Det er Økonomisektionen der står for vedligeholdelsen af manualen, hvorfor kommentarer m.m. sendes hertil.

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Det er Økonomisektionen der står for vedligeholdelsen af manualen, hvorfor kommentarer m.m. sendes hertil."

Transkript

1 Budgetmanual 2010 Formålet med denne manual er at skabe en fælles forståelse af og ramme for økonomien på IT-Universitetet, samt at sikre en fælles viden om økonomi, budget og aktiviteter. Manualen er opbygget som et generelt opslagsværk, og er især ment som en hjælp til de enkelte afdelinger/personer ved den årlige budgetlægningsproces. Af samme grund er specifikke beløb til budgetteringen eller henvisninger til kilder medtaget. Det er Økonomisektionen der står for vedligeholdelsen af manualen, hvorfor kommentarer m.m. sendes hertil. Afdelinger Der bliver budgetteret på følgende afdelinger: - Direktionen - Facilities Management - Instituttet - Interaction & Learning Unit - IT afdelingen - Kommunikation - Studieadministration - Økonomi & Personale Derudover bliver de fleste indtægter og en række udgifter budgetteret fælles for IT-Universitetet. Afskrivninger Økonomisektionen budgetterer afskrivningerne for IT-Universitetet. De regnskabsmæssige afskrivningsperioder er: Edb- og av-udstyr Maskiner og inventar Indretning af lejede lokaler 3 år 5 år 10 år De årlige afskrivninger på udstyr belaster IT-Universitetet under ét, ikke den enkelte afdeling. Dette skyldes, at den enkelte afdeling ikke får tilført budgettet for anskaffelsen, men at det placeres hos IT-Universitetet. 1

2 Ovenstående medfører, at udstyr, inventar mv. der kasseres og dermed bortskaffes, skal slutafskrives. Dette skal ske i Økonomisektionen efter indstilling fra den respektive afdeling. Aktivering af aktiver Erhverves et aktiv, der har en værdi på mere end kr. samt en forventet levetid på minimum 3 år, betragtes det som en investering, der skal aktiveres. Aktivering indebærer at der afskrives på aktivet, hvorved omkostningen fordeles over en årrække. Har man ønske om at erhverve et aktiv i det kommende år, skal dette medtages i afdelingens strategiske ønsker, som fremsendes til Økonomisektionen i august måned. Ønsket vil således indgå i direktionens samlede prioritering. I værdiansættelsen af aktivet medregnes evt. egne timer, hvilket typisk sker ved udvikling af IT-systemer. Disse timeomkostninger skal efterfølgende kunne dokumenteres. Balance Balancen er en opgørelse over diverse værdier og er ikke afdelingsrelateret. Det er Økonomisektionen der posterer og budgetterer på balancen. Budget Detailbudgettet for den enkelte afdeling lægges for et år af gangen. Budgettet er opdelt i et lønbudget og et øvrig drift budget. Det er ikke muligt at flytte midler mellem lønbudgettet og øvrig drift budgettet, idet hver afdeling har aftalt en normering. Budgettet indlæses i Navision og fordeles ligeligt ud på kvartaler og konteres på stednummer, finanskonti og evt. aktivitetsnummer. Herved fås det samlede budget for en afdeling ved at summere de stednumre afdelingen omfatter. Alle budgetposter er i hele tusinder og der bliver som regel ikke budgetteret med beløb på under kr. Budgetdefinition Det budget som bestyrelsen godkender ultimo året er IT-Universitetets budget. Det medfører, at senere ændringer ikke vil ske i budgettet, men i de efterfølgende prognoser, der har samme status som budgettet. 2

3 Prognoserne udarbejdes efter de økonomiske kvartalsopfølgninger med den enkelte afdeling. En prognose er officiel og viser ændringer i afdelingens budget og omflytning af aktiviteter mellem afdelinger. Dermed bliver den nye prognose afdelingens nye økonomiske ramme. Prognosen anvendes herefter til den næste kvartalsopfølgning. Budgetopfølgning Se prognose Budgetprincipper Det er IT- Universitetets bestyrelse, der efter oplæg fra direktionen vedtager rammerne for budgettet. Herefter udarbejder Økonomisektionen på direktionens foranledning forslag til budget på afdelingsniveau som holder sig inden for de godkendte rammer. Budgetproces Budgetprocessen for det kommende år begynder juni/juli, hvor de enkelte afdelinger indsender deres strategiske ønsker til Økonomisektionen. Baseret på afdelingernes aktuelle normering og aktivitet, finanslovsforslag m.m., udarbejdes et budgetoplæg vedr. den samlede budgetramme til direktionen. I september godkendes IT-Universitetets budgetramme med forudsætninger af bestyrelsen. I oktober udsendes et budgetudkast til de enkelte afdelinger, hvorefter der bliver indkaldt til budgetdrøftelser. I november udarbejdes detailbudgettet for det efterfølgende år samt overslagsår. Efter godkendelsen af budgettet på bestyrelsesmødet ultimo året, udmeldes det til de enkelte afdelinger, der kan komme med ønsker til den endelige detailopdeling. Dette sker gennem korrespondance med Økonomisektionen. Budgetteringsdimensioner Der budgetteres på delregnskab, finanskonto, stednummer og aktivitetsnummer (gælder for projekter, Ph.d.-dims og kurser). Budgetændringer Ændringer i budgettet efter bestyrelsesgodkendelsen ultimo året vil kun kunne forekomme ved organisationsændringer, hvor der flyttes budget mellem afdelinger. 3

4 Økonomiske tilsagn fra direktionen givet i løbet af året vil alene indgå i prognoserne, ikke i budgettet. Bøger, tidsskrifter og lignende Hver afdeling får tildelt kr. i deres budget til køb af bøger, tidsskrifter og lign. Delregnskab Der findes følgende fire delregnskaber: Delregnskab 1 omfatter den ordinære drift, dvs. alt hvad der vedrører undervisning og almindelige forskning. Dermed er ca. 90 % af aktiviteterne under ordinær virksomhed. Delregnskab 2 er indtægtsdækket virksomhed, dvs. salg af ydelser til eksterne parter. Ny indtægtsdækket virksomhed skal gennemgås af Økonomisektionen. Delregnskab 3 er tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed, typisk udefrakommende medfinansiering af forskningsprojekter. Delregnskab 4 er andre tilskudsfinansierede aktiviteter end forskning. Herunder hører typisk private gaver, indtægter i forbindelse med samarbejdsaftaler, offentlige fondsmidler samt programmidler som er en udløber af den ordinære virksomhed. Dims dimsekonto Dimsekonto er et budget der tildeles VIP erne til rejser, deltagelse i konferencer, bøger, software (der følger IT-Universitetets IT-standarder) m.v. For professorer, lektorer, adjunkter og ph.d.-studerende budgetteres der kr. pr. medarbejder pr. år. Er det en 4-årig ph.d.-studerende budgetteres med de første 2 år og de efterfølgende år. Rammen på de kr. hhv kr. er bevilliget for det enkelte år. Det er således ikke muligt at videreføre midler mellem årene. Ansættes en forsker i løbet af året, bevilliges vedkommendes dimsekonto forholdsmæssigt. Det samlede dimsebudget er udarbejdet på baggrund af det forventede antal VIP ere. Når en medarbejder forlader IT-Universitetet, kan vedkommende forhøre sig om muligheden om at købe materialer erhvervet over dimsekontoen (dog kan edb-udstyr og software ikke købes). Tilladelse til køb sker hos Facilities 4

