift samt overdækning/underdækning fra sidste regnskabsår. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger indeholder omkostninger, herunder afskrivninger og personaleudgifter, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger indeholder direkte omkostninger til distribution, beregnet ledningstab samt afskrivninger og personaleudgifter, der kan relateres til distributionsopgaven. Ledningstab er beregnet som en forholdsmæssig andel af de samlede produktionsomkostninger. 10 r Aarsrapport 2009.doc 8

10 Anvendt regnskabspraksis Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger indeholder direkte omkostninger til administration samt afskrivninger og personaleudgifter, der kan relateres til administrationsopgaven. Andre driftsindtægter og -udgifter Andre driftsindtægter og -udgifter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedformål. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfattende grunde og bygninger, produktionsanlæg og ledningsnet, samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Der foretages lineære afskrivninger over den forrentede brugstid. Der er anvendt følgende brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider. Bygninger Produktionsanlæg Ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 30 år 5-10 år år 5 år Nyanskaffelser med en anskaffelsessum under 25 tkr. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris. 10 r Aarsrapport 2009.doc 9

11 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer måles til dagspris på balancedagen. Periodeafgrænsningsposter (debet) Periodeafgræsningsposten omfatter underdækning i tidligere regnskabsår, som skal indregnes i det kommende års varmepris. Periodeafgrænsningsposter (kredit) Periodeafgrænsningsposten omfatter: henlæggelser efter varmeforsyningsloven der indtægtsføres i takt med afskrivninger på de anlægsinvesteringer, henlæggelserne vedrører. tilslutningsafgifter for nytilslutning af forbrugere, som indtægtsføres over en periode på år, afhængig af de anlægsudgifter, der er knyttet til tilslutningen. overdækning i regnskabsåret som skal indregnes i varmepris for det kommende år. 10 r Aarsrapport 2009.doc 10

12 Resultatopgørelse tkr. Note Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter Resultat før renter Finansielle indtægter m.v Resultat før skat Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat Årets resultat disponeres således: Overført til mellemregning med forbrugere under periodeafgrænsningsposter r Aarsrapport 2009.doc 11

13 Balance tkr. Note AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 7 Grunde og bygninger Produktionsanlæg og ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Anlæg under opførelse Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Værdipapirer 7 7 Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT PASSIVER Egenkapital Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualforpligtelser, andre økonomiske forpligtelser og sikkerhedsstillelser Ingen 10 r Aarsrapport 2009.doc 12

14 Pengestrømsopgørelse tkr. Note Årets resultat Tilslutningsafgift, indtægtsført Henlæggelser, indtægtsført Indregnet til henlæggelser Overdækning/underdækning fra sidste år Afskrivninger Forskydning i varebeholdninger Forskydning i tilgodehavender Forskydning i leverandørgæld og anden gæld Pengestrøm fra driften Køb af materielle anlægsaktiver Indbetalte tilslutningsafgifter Pengestrøm til investering Årets pengestrøm fra drift, investering og finansiering Likvider 1. januar Likvider 31. december r Aarsrapport 2009.doc 13

15 Noter tkr Nettoomsætning Salg af varme Salg af el Tilslutningsafgift, indtægtsført Henlæggelser, indtægtsført Indregnet til henlæggelser Overdækning/underdækning fra sidste år Produktionsomkostninger Naturgas Godtgørelse energiafgifter, kedler Øvrige produktionsomkostninger Personaleudgifter Afskrivninger Ledningstab overført Distributionsomkostninger Øvrige distributionsomkostninger Personaleudgifter Afskrivninger Overført ledningstab Administrationsomkostninger Øvrige administrationsomkostninger Personaleudgifter Afskrivninger r Aarsrapport 2009.doc 14

16 Noter tkr Andre driftsindtægter Huslejeindtægter m.v Vedligeholdelse af udlejningsejendomme m.v Lønarbejde Salg af materialer m.v Gebyr, rykkere Gebyr, flytteafregninger m.v Afkølingsafgift Salg af Co2-kvoter Avance ved salg af anlægsaktiver Finansielle indtægter Bankindestående Kontantrabatter 4 1 Nordjysk Elhandel 0 1 Finansiel kontrakt, elhandel r Aarsrapport 2009.doc 15

17 Noter tkr. Grunde og bygninger Produk tionsanlæg og lednings net Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Anlæg under opførelse 7 Materielle anlægsaktiver Anskaffelsessum 1. januar Årets tilgang Anskaffelsessum 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Ejendomsværdi 1. oktober Afskrivninger m.v. tkr Bygninger Produktionsanlæg og ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Funktionsopdelt: Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger r Aarsrapport 2009.doc 16

18 Noter tkr Periodeafgrænsningsposter (kredit) Henlæggelser efter varmeforsyningsloven: Saldo 1. januar Indregnet henlæggelse Indtægtsført 1. januar 2009 Indtægtsført Forudbetalt tilslutningsafgift: Saldo 1. januar Tilslutningsafgift Indtægtsført 1. januar 2009 Indtægtsført Overdækning: Overførsel af årets resultat til efterfølgende år I alt tkr Medarbejderforhold Lønninger og vederlag Bestyrelseshonorar Pensioner Sociale bidrag Kørselsgodtgørelse 15 6 Arbejdstøj 27 0 Tilskud og refusion Funktionsopdelt: Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Gennemsnitligt antal medarbejdere r Aarsrapport 2009.doc 17

19 10 r Aarsrapport 2009.doc 18