Varmeplanlægning - Vaarst-Fjellerad Biogasselskab A.m.b.a. - Årsrapport 2012.

Transkript

1 Punkt 4. Varmeplanlægning - Vaarst-Fjellerad Biogasselskab A.m.b.a. - Årsrapport Forsyningsvirksomhederne fremsender til Forsyningsudvalgets orientering udkast til årsrapport 2012 samt perioderapport pr. 31. maj 2013 for Vaarst-Fjellerad Biogasselskab A.m.b.a. Sagsbeskrivelse Baggrund Byrådet gav den 14. oktober 1996 (punkt 4) tilsagn om en kommunegaranti på maksimalt 15,7 mio. kr. til opførelse af Vaarst-Fjellerad Biogasanlæg. I de efterfølgende år blev kommunegarantien udvidet og ændret flere gange, således at den på nuværende tidspunkt udgør 14,1 mio. kr. Aalborg Kommune modtog i august 2012 en ansøgning om yderligere kommunegaranti til nyt lån til brug for opgradering af anlægget, således at ny lovgivning og krav fra Teknik- og Miljøforvaltningen kunne efterleves. Det blev på byrådsmøde den 24. september 2012 (punkt 11) besluttet, at den endelige godkendelse ville blive behandlet, når der var gennemført forhandlinger med selskabets andelshavere til sikring af en større ejerfinansiering eller fastsættelse af vilkår, der sikrede både langsigtet kapitalgrundlag og ejerstruktur. Ifølge selskabets formand ønskede selskabets andelshavere ikke at efterleve de af Aalborg Kommune opstillede krav, hvilket betød, at forhandlingerne ikke blev gennemført. I løbet af den resterende del af 2012 og starten af 2013 blev selskabets likviditet forværret. Dette gav sig udslag i, at selskabet ikke evnede at betale ydelsen pr. 19. februar 2013 på kr. til KommuneKredit, ligesom det ikke var muligt at foretage nødvendige reparationer på anlægget. Dette førte til, at der blev indledt forhandlinger til anden side om overtagelse af anlægget, ligesom der blev indledt forhandlinger med Aalborg Kommune om indfrielse af gælden til KommuneKredit. Dette blev afslået af Aalborg Kommune, fordi der ikke er lovgivningsmæssig hjemmel hertil i den foreslåede model. Den 7. juni 2013 har Aalborg Kommune modtaget kopi af rykkerskrivelse fra KommuneKredit til selskabet, idet den forfaldne ydelse fortsat ikke er betalt, hvilket ved fortsat udeblivelse vil medføre opsigelse af lånet med en restgæld på kr. ud af et samlet engagement på kr.

2 Særlige forhold Det fremsendte udkast til årsrapporten for 2012 er aflagt med fortsat drift for øje. Udkastet indeholder endnu ingen ledelsesberetning, ligesom revisors forventede påtegning ikke er indarbejdet i udkastet. Det er oplyst af selskabets formand, at ledelsesberetning først udarbejdes, når udfaldet af de igangværende forhandlinger om salg af anlægget kendes. Ligeledes tilkendegiver selskabets formand, at der kan være tvivl om, hvorvidt selskabets revisor vil afgive en blank påtegning på årsrapporten, eller om der vil være forbehold for aflæggelse af regnskabet efter princippet om fortsat drift. Til orientering kan oplyses, at regnskabet sandsynligvis vil udvise andre værdier, såfremt det ikke er aflagt efter princippet om fortsat drift, da alternativet er at værdiansætte selskabets aktiver til forventede realisationsværdier. Når endelig revisorgodkendt årsrapport forligger, vil der ske en fornyet orientering af Forsyningsudvalget. Udkast til årsrapport 2012 Vaarst-Fjellerad Biogasselskab har fremsendt en mail med udkast til årsrapport 2012 til orientering. Som anført ovenfor er der tale om et udkast, hvorfor der efterfølgende kan ske ændringer hertil. Selskabet omsatte i perioden gas for 6,1 mio. kr., hvilket var en stigning på 3,2 mio. kr. i forhold til Derudover var der en omsætning på elsalg på 2,0 mio. kr., som var en stigning på 0,6 mio. kr. i forhold til Samlet var der i perioden 1. januar december 2012 en omsætning på 9,2 mio. kr. De direkte produktionsomkostninger var i perioden på 7,7 mio. kr., hvilket er 3,5 mio. kr. højere end i Den stigende omsætning og de højere produktionsomkostninger gav samlet et dækningsbidrag på 1,5 mio. kr. Dækningsbidraget var 1,1 mio. kr. højere end i Kapacitetsomkostningerne var på 1,4 mio. kr. og var 0,3 mio. kr. lavere end i Resultatet af den primære drift blev således et overskud på 0,1 mio. kr. mod et underskud på 1,2 mio. kr. for Selskabets omkostninger til finansiering udgjorde for året 1,1 mio. kr. Selskabets resultat for 2012 udviste et underskud på 1,0 mio. kr. Til orientering kan oplyses, at selskabets resultat for 2012 er positivt påvirket af engangsindtægter på 1,1 mio. kr. Selskabets egenkapital udgjorde pr. 31. december 2012 en negativ egenkapital på 9,0 mio. kr.

3 Selskabets langfristede gældsforpligtelser udgjorde 13,1 mio. kr., hvilket var et fald på 1,4 mio. kr. i forhold til 31. december Faldet bestod af det kommende års afdrag på lån på 1,4 mio. kr., der er overført fra langfristede gældsforpligtelser til kortfristede gældsforpligtelser. Selskabets materielle anlægsaktiver udgjorde 6,2 mio. kr. Dette var et fald på 0,4 mio. kr. i forhold til 31. december Ændringen bestod i tilgang på 0,7 mio. kr. samt de for året foretagne afskrivninger på 1,1 mio. kr. Selskabet havde pr. 31. december 2012 en likvid beholdning på 0,2 mio. kr. og omsætningsaktiver på i alt 1,1 mio. kr. Dette var et fald på 0,3 mio. kr. i forhold til 31. december Selskabets kortfristede gæld, inkl. kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser, udgjorde 3,2 mio. kr., hvilket betød, at selskabet ved årets udgang havde en samlet negativ nettolikviditet på -2,1 mio. kr. Perioderapport pr. 31. maj 2013 Vaarst-Fjellerad Biogasselskab A.m.b.a. har fremsendt perioderapport pr. 31. maj 2013 til orientering. Det bemærkes, at der i lighed med tidligere ikke er foretaget revision eller review af den fremsendte perioderapport, ligesom der ikke er beregnet afskrivninger eller henlæggelser. Selskabet omsatte i perioden gas for 1,3 mio. kr., hvilket er et fald på 1,4 mio. kr. i forhold til samme periode af Derudover var der en omsætning på elsalg på 0,7 mio. kr. Dette er et fald på 0,2 mio. kr. i forhold til samme periode Samlet var der i perioden 1. januar maj 2013 en omsætning på 2,3 mio. kr. De direkte produktionsomkostninger var i perioden på 1,7 mio. kr., hvilket er 2,2 mio. kr. lavere end samme periode af Den faldende omsætning og de lavere produktionsomkostninger gav samlet et dækningsbidrag på 0,6 mio. kr., hvilket var 0,7 mio. kr. højere end samme periode Kapacitetsomkostningerne var på 0,6 mio. kr. og var 0,2 mio. kr. lavere end samme periode Resultatet af den primære drift blev således et overskud på 0,1 mio. kr. mod et underskud på 0,9 mio. kr. for samme periode Selskabets omkostninger til finansiering udgjorde for perioden 0,1 mio. kr. Dette skal dog ses i lyset af, at der ikke var beregnet afskrivninger og henlæggelser for perioden. Afskrivninger og henlæggelser udgjorde for hele ,1 mio. kr., og den skønnede omkostning hertil for perioden udgør således 0,5 mio. kr., som ikke er indregnet i perioderapporten. Selskabets resultat for perioden udviste et underskud på 0,1 mio. kr. Indregnes de beregnede omkostninger til afskrivninger og henlæggelser, bliver det beregnede resultat for perioden således et underskud på 0,6 mio. kr. Selskabets egenkapital udgjorde pr. 31. maj 2013 en negativ egenkapital på 9,1 mio. kr., mens det, inklusiv effekten af de beregnede omkostninger til afskrivninger og henlæggelser, bliver en negativ egenkapital på 9,7 mio. kr.

4 Selskabets langfristede gældsforpligtelser udgjorde 12,6 mio. kr., hvilket var på niveau med Selskabets materielle anlægsaktiver udgjorde 6,6 mio. kr. Dette var en stigning på 0,4 mio. kr. i forhold til 31. december Ændringen vedrørte investeringer i biogasanlægget. Selskabet havde pr. 31. maj 2013 en negativ likvid beholdning på 0,4 mio. kr. og tilgodehavender i øvrigt på i alt 0,3 mio. kr. Dette var et fald i forhold til 31. december 2012 på 1,2 mio. kr. Selskabets kortfristede gæld, inkl. kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser, udgjorde 3,1 mio. kr., hvilket betyder, at selskabet har en samlet negativ nettolikviditet på -3,2 mio. kr Følgende bilag er udsendt til udvalgets medlemmer sammen med dagsordenen: Udkast til årsrapport 2012 Perioderapport pr. 31. maj 2013 Oversigt over årsrapport 2012 og perioderapport pr. 31. maj a. Udkast til Årsrapport 2012 b. Perioderapport pr. 31. maj 2013 c. Oversigt over årsrapport 2012 og perioderapport 31. maj 2013 Beslutning: Til orientering.

5