5 Management, såfremt det er inventar, og hos linjelederen hvis det er bøger m.v. Pris opgives af Økonomisektionen. Der er dog ingen garanti for, at kasseret udstyr kan købes, hvis det skønnes, at det er i IT-Universitetets interesse at beholde det. EDB- og av-udstyr IT-afdelingen har ansvar for at der forefindes standard edb-udstyr til den enkelte medarbejder, hvilket også inkluderer administrativ standard software. Derfor skal den enkelte afdeling ikke budgettere disse omkostninger. Ønsker en medarbejder andet udstyr/software end det gængse, skal ITafdelingen først spørges, da den har en række supplerende produkter. Hvis dette ikke er tilfældet, kan medarbejderen købe produktet over sin dimsekonto, evt. afdelingens budget, under hensyntagen til IT-Universitetets SKI- og standardiseringsaftaler. Ved eget-køb er det afdelingen/medarbejderens ansvar, at de relevante licensaftaler overholdes. Ferie og særlige feriefridage Der skal budgetteres med feriepenge i forbindelse med aflønning af projekter m.v. Siden 2007 er de særlige feriefridage sidestillet med ferie, hvorfor et årsværk således omfatter 6 ugers ferie/særlige feriefridage. For fastansat personale skal der ikke budgetteres med feriepenge i de enkelte afdelinger, da dette er medtaget i det årlige lønbudget udfærdiget af Økonomisektionen. Det er op til den nærmeste leder at sikre, at ferie/særlige feriefridage afholdes i videst muligt omfang og især for ledere, der selv kan tilrettelægge arbejdet. Er hovedferien (3 uger) ikke afholdt inden den 30. september, bliver den afskrevet med mindre andet er aftalt mellem den ansatte og den daglige leder/personalesektionen. Indtægter Indtægter vedr. uddannelser, basisforskning m.v. budgetteres af økonomisektionen. Den enkelte afdeling budgetterer alene med de indtægter, som er direkte afledt af afdelingens egne aktiviteter. Overskud heraf indgår i IT-Universitetets samlede drift. 5

6 Indtægter vedr. de enkelte afdelinger budgetteres på det stednummer, hvor de tilhørende omkostninger udgiftsføres. Internet og ADSL Budgettet for internettilslutningen til IT-Universitetet ligger i IT-afdelingen. Betalt ADSL budgetteres med kr. pr. år i den enkelte afdeling. Hver afdeling tildeles budget til én ADSL-forbindelse. Inventar Facilities Management har budgettet til køb af inventar i forbindelse med etablering og vedligeholdelse af arbejdspladser. Den enkelte afdeling skal således ikke budgettere med indkøb af inventar medmindre det er i relation til projekter. Investeringer Se aktivering af aktiver IT-systemer Har man ønsker om indkøb eller udvikling af IT-systemer, skal disse medtages i afdelingens strategiske ønsker. Disse vil derefter blive vurderet i henhold til den formulerede IT-strategi (se denne). Endvidere skal IT-afdelingen konsulteres som et led i prioriteringen af IT ressourcer. Kasseret udstyr Kasseret udstyr såsom pc ere, møbler mv., tilhører den afdeling, der har stået for indkøbet, dvs. typisk IT afdelingen eller Facilities Management. Kasseret edb-udstyr bliver solgt til eksternt godkendte samarbejdspartnere, hvorfor det ikke er muligt for ansatte eller studerende at købe dette. Kontering Der skal altid budgetteres på finanskonto, stednummer og aktivitetsnummer. (gælder for projekter, Ph.d.-dims og kurser). Det tilsigtes, at antallet af stednumre og aktivitetsnumre begrænses da det komplicerer opfølgningen. Kontering af omkostninger skal ske på finanskonto, stednummer, aktivitet (i tilfælde hvor denne findes), formål og finansieringskilde. Stednummer bruges til at identificerer afdelingens hovedopgave(r). En afdeling har således et eller flere stednumre. Aktivitetsnummeret bruges til at følge en konkret aktivitet, både vedr. indtægter og udgifter. Derfor skal denne dimension typisk bruges ved kontering af projekter, Ph.d.-dims og kurser. 6

7 Formålsdimensionen relaterer udgiften til et bredere formål (f.eks. uddannelse, forskning, bygningsdrift), mens finansieringskilden relaterer udgiften til en finansieringskategori/tilskudsgiver. En grundigere forklaring findes på Økonomisektionens hjemmeside www1.itu.dk/sw389.sap Det er vigtigt for budgetopfølgningen, at de realiserede omkostninger konteres på samme dimensioner som de er blevet budgetteret! En liste over de anvendte stednumre, aktivitetsnumre, formålsnumre og finansieringskilde-numre findes i Navision og kan rekvireres ved henvendelse til Økonomisektionens controllerenhed. Kontrol af kontering m.v. Det er den enkelte afdelings ansvar, at fakturaer bliver sendt til betaling, at der bliver udført den nødvendige kontrol ved varemodtagelsen samt at fakturaen bliver korrekt konteret. Økonomisektionens bogholderi tilser, at disse ting bliver overholdt. Hvis bogholderiet konstaterer fejl i forbindelse med konteringen, tages kontakt til den respektive anviser og fejlen rettes i fællesskab. Kurser og uddannelse Der er afsat kr. pr. år pr administrativ medarbejder til videreuddannelse. Pengene er afsat til at vedligeholde og videreudvikle medarbejdernes faglige kompetencer. Uddannelse af ledere bliver budgetteret med kr. pr. leder pr. år. En leder defineres som en person, der har personaleansvar og afholder MUS samtaler. Kvartalsopfølgning Der bliver efter hvert kvartal udarbejdet en ledelsesrapport til direktionen indeholdende en kommenteret resultatopgørelse, konsekvenser af kvartalets resultat samt de økonomiske forventninger til fremtiden. Denne vil danne baggrund for videre rapportering til bestyrelsen. Rapporten vil ligeledes indeholde en opfølgning på de konkrete mål i henhold til resultatkontrakt og strategidokument. Likviditet Likviditetsudviklingen udarbejdes i Økonomisektionen for hele IT-Universitetet, hvorfor dette ikke er relevant for den enkelte afdeling. Der udarbejdes en likviditetsprognose til bestyrelsen. 7

8 Lønbudget Det er Økonomisektionen der udarbejder lønbudgettet for den enkelte afdeling. Dette sker på basis af den eksisterende medarbejderstab tillagt tilsagn for ansættelser givet af direktionen op til budgetlægningstidspunktet, og fratrukket de midlertidige/ophørte stillinger. I budgettet medtages den særlig feriegodtgørelse på 1,5 % af lønnen. Der budgetteres med løn inkl. pension på personniveau. For medarbejdere der stopper i løbet af året, er i kortvarig ansættelse eller i projektansættelse, budgetteres der endvidere med feriepengeforpligtelsen. Ansatte på eksternt finansierede forskningsaktiviteter budgetteres under Instituttet. Lønstigninger Økonomisektionen budgetterer med en lønstigning der følger af den generelle overenskomst. Lønpuljen drøftes i Samarbejdsudvalget inden den endelige budgetlægning i Økonomisektionen. Outsourcet uddannelseslinje Kandidatlinjen E-BUSS er outsourcet til CBS og budgetteres under Studieadministrationen. Overheadberegning Ved deltagelse i eksternt finansierede forskningsaktiviteter beregner IT- Universitetet et overhead der dækker faste, men ikke-fordelbare udgifter. De gældende satser i henhold til Innovations- og Forskningsstyrelsen er 44 % for projekter påbegyndt i 2010 og 35 % for projekter påbegyndt i 2008 eller Før 2008 gælder 32,65 % for bevillinger opkrævet af IT-Universitetet. Det er ikke alle private fonde, der tillader overhead/indirekte administrations omkostninger. I disse tilfælde budgetteres med den overhead sats fonden tillader. IT- Universitetet har udfærdiget en standardskrivelse, der opfordrer bevillingsgiveren til 44 % overhead, som kan medsendes ansøgningen. Hvis der ikke ydes tilskud til overhead, skal hver enkelt ansøgning godkendes af direktionen/institutlederen. Overslagsår Der budgetteres med 2 overslagsår, hvilket vil sige at der budgetteres for egentlige budgetår samt de efterfølgende to år. I disse medtages kendte 8

9 forhold, f.eks. hvis der forventes ændring i undervisningstakster, mængden af optag, antal ansatte og lign. Periodisering En periodisering sker for at få henført indtægter eller udgifter til den periode, hvor de opstår/forbruges. Derfor sker der en kvartalsvis periodisering af poster som ejendomsskatter, el og vand m.fl. Prognose Der udarbejdes følgende prognoser i løbet af året: Prognose 1 udarbejdes i april og vil indeholde en revidering af budgettet, dets forudsætninger og aktivitetsniveauer. Den enkelte afdelingsleder vil blive bedt om at kommentere på egne regnskabstal og forventninger til året. Økonomisektionen vil følge op på disse kommentarer og udarbejde prognose 1 med likviditet og periodiseringer. Denne prognose godkendes af bestyrelsen og afløser derved årets budget. Prognose 2 (halvåret) udarbejdes i juli-august og vil følge samme proces som prognose 1. Der kommenteres desuden på prognose 1. Prognose 3 udarbejdes i oktober og følger samme proces som prognose 1 og 2. Samtidig danner den grundlaget for næste års budget, hvorfor der bør være en stor grad af nøjagtighed i prognosen. Årsrapporten udarbejdes i februar-marts og omfatter alene årets realiserede tal. I denne proces foretages der også en opfølgning på den enkelte afdelings realiserede omkostninger for året. Projekter Projekter skal altid godkendes af direktionen og budgetteres særskilt. Som hjælp til budgetlægning af projektlønninger udarbejder Personalesektionen Oversigtsskema til beregning af lønudgifter. Arket opdateres to gange årligt for relevante medarbejderkategorier på baggrund af overenskomsterne. Resultatmål Se udviklingskontrakt Resultatopgørelse IT-Universitetets samlede resultatopgørelse er en summering af afdelingernes indtægter, udgifter, afskrivninger m.v. Seminarer Seminar for afdelingen foregår en gang om året. Der er afsat kr. pr afdeling og yderligere kr. pr medarbejder ud over de første 5 9

10 medarbejdere i en afdeling. Udgangspunktet er 2 arbejdsdage med en overnatning. Softwarelicenser Budgettet for de administrative softwarelicenser ligger i IT-afdelingen, da indkøb og distribution af standardsoftware til administrativt brug sker herfra. Når forskere eller ph.d.-studerende har behov for software udover standard administrativt software, skal det betales af den enkeltes dimsekonto eller forskningsprojekt. Proceduren for dette er følgende: Send en mail til IT@itu.dk for at spørge, om IT-Universitetet allerede har licens til det ønskede software Hvis det ikke er tilfældet, informeres man pr mail og skal selv indkøbe det Har IT-afdelingen allerede licens til den ønskede software, installeres det, og man vil ikke blive belastet økonomisk De benyttede leverandører skal så vidt muligt være under SKI-aftalen Det er den enkelte forsker, ph.d.-studerende eller afdeling der administrerer softwaren samt licensen. Det skal altid kunne dokumentere, at licensforholdet er i orden IT-afdelingen foretager med jævne mellemrum stikprøver af licensforholdene på IT-Universitetet. Strategimål Se udviklingskontrakt Taxaafregning/boner Taxaboner udleveres i receptionen. Efterfølgende skal stub og kvittering afleveres i Økonomisektionens bogholderi. Der skal angives kørselstrækning (fra/til), beløb, initialer, kontering samt anvisning. Beløbet bogføres efter anvisningen på den relevante afdeling eller personens dimsekonto. Telefon fastnet og mobil Den enkelte afdeling skal ikke budgettere telefoni, da dette er medtaget i ITafdelingens budget. Mobiltelefoni skal dog afholdes af den enkelte afdeling. Udviklingskontrakt IT-Universitetet har indgået en udviklingskontrakt med Ministeriet for Videnskab, Teknologi og Udvikling for perioden som omfatter 20 resultatmål. IT-Universitetet planlægger sit aktivitetsniveau således, at det forventes, at de opstillede mål kan nås, hvilket giver et tæt samspil mellem budget og målstyring. 10

11 Disse resultatmål er i tæt overensstemmelse med de 17 strategimål, som IT- Universitetet har opstillet som sine egne succeskriterier, og som er delt ud på de enkelte afdelinger. Økonomisektionen følger op på de enkelte mål i forbindelse med de kvartalsvise økonomimøder med afdelingerne, og rapporterer til direktion og bestyrelse. Underskriftsberettiget anvisningsfuldmagt - godkendelse For at kunne godkende et udgiftsbilag skal man være underskriftsberettiget, dvs. være bemyndiget til at godkende omkostninger under en given beløbsgrænse på vegne af en afdeling/stednummer. Det er Økonomisektionen, der administrerer og tilser overholdelse af bemyndigelserne. Årsværk Et årsværk er 52 uger a 37 timer lig timer. Dvs. det omfatter såvel arbejdstid som ferie, særlige feriefridage og lignende. Årsværk for den enkelte afdeling vil blive optalt hvert kvartal og evt. afvigelser skal forklares og godkendes i forbindelse med den kvartalsvise budgetopfølgning. 11

IT-Universitetets kontoplan og vejledning

IT-Universitetets kontoplan og vejledning IT-Universitetets kontoplan og vejledning Alle fakturaer skal, for at blive betalt, konteres. På grundlag af bogførte fakturaer m.v. kan der trækkes regnskabsrapporter fordelt på udgiftens art og underopdelt

Læs mere

Udkast til budget 2011 for IT-Universitetet i København

Udkast til budget 2011 for IT-Universitetet i København Bilag 6 Økonomisektionen Ref.: Georg Dam Steffensen 05. november 2010 Udkast til budget 2011 for IT-Universitetet i København På baggrund af bestyrelsens godkendelse af de overordnede budgetrammer for

Læs mere

Investeringsbudget. Indhold. Definition - investering. Definition - Investeringsbudget. 1 Procesbeskrivelse til investeringsbudget

Investeringsbudget. Indhold. Definition - investering. Definition - Investeringsbudget. 1 Procesbeskrivelse til investeringsbudget 1 Procesbeskrivelse til investeringsbudget Investeringsbudget Hensigten med dette dokument er, at gøre opmærksom på kravene til de investeringer, der skal indarbejdes i Investeringsbudgettet for Aalborg

Læs mere

Resultatet efter 2. kvartal viser et overskud på ca. 9,0 mio. kr. (eksklusiv ferieforpligtelsen) og 7,4 mio. kr. (inklusiv feriepengeforpligtelsen).

Resultatet efter 2. kvartal viser et overskud på ca. 9,0 mio. kr. (eksklusiv ferieforpligtelsen) og 7,4 mio. kr. (inklusiv feriepengeforpligtelsen). Til bestyrelsen Bilag 3 Økonomisektionen Ref.: Emil Herskind 9. september 20 IT-Universitetets halvårsregnskab pr. 30. juni 20 Hermed aflægges IT-Universitetets halvårsregnskab for 20. Resultatet efter

Læs mere

Politik for frikøb til forskning

Politik for frikøb til forskning Politik for frikøb til forskning Baggrund og formål Bestræbelsen på at opnå yderligere ekstern finansiering af instituttets aktiviteter er et af de vigtigste strategiske mål for Institut for Æstetik og

Læs mere

Institut for Kunst og Kulturvidenskab 2. Kvartal 2012

Institut for Kunst og Kulturvidenskab 2. Kvartal 2012 I N S T I T U T F O R K U N S T O G K U L T U R V I D E N S K A B K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Rapportering til overliggende niveau S A G S N O T A T 25. JUNI 2012 Vedr.: Sagsbehandler: Marianne

Læs mere

Bilag 4. Rapport om den løbende årsrevision ved IT-Universitetet i København. Februar 2010

Bilag 4. Rapport om den løbende årsrevision ved IT-Universitetet i København. Februar 2010 Bilag 4 Rapport om den løbende årsrevision ved IT-Universitetet i København Februar 2010 RAPPORT OM REVISIONEN VED IT-UNIVERSITETET I KØBEN- HAVN 1 Løbende revision ved IT-Universitet i København i oktober

Læs mere

Bilag 7 Økonomisektionen Ref.: Emil Herskind

Bilag 7 Økonomisektionen Ref.: Emil Herskind Bilag 7 Økonomisektionen Ref.: Emil Herskind 19. november 2009 Udkast til budget 2010 for IT-Universitetet i København På baggrund af bestyrelsens godkendelse af de overordnede budgetrammer for IT- Universitetet

Læs mere

RIGSREVISIONEN København, den 30. august 2004 RN B106/04

RIGSREVISIONEN København, den 30. august 2004 RN B106/04 RIGSREVISIONEN København, den 30. august 2004 RN B106/04 Notat til statsrevisorerne om den fortsatte udvikling i sagen om den økonomiske styring på Aarhus Universitet og Københavns Universitet (beretning

Læs mere

Overordnet budgetforslag 2011 for IT-Universitetet i København

Overordnet budgetforslag 2011 for IT-Universitetet i København Bilag 7 Økonomisektionen Ref.: Georg Dam Steffensen 31. august 2010 Overordnet budgetforslag 2011 for IT-Universitetet i København Hermed forelægges udkast til IT-Universitetets budgetrammer for 2011 til

Læs mere

Almindelige bestemmelser

Almindelige bestemmelser Kræftens Bekæmpelses Videnskabelige Udvalg (KBVU) Vejledning til ansøgning om støtte til egen rejse under 1 måneds varighed Marts 2015 Bevillingssektionen Strandboulevarden 49 2100 København Ø Telefon

Læs mere

K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (økonominøgletal)

K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (økonominøgletal) K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Statistikberedskab 2010 (økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2010 hovedområdeopdelt Indledning... 2 Formålsfordeling af løn og driftsomkostninger... 2 Nøgletal

Læs mere

Brev af 12. februar 2018 orienteret om regnskabsaflæggelsen for 2016 og særlige forhold vedrørende regnskabsaflæggelsen for 2017 og 2018

Brev af 12. februar 2018 orienteret om regnskabsaflæggelsen for 2016 og særlige forhold vedrørende regnskabsaflæggelsen for 2017 og 2018 ÅRHUS STATSGYMNASIUM DAGSORDEN, BESTYRELSESMØDE 21. marts 2018 Dagsorden: 1. Brev fra Undervisningsministeriet med orientering om regnskabsaflæggelsen for 2016 og særlige forhold vedrørende regnskabsaflæggelsen

Læs mere

Notat AARHUS UNIVERSITET. Notat vedr. de forskningsunderstøttende midler (tidl. annuum), Institut for Klinisk Medicin

Notat AARHUS UNIVERSITET. Notat vedr. de forskningsunderstøttende midler (tidl. annuum), Institut for Klinisk Medicin Modtagere: afdelingsbestyrere og professorsekretærer Notat Notat vedr. de forskningsunderstøttende midler (tidl. annuum), Institut for Klinisk Medicin For at understøtte afdelingernes drift tildeles afdelingerne

Læs mere

Finansiering fra SDC sekretariatet 2013

Finansiering fra SDC sekretariatet 2013 Finansiering fra SDC sekretariatet 2013 SDC-sekretariatet kompenserer de danske universiteter for udsendelse af fastansat videnskabeligt personale (VIP) samt ph.d.-studerende ansat ved danske universiteter

Læs mere

Fortrolig Information er markeret med gråt og er til bestyrelsens eget brug. Det gælder ligeledes bilag, som er anført med gråt.

Fortrolig Information er markeret med gråt og er til bestyrelsens eget brug. Det gælder ligeledes bilag, som er anført med gråt. Til medlemmerne af IT- Universitetets bestyrelse Direktionen Direkte tlf.: 7218 5072 E-mail: gigr@itu.dk Journalnr.: - 15. september 2008 Fortrolig Information er markeret med gråt og er til bestyrelsens

Læs mere

Budget, budgetopfølgning og bevillingsregler

Budget, budgetopfølgning og bevillingsregler Bilag 10.2 Budget, budgetopfølgning og bevillingsregler Generelt Med udgangspunkt i budget- og regnskabsregulativets pkt. 3.2 og 3.3 beskrives i dette bilag processen omkring budgetlægningen, proceduren

Læs mere

K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (økonominøgletal)

K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (økonominøgletal) K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Statistikberedskab 2014 (økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2014 hovedområdeopdelt KU s statistikberedskab 2014 hovedområdeopdelt... 1 Indledning... 2 Formålsfordeling

Læs mere

Kvartalsregnskab efter 2. kvartal 2008 og prognose for 2008 efter 2. kvartal er opstillet i appendix 1.

Kvartalsregnskab efter 2. kvartal 2008 og prognose for 2008 efter 2. kvartal er opstillet i appendix 1. Bilag 3 IT-Universitetets regnskab pr. 30/6 2008 Kvartalsregnskab efter 2. kvartal 2008 og prognose for 2008 efter 2. kvartal er opstillet i appendix 1. Resultatet efter 2. kvartal af 2008 udviser et overskud

Læs mere

Bilag 9 Økonomisektionen Ref.: Emil Herskind

Bilag 9 Økonomisektionen Ref.: Emil Herskind Bilag 9 Økonomisektionen Ref.: Emil Herskind 9.september 2009 Overordnet budgetforslag 2010 for IT-Universitetet i København Hermed forelægges udkast til IT-Universitetets budgetrammer for 2010 til 2012.

Læs mere

K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (økonominøgletal)

K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (økonominøgletal) K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Statistikberedskab 2011 (økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2011 hovedområdeopdelt Indledning...2 Formålsfordeling af løn og driftsomkostninger...2 Nøgletal

Læs mere

11. Regnskab efter 1. halvår 2015 og prognose for 2015

11. Regnskab efter 1. halvår 2015 og prognose for 2015 11. Regnskab efter 1. halvår 2015 og prognose for 2015 Sagsfremstilling Driftsresultatet efter 1. halvår viser et overskud på godt 65 mio. kr., hvilket er 74 mio. kr. bedre end det budgetterede underskud

Læs mere

KØBENHAVNS UNIVERSITET. Statistikberedskab. (Økonominøgletal)

KØBENHAVNS UNIVERSITET. Statistikberedskab. (Økonominøgletal) KØBENHAVNS UNIVERSITET Statistikberedskab 2018 (Økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2018 hovedområdeopdelt Indledning... 2 Formålsfordeling af løn og driftsomkostninger... 2 Nøgletal A: Indtægtsfordeling

Læs mere

Bilag 1. Ansøgningsskemaet skal indeholde oplysninger om: a. Hvilke formål branchearbejdsmiljørådet har med aktiviteten,

Bilag 1. Ansøgningsskemaet skal indeholde oplysninger om: a. Hvilke formål branchearbejdsmiljørådet har med aktiviteten, Bilag 1 1. Grundtilskud til branchearbejdsmiljørådets administration Grundtilskud til det enkelte branchearbejdsmiljøråds grundlæggende administration fastsættes hvert år af beskæftigelsesministeren efter

Læs mere

Regnskabet efter 2. kvartal 2011 viser et resultat på 4,6 mio. kr. og en prognose for året 2011 på -4,3 mio. kr.

Regnskabet efter 2. kvartal 2011 viser et resultat på 4,6 mio. kr. og en prognose for året 2011 på -4,3 mio. kr. Til bestyrelsen BILAG 3 Økonomisektionen Ref.: Iben Vitved Bruhn 30. august 20 IT-Universitetets regnskab pr. 30. juni 20 Regnskabet efter 2. kvartal 20 viser et resultat på 4,6 mio. kr. og en prognose

Læs mere

Bilag 4.4. Bilag til kasse- og regnskabsregulativet om. budgetansvar

Bilag 4.4. Bilag til kasse- og regnskabsregulativet om. budgetansvar Bilag 4.4 Bilag til kasse- og regnskabsregulativet om budgetansvar 1. Indledning Ledende medarbejdere i Aabenraa Kommune, der har fået tildelt konkret forvaltning af og ansvar for en del af kommunens budget,

Læs mere

K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (Økonominøgletal)

K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (Økonominøgletal) K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Statistikberedskab 2017 (Økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2017 hovedområdeopdelt Indledning... 2 Formålsfordeling af løn og driftsomkostninger... 2 Nøgletal

Læs mere

Retningslinier for interne og eksterne bevillinger

Retningslinier for interne og eksterne bevillinger Retningslinier for interne og eksterne bevillinger Sygehus Lillebælt attraherer hvert år flere millioner kr. i ekstern støtte til forskning og udvikling. Følgende instruks er udarbejdet med formålet at

Læs mere

K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (økonominøgletal)

K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (økonominøgletal) K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Statistikberedskab 2009 (økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2009 hovedområdeopdelt Indledning... 2 Formålsfordeling af løn og driftsomkostninger... 2 Nøgletal

Læs mere

KØBENHAVNS UNIVERSITET. Statistikberedskab. (økonominøgletal)

KØBENHAVNS UNIVERSITET. Statistikberedskab. (økonominøgletal) KØBENHAVNS UNIVERSITET Statistikberedskab 2016 (økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2016 hovedområdeopdelt KU s statistikberedskab 2016 hovedområdeopdelt... 1 Indledning... 2 Formålsfordeling af løn

Læs mere

Vejledning til kontoplan Den Europæiske Socialfond

Vejledning til kontoplan Den Europæiske Socialfond Vejledning til kontoplan Den Europæiske Socialfond Denne vejledning følger kontoplanen for Socialfondsprojekter, der anvender Regnskabsskema S3 Denne vejledning følger kontoplanen for regnskabsskema S3

Læs mere

det natur- og biovidenskabelige fakultet københavns universitet Budget 2015 Det Natur- og Biovidenskabelige Fakultet

det natur- og biovidenskabelige fakultet københavns universitet Budget 2015 Det Natur- og Biovidenskabelige Fakultet det natur- og biovidenskabelige fakultet københavns universitet Budget 2015 Det Natur- og Biovidenskabelige Fakultet Forord I denne pjece redegøres for hoved tallene i budget 2015 for Det Natur- og Biovidenskabelige

Læs mere

K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T ET

K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T ET K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T ET D E T S U N D H E D S V I D E N S K A B E L I G E F A K U L T E T REG L E R V E D R Ø R E N D E F O R S K N I N G S - B E V I L L I N G E R O G D E L E S T I L

Læs mere

Retningslinier for interne og eksterne bevillinger

Retningslinier for interne og eksterne bevillinger Retningslinier for interne og eksterne bevillinger 1/6 1. Retningslinjer for administration af projektbevillinger Midler til forskningsprojekter bliver administreret af Sygehus Lillebælt, Sygehusstaben.

Læs mere

KØBENHAVNS UNIVERSITET. Statistikberedskab. (økonominøgletal)

KØBENHAVNS UNIVERSITET. Statistikberedskab. (økonominøgletal) KØBENHAVNS UNIVERSITET Statistikberedskab 2015 (økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2015 hovedområdeopdelt KU s statistikberedskab 2015 hovedområdeopdelt... 1 Indledning... 2 Formålsfordeling af løn

Læs mere

Konteringsvejledning AAU

Konteringsvejledning AAU 1. Kontostreng Konteringsvejledning AAU AAU s kontostreng består af 30 cifre fordelt på 7 segmenter. Segmenterne er karakteriseret ved, at disse indeholder oplysninger, som fungerer uafhængigt af hinanden.

Læs mere

Centrale parametre for CBS,

Centrale parametre for CBS, BUDGET 2015 FORORD I 2015 budgetteres der med et omkostningsniveau på 1.284 mio. kr. og et underskud på 35 mio. kr. Idet CBS ikke har udsigt til at få forøgede strukturelle indtægter, tager CBS med budget

Læs mere

Modeller til håndtering af regnskab 2012

Modeller til håndtering af regnskab 2012 Modeller til håndtering af regnskab 2012 6. maj 2013 / Af: Jonna Holmgaard Larsen 1. Registrering af ressourcebrug 2012 I rammeaftale for centralbiblioteksvirksomhed er det aftalt i kapitel 8.1 at centralbiblioteket

Læs mere

K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (økonominøgletal)

K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (økonominøgletal) K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Statistikberedskab 2013 (økonominøgletal) KU s statistikberedskab 2013 hovedområdeopdelt KU s statistikberedskab 2013 hovedområdeopdelt... 1 Indledning... 2 Formålsfordeling

Læs mere

Styrkelse af administrationen af eksterne forskningsmidler 2014

Styrkelse af administrationen af eksterne forskningsmidler 2014 Styrkelse af administrationen af eksterne forskningsmidler 2014 Økonomichef Morten Palle Christensen 12. august 2014 Dagsorden 1.Seneste tids fokus på midlernes administration har medført 2.Kategorisering

Læs mere

SDU Erhverv. Kurser og konferencer. Marts 2014

SDU Erhverv. Kurser og konferencer. Marts 2014 1 SDU Erhverv Kurser og konferencer Marts 2014 2 Forskningsbaseret efteruddannelse Syddansk Universitets Efteruddannelse tilbyder kurser og konferencer opdateret med den nyeste forskningsbaserede viden.

Læs mere

Bilag om bogføring. Indhold. 1. Indledning

Bilag om bogføring. Indhold. 1. Indledning Indhold 1. Indledning... 1 1.1 Generelt... 2 1.2 Definitioner... 2 1.2.1 Regnskabsmateriale... 2 1.2.2 Bilag... 2 1.2.3 Godkendelse... 2 2. Periodisering og transaktionsprincippet... 2 3. Konteringsprincip...

Læs mere

12. Regnskab efter 3. kvartal 2015 og Prognose for 2015

12. Regnskab efter 3. kvartal 2015 og Prognose for 2015 12. Regnskab efter 3. kvartal 2015 og Prognose for 2015 Sagsfremstilling Driftsresultatet efter 3. kvartal udviser et overskud på 70 mio. kr., hvilket er 103 mio. kr. bedre end det budgetterede underskud

Læs mere

K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (økonominøgletal) Nøgletal I korrigeret d. 3. juni 2013

K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T. Statistikberedskab. (økonominøgletal) Nøgletal I korrigeret d. 3. juni 2013 K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Statistikberedskab (økonominøgletal) Nøgletal I korrigeret d. 3. juni 2013 KU s statistikberedskab hovedområdeopdelt Indledning... 2 Formålsfordeling af løn og

Læs mere

Budget- og lønopfølgning direktion

Budget- og lønopfølgning direktion Budget- og lønopfølgning direktion Januar 2019 MODST/BIG Generelt Dette er en gennemgang af indholdet af rapporten Budget- og lønopfølgning direktion. Rapporten har til formål at give institutionens direktion

Læs mere

Kompetenceudvikling i AU IT og procedurer

Kompetenceudvikling i AU IT og procedurer Modtager(e): AU IT, LSU Notat Kompetenceudvikling i AU IT og procedurer Baggrund Universitetsledelsen har d. 27. maj 2015 godkendt en rapport fra et projekt om TAPkarriereveje. Projektet konkluderer, at

Læs mere

Administrativ drejebog. Budget 2010-13

Administrativ drejebog. Budget 2010-13 Administrativ drejebog Budget 2010-13 BUDGET 2010-13 PRINCIPPER OG KRITERIER 1) Vilkår og bærende principper 2) Kriterier for administrativt budgetoplæg GRUNDLAG FOR BUDGETLÆGNINGEN 3) Økonomisk politik

Læs mere

Vejledning til momskompensation for 2016.

Vejledning til momskompensation for 2016. Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling Styrelsen for Undervisning og Kvalitet Økonomisk-Administrativt Center Vejledning til momskompensation for 2016. Momsudgifter. Ministeriet for Børn, Undervisning

Læs mere

FOTdanmark er stadig efter det første år i gang med at etablere de nødvendige regnskabsprocesser og budgetpraksis.

FOTdanmark er stadig efter det første år i gang med at etablere de nødvendige regnskabsprocesser og budgetpraksis. Bilag 3 Til FOTdanmarks repræsentantskab FOTdanmark Weidekampsgade 10 2300 København S tlf: 33 70 33 70 www.fot.dk Driftsbudget og forbrug FOTdanmark 2008-2010 Direkte: 33 70 33 70 e-mail: twm@kl.dk ref:

Læs mere

Den 14. juli 2010 Specielle bemærkninger til budget pr. politikområde

Den 14. juli 2010 Specielle bemærkninger til budget pr. politikområde Den 14. juli 2010 Specielle bemærkninger til budget 2011-2014 pr. politikområde Politikområde: 04 IT I hele 1.000 kr., nettoudgifter i 2011-priser 2011 2012 2013 2014 Basisbudget fra sidste års budgetlægning

Læs mere

Faxe kommunes økonomiske politik

Faxe kommunes økonomiske politik Formål: Faxe kommunes økonomiske politik 2013-2020 18. februar Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede rammer for kommunens langsigtede økonomiske udvikling og for den

Læs mere

Vejledning Anmodning og Godkendelse af anlægsinvesteringer

Vejledning Anmodning og Godkendelse af anlægsinvesteringer Økonomiafdelingen Fredrik Bajers Vej 7F 9220 Aalborg Ø Sagsnr.: 2014-004-00008 Vejledning Anmodning og Godkendelse af anlægsinvesteringer Versionsdato 25-08-2015 Revisionshistorik Revisionsdato Version

Læs mere

4. Økonomi efter 1. kvartal 2015. Sagsfremstilling

4. Økonomi efter 1. kvartal 2015. Sagsfremstilling 4. Økonomi efter 1. kvartal Sagsfremstilling Indledende bemærkninger Det indstilles til bestyrelsen under dagsordenens punkt 9, at der optages et realkreditlån på 1mia. kr. i. Det er 500 mio. kr. mere,

Læs mere

Notat vedrørende opstilling af faktisk administrationsbudget

Notat vedrørende opstilling af faktisk administrationsbudget ++ Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr. 24 21 37 14 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Notat vedrørende opstilling

Læs mere

VEDTÆGTER FOR BIOTECH RESEARCH & INNOVATION CENTRE (BRIC) NAVN 1. Forskningscentrets navn er "Biotech Research & Innovation Centre", forkortet BRIC.

VEDTÆGTER FOR BIOTECH RESEARCH & INNOVATION CENTRE (BRIC) NAVN 1. Forskningscentrets navn er Biotech Research & Innovation Centre, forkortet BRIC. Bestyrelsesmøde nr. 63, 7. juni 2012 Pkt. 13. Bilag 1. VEDTÆGTER FOR BIOTECH RESEARCH & INNOVATION CENTRE (BRIC) NAVN 1 Forskningscentrets navn er "Biotech Research & Innovation Centre", forkortet BRIC.

Læs mere

KØBENHAVNS UNIVERSITET. Statistikberedskab

KØBENHAVNS UNIVERSITET. Statistikberedskab KØBENHAVNS UNIVERSITET Statistikberedskab 2007 KU s statistikberedskab 2007 hovedområdeopdelt Indledning 3 Nøgletal A: Indtægtsfordeling for hele Københavns Universitet 4 Nøgletal B: Formålsfordelt omkostningsbaseret

Læs mere

RÅD, REGLER OG RETNINGSLINIER FOR ISIS-PROJEKTER

RÅD, REGLER OG RETNINGSLINIER FOR ISIS-PROJEKTER 9. maj 2003 RÅD, REGLER OG RETNINGSLINIER FOR ISIS-PROJEKTER Råd, regler og retningslinier for ISIS-projekter Indledning Denne vejledning giver en kort beskrivelse af procedurer, regler og retningslinier

Læs mere

A A R H U S U N I V E R S I T E T

A A R H U S U N I V E R S I T E T A A R H U S U N I V E R S I T E T AU I TA L 2004 AU i tal 2004 På tredje år i træk fremlægger Aarhus Universitet denne publikation med statistiske oplysninger for universitetets virke. Virksomhedsregnskabet

Læs mere

A. Beskrivelse af hvad økonomibilaget omfatter

A. Beskrivelse af hvad økonomibilaget omfatter Bilag 1. Økonomibilag til Aftale om generelle vilkår for forskningssamarbejde indgået mellem Aalborg Universitet og Region Nordjylland Indledning A. Beskrivelse af hvad økonomibilaget omfatter Nærværende

Læs mere

Tilskrivning af BFI- point til AAU, Fakulteter og Institutter

Tilskrivning af BFI- point til AAU, Fakulteter og Institutter Tilskrivning af BFI- point til AAU, Fakulteter og Institutter Udarbejdet af VBN- redaktionen Version 1 udarbejdet af VBN- redaktionen d. 14/2-2014 Version 2 udarbejdet af VBN- redaktionen d. 13/3-2014

Læs mere

fordeling af budgetramme

fordeling af budgetramme 4. Fordeling af budgetrammen for 2002 4.1 Fordelingsprincipper Ved fordelingen af budgetrammen er videreført det generelle princip, at hovedområderne får tilført de bevillinger og indtægter som de selv

Læs mere

Bemærkninger til de formålsfordelte regnskaber

Bemærkninger til de formålsfordelte regnskaber 25. juni 2013 J.nr. 2012-3200-07 Bemærkninger til de formålsfordelte regnskaber Uddannelsesministeriet besluttede i 2012, at universiteterne fra og med regnskabsåret 2012 skal opgøre det formålsfordelte

Læs mere

Faxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015

Faxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015 Faxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015 Formål Faxe Kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, det løbende økonomiske

Læs mere

Vejledning om ansøgning til tildelingspuljen Implementering af DUBU eller tilsvarende it-system 15.25.11.40

Vejledning om ansøgning til tildelingspuljen Implementering af DUBU eller tilsvarende it-system 15.25.11.40 Social- og Integrationsministeriet Vejledning om ansøgning til tildelingspuljen Implementering af DUBU eller tilsvarende it-system 15.25.11.40 INDHOLDSFORTEGNELSE 1 Indledning... 2 2 Puljens formål...

Læs mere

Fortrolig Information er markeret med gråt og er til bestyrelsens eget brug. Det gælder ligeledes bilag, som er anført med gråt.

Fortrolig Information er markeret med gråt og er til bestyrelsens eget brug. Det gælder ligeledes bilag, som er anført med gråt. Til bestyrelsens medlemmer Direktionen Direkte tlf.: 7218 50 72 E-mail: gigr@itu.dk Journalnr.: 2010-021-0018 18. november 2010 Fortrolig Information er markeret med gråt og er til bestyrelsens eget brug.

Læs mere

Kompetencestrategi 2015 for Det Teknisk- Naturvidenskabelige Fakultet

Kompetencestrategi 2015 for Det Teknisk- Naturvidenskabelige Fakultet Kompetencestrategi 2015 for Det Teknisk- Naturvidenskabelige Fakultet Denne kompetencestrategi dækker alle ansatte på Det Teknisk-Naturvidenskabelige Fakultet. Målene for kompetencestrategien Aalborg Universitet

Læs mere

Resultatopgørelse pr. 31. marts 2013

Resultatopgørelse pr. 31. marts 2013 Bilag 35.5.1. Bestyrelsesmødet 23.04.13 Resultatopgørelse pr. 31. marts 2013 Realiseret Budgetteret Afvigelse ift. budget Sidste år Omsætning 25.814.263 25.790.276 23.987 28.048.431 Løn -15.914.510-16.640.207

Læs mere

Faxe kommunes økonomiske politik.

Faxe kommunes økonomiske politik. Faxe kommunes økonomiske politik. 2013-2020 Formål: Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, og styringen af kommunens

Læs mere

Version 2.0. Bilag 4.2 Bilag til kasse- og regnskabsregulativet omkring Bevillingskontrol

Version 2.0. Bilag 4.2 Bilag til kasse- og regnskabsregulativet omkring Bevillingskontrol Version 2.0 Bilag 4.2 Bilag til kasse- og regnskabsregulativet omkring Bevillingskontrol Dato Version Beskrivelse af ændring 25.11.2009 1.0 Nyt bilag godkendt 21.10.2014 2.0 Administrativ revision af bilaget

Læs mere

Danskernes Digitale Bibliotek, midler til fremme af DDB

Danskernes Digitale Bibliotek, midler til fremme af DDB Danskernes Digitale Bibliotek, midler til fremme af DDB Vejledning, august 2013 Indledning Denne vejledning gælder for Danskernes Digitale Biblioteks (DDB) midler til fremme af DDB. Vejledningen offentliggøres

Læs mere

Bekendtgørelse om budget og regnskabsvæsen m.v. for fællesfonden

Bekendtgørelse om budget og regnskabsvæsen m.v. for fællesfonden Bekendtgørelse om budget og regnskabsvæsen m.v. for fællesfonden I medfør af 10, 11, stk. 1, nr. 5-6, 12, 15, stk. 1, 17, stk. 2, i lov om folkekirkens økonomi, jf. lovbekendtgørelse nr. 560 af 17. juni

Læs mere

VEJLEDNING 2014-2020. Til anvendelse af konti for budgetter under. Socialfonden, 40 %

VEJLEDNING 2014-2020. Til anvendelse af konti for budgetter under. Socialfonden, 40 % VEJLEDNING 2014-2020 Til anvendelse af konti for budgetter under Socialfonden, 40 % Erhvervsstyrelsen, 19. september 2014 Udgifter Udgifter til projektgennemførelse 10 Projektarbejde, standardsats 20 Projektarbejde,

Læs mere

NOTAT: Østsjællands Beredskab budget godkendt ved bestyrelsesmøde 8. oktober 2015

NOTAT: Østsjællands Beredskab budget godkendt ved bestyrelsesmøde 8. oktober 2015 Økonomi og Ejendomme Sagsnr. 264244 Brevid. 2211093 Ref. KTH Dir. tlf. 46 31 30 60 Kirstenth@roskilde.dk 20. oktober 2015 NOTAT: Østsjællands Beredskab budget 20152018 godkendt ved bestyrelsesmøde 8. oktober

Læs mere

Budgetopfølgning 30. september 2008

Budgetopfølgning 30. september 2008 Generel beskrivelse Budgettet indenfor består af følgende: Politisk administration Administration Arbejdsmarked, administration Erhverv og Fritid, administration Familie, administration Social og Sundhed,

Læs mere

Målepunkt Beskrivelse og beregninger Opfyldelse

Målepunkt Beskrivelse og beregninger Opfyldelse Park- & Vejservice Opfølgning på tilbud pr. 31. marts 2014 Målepunkt Beskrivelse og beregninger Opfyldelse Budget Budgetrammerne for de politiområder der er kunder hos Park- og Vejservice er reguleret

Læs mere

Fortrolig Information er markeret med gråt og er til bestyrelsens eget brug. Det gælder ligeledes bilag, som er anført med gråt.

Fortrolig Information er markeret med gråt og er til bestyrelsens eget brug. Det gælder ligeledes bilag, som er anført med gråt. Til medlemmerne af IT- Universitetets bestyrelse Direktionen Direkte tlf.: 7218 5074 E-mail: johanne@itu.dk Journalnr.: - 14. april 2009 Fortrolig Information er markeret med gråt og er til bestyrelsens

Læs mere

Det er rektors pligt at orientere bestyrelsen om dispositioner af væsentlig betydning for institutionens økonomiske eller driftsmæssige forhold.

Det er rektors pligt at orientere bestyrelsen om dispositioner af væsentlig betydning for institutionens økonomiske eller driftsmæssige forhold. Forretningsorden for bestyrelsen på Forretningsordenen er fastsat i medfør af 18 i lov nr. 575 af 9. Juni 2006 om institutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse, mv. og 14 i vedtægterne

Læs mere

FAABORG-MIDTFYN KOMMUNE

FAABORG-MIDTFYN KOMMUNE FAABORG-MIDTFYN KOMMUNE Kasse- og regnskabsregulativ Bilag vedr.: Budgetansvar og økonomisk ledelsestilsