Den Selvejende Institution Kolding Realskole Skolekode Årsrapport 2015 CVR-nr

Transkript

1 Den Selvejende Institution Skolekode Årsrapport 2015 CVR-nr

2 Indhold Kolding Realskole Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Generelle oplysninger 6 Ledelsesberetning 7 Beretning 7 Hoved-og nøgletal 10 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis 12 Resultatopgørelse 15 Balance 16 Pengestrømsopgørelse 17 Side 2

3 Ledelsespåtegning Kolding Realskole Bestyrelse og skoleleder har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2015 for Den Selvejende Institution Kolding Realskole. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler m.v. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt resultatet af institutionens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i institutionens aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat og for institutionens finansielle stilling. Desuden er det vores opfattelse, at vi har taget skyldigt økonomisk hensyn ved institutionens forvaltning. Kolding, den 19. marts 2016 Skoleleder Dorte Svane Peschardt Tro- og loveerklæring Vi erklærer samtidig på tro og love, at vi opfylder habilitetskravene i 5 stk. 6 og 7 i lov om friskoler og frie grundskoler m.v. (revisors revision omfatter ikke habilitetserklæringen) Bestyrelse Thomas Hvam Per Stabel Jørgen Galsøe formand Majbritt E. Andersen Charlotte Klitholm Fremlagt på skolens generalforsamling den 13. april Dirigent Side 3

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen for Den Selvejende Institution Kolding Realskole Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Den Selvejende Institution Kolding Realskole for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet omfatter regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om friskoler og private grundskoler og bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. (regnskabsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr af 14. december 2015 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser mv. (frie grundskoler). Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af Side 4

5 Den uafhængige revisors erklæringer regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter, samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Horsens, den 19. marts 2016 Ernst & Young Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Helle Lorenzen statsaut. revisor Side 5

6 Generelle oplysninger Kolding Realskole Den Selvejende Institution Kolding Realskole Vesterbrogade Kolding Hjemstedskommune: Kolding Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling Telefon: Hjemmeside: post@koldingreal.dk Institutionsnummer: CVR-nr.: Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Thomas Hvam, Stagebjergparken 106, 6051 Almind (formand) Per Stabel, Abildvænget 18, 6091 Bjert Jørgen Galsøe, Agertoften 32, 6000 Kolding Majbritt E. Andersen, Egtvedvej 30, 6040 Egtved Charlotte Klitholm, Vandværksvej 16, 6000 Kolding Skoleleder Dorte Svane Peschardt Revision Ernst & Young P/S Holmboes Allé Horsens Side 6

7 Ledelsesberetning Kolding Realskole Beretning Skolens hovedaktiviteter Skolens værdigrundlag bygger på den danske skoletradition og der tilbydes undervisning i reale kundskaber, og i overensstemmelse med den til enhver tid gældende lov om private grundskoler. Kolding Realskole er en kulturbærende skole, hvor høj faglighed, kvalitet og dannelse er grundlaget for at forberede eleverne til et videre uddannelsesforløb. Kolding Realskole er en skole, der ønsker at afspejle den mangfoldighed, der er i det danske samfund, og derfor kommer eleverne fra alle samfundslag. Kolding Realskoles rige historie samt stolte og levende traditioner skaber liv, glæde og samhørighed, som er med til at binde elever, forældre og skole sammen. Målet er at skabe de bedste rammer for, at eleverne udvikler sig individuelt, samtidigt med, at de lærer at indgå i fællesskaber, hvor de er aktive, ordentlige og deltagende i samværet med andre. Redegørelse for skolens økonomiske udvikling Årets resultat blev et overskud på tkr mod et budget på tkr. 507, hvilket svarer til en overskudsgrad på 2,16. Udviklingen i overskudsgraden de seneste fem år har været som følger: ,56 0,84 0,11-1,29 2,16 Hovedårsagen til det gode resultat kan tilskrives, at vi har formået at tiltrække og fastholde nye elever. Afskrivninger har været lavere end forventet idet større anlægsinvesteringer er udskudt Ligeledes har der været et generelt lavere omkostningsniveau. Elevtallet (pr. 5. september) blev på 996 mod budgetteret 925. Det vil sige 7,7 % højere. Udviklingen i elevtallet (pr. 5. september) de seneste fem år har været som følger: Af renoveringer, der er foretaget i 2015 kan følgende nævnes: Renovering af vinduesrammer og nyt personalekøkken på lærerværelset. Almindelig renovering af klasselokaler. Modernisering af baderum. Legeplads udvidelse. Etablering af nyt kontor til skolelederen Side 7

8 Ledelsesberetning Kolding Realskole Beretning Redegørelse for væsentlige ændringer i skolens driftsudgifter: Rengøringsvikarer grundet højt sygefravær og omlægning af opgaven. Skolens 125 års jubilæum. Afskedsreception for Kirsten og Peter Christensen-Dalsgaard. Rekruttering og ansættelse af ny skoleleder. Leje og opstilling af pavillon. Fritstilling af viceinspektør. Skolens fysiske rammer bærer præg af, at man har udskudt større anlægsinvesteringer og renoveringer. I de kommende år, vil det være nødvendigt at skabe økonomisk råderum til disse forhold. Redegørelse for modtaget inklusionstilskud og anvendelse heraf: Kolding Realskole har modtaget kr Midlerne er brugt til støttelærerordning, læseløft og basisundervisning, hvor de elever, som har behov, har fået ekstra støtte. Der er givet støtteundervisning individuelt og i gruppe. Der er endvidere givet ekstra undervisning på små hold i dansk, hvor eleverne bliver undervist i forskellige læsestrategier/læseaktiviteter med det formål at forbedre deres læsefærdigheder. Der er lektiecafe af 3 lektioners varighed 4 dage om ugen, hvor eleverne har mulighed for at deltage og få ekstra hjælp. I forhold til ovenstående tiltag laver vi løbende elevevalueringer, hvor fokus er elevernes faglige status. En del af evalueringen er også at eleverne bliver testet. Med udgangspunkt i elevevalueringen inddrages forældre i evalueringen efter den enkelte elevs behov og udviklingspotentialer. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet hændelser, der kan have indflydelse på regnskabets aflæggelse. Skolens forventninger til fremtiden I 2016 budgetterer vi med et overskud på kr og et elevtal på 955. Vi forventer at kunne opfylde dette, da vores mål for de kommende år også bliver at have stor fokus på vores elevtilgang og fastholdelse af elever. Vores mål er 47 klasser, hvilket er ca elever. I 2016 vil vi optimere skolens IT-udstyr. Der er indkøbt og etableret infoskærme, projektor og internet i skolens hal og vi har stor fokus på at videreudvikle IT-værktøjer. Side 8

9 Ledelsesberetning Kolding Realskole Beretning I 2016 vil fokuspunkterne være at udarbejde en solid og robust plan for skolens fysiske rammer, herunder SFO, multifunktionelle lokaler, læringsmiljøer og skolegård. Med virkning fra 1. januar 2016 har skolen erhvervet ejendommen Zahnsgade 12 og vil på sigt inddrage ejendommens lokaler i skolens drift. Herudover videreudvikle de pædagogiske og faglige forhold til næste step. Ligeledes at færdiggøre og implementere skolens nye it-strategi, trivselsstrategi og strategi for kollegial samarbejde og møder. Udviklingen i nøgletallene synes tilfredsstillende i forhold skolens udvikling gennem årene. Gennem en grundig budgetlægning og rettidig omhu vil vi gøre vores til, at skolens økonomi udvikler sig positivt. Fundamentet er en velkonsolideret økonomi for skolen. Det er afgørende, at skolen har en sund økonomi, fordi det giver de bedste betingelser for at udvikle skolen til tiden og i tiden. Vores vision er fortsat at være et første valg og fremstå som det bedste alternativ til folkeskolen. Vi vil have fokus på markedsføring/story-telling og udvikling af skolen ved at lave tiltag både fagligt pædagogisk og anlægsmæssigt, så vi fortsat fremtidssikrer skolen. Resultat og overskudsdisponering Årets resultat på kr foreslås af bestyrelsen overført til næste år. Side 9

10 Ledelsesberetning Kolding Realskole Hoved- og nøgletal Resultatopgørelse ( tkr. ) Indtægter i alt Heraf statstilskud Omkostninger vedrørende drift i alt Driftsresultat før finansielle poster Finansielle poster i alt Årets resultat Balance ( tkr. ) Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver i alt Balancesum Egenkapital, ultimo Hensatte forpligtelser i alt Langfristet gæld Kortfristet gæld Pengestrømsopgørelsen ( tkr. ) Driftens likviditetsvirkning Investeringers likviditetsvirkning Finansieringens likviditetsvirkning Pengestrømme, netto Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad 2,16-1,29 0,11 0,84 1,56 Likviditetsgrad 47,50 28,00 35,04 48,52 67,13 Soliditetsgrad 40,90 40,25 41,04 39,83 42,29 Finansieringsgrad 41,45 41,65 42,40 44,07 45,68 Antal elever i grundskolen pr. 5/ Antal årselever i skolefritidsordningen Antal årselever i regnskabsåret Antal elever i skolefritidsordningen pr. 5/ Skolepenge pr. årselev inkl. tilskud til nedbringelse af skolepenge (kr.) Antal lærerårsværk 73,5 73,1 72,5 78,5 70,6 Antal årsværk for øvrig personale 29,9 30,6 28,3 24,4 24,9 Antal årsværk i alt 103,4 103,7 100,8 102,9 95,5 Heraf %-andel på særlige vilkår 6,9 7,0 6,8 6,1 6,6 ( sociale klausuler ) Årselever pr. lærerårsværk 12,84 12,26 12,14 11,37 11,92 Side 10

11 Ledelsesberetning Kolding Realskole Hoved- og nøgletal Lærerlønomkostninger pr. årselev Øvrige lønomkostninger pr. årselev Lønomkostninger i alt pr. årselev Undervisningsomkostninger pr. årselev Ejendomsomkostninger pr. årselev Administrationsomkostninger pr. årselev *) Årsværk = sum af heltidsansatte og deltidsansatte omregnet til heltid. Lærerårsværk indeholder skoleleder, lærere og børnehaveklasseledere. Lønomkostninger opgøres netto, idet modtagende lønrefusioner m.v. modregnes. Indeholdt i nøgletal indgår skolens internationale afdeling COSMO, der er afviklet pr. 31/ Skolepenge og SFO-betaling opgøres inklusive tilskud fra Fordelingssekretariatet eller Fripladsog Vikarkassen til nedsættelse af betalingen. Indskrivningsgebyrer samt særskilt betaling for materialer og ekskursioner m.v. indgår ikke. Undervisningsomkostninger opgøres ekskl. udgifter til SFO og børnehave m.v. *) Admistrationsomkostninger er i 2015 påvirket af omkostninger til afholdelse af jubilæum. Side 11

12 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Den Selvejende Institution Kolding Realskole er udarbejdet i henhold til Undervisningsministeriets regnskabsbekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter indregnes i resultatopgørelsen, hvis de generelle kriterier er opfyldt, herunder at levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang, beløbet kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud. Omkostninger Omkostninger omfatter de udgifter, der er medgået til at opnå årets indtægter, herunder løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger m.v. på anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne: * Undervisning * Ejendomsudgifter * Administration Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, finansielle omkostninger samt amortisering af realkreditlån. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afog nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Side 12

13 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Der afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Grunde, bygninger og særlige installationer Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 50 år 3-10 år Afskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis undervisningsudgifter, ejendomsudgifter og administrationsudgifter. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, svarende til kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser er målt til nettorealisationsværdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under passiver, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i det efterfølgende år. Anskaffelser med en anskaffelsessum under tkr. 15 udgiftsføres. Side 13

14 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme fordelt på drift-, investerings- og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt selskabets likvider ved året begyndelse og slutning samt ændring i driftskapital. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger Fortolkning af nøgletal Overskudsgrad Årets resultat x 100 Indtægter Likviditetsgrad Omsætningsaktiver x 100 Kortfristet gæld Soliditetsgrad Egenkapital x 100 Samlede aktiver Finansieringsgrad Langfristet gæld x 100 Anlægsaktiver Side 14

15 Årsregnskab 1. januar december Resultatopgørelse Note tkr. Indtægter Statstilskud Skolepenge ( elevbetaling m.v. ) Andre indtægter Indtægter i alt Omkostninger Undervisning Lønomkostninger Andre omkostninger, undervisning Andre omkostninger, skolefritidsordning Undervisning i alt Ejendomsdrift Lønomkostninger Andre omkostninger, ejendomsdrift Ejendomsdrift i alt Administration m.v. Lønomkostninger Andre omkostninger, administration Administration m.v. i alt Omkostninger vedrørende drift i alt Resultat før finansielle poster Finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Finansielle poster i alt Årets resultat Side 15

16 Årsregnskab 1. januar december Balance Note tkr. Aktiver Materielle anlægsaktiver 13 Grunde og bygninger: Vesterbrogade Vesterbrogade Marcus Allé 30 A Katrinegade Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Igangværende investering Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Saldo 1. januar Overført af årets resultat Egenkapital Langfristede gældsforpligtelser 18 Kreditforeningslån Kortfristede gældsforpligtelser 19 Kortfristet del af langfristet gæld Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældforpligtelser i alt Passiver i alt Andre forpligtelser 20 Side 16

17 Årsregnskab 1. januar december Pengestrømsopgørelse tkr. Driftens likviditetsvirkning Årets resultat Korrektioner for at afstemme årets resultat til likvide midler hidrørende fra driftsmæssige aktiviteter: Afskrivninger og andre driftsposter, der ikke har likviditetsmæssig virkning Ændring, tilgodehavender Ændring periodeafgrænsningsposter, aktiver Ændring, anden gæld Ændring, periodeafgrænsningsposter, passiver Driftens likviditet i alt Investeringers likviditetsvirkning Betaling for anlægsaktiver Investeringers likviditetsvirkning i alt Finansieringens likviditetsvirkning Tilbagebetaling af gæld Finansieringens likviditetsvirkning i alt Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering Likvide midler pr. 1. januar Summen af årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering Likvide midler pr. 31. december Side 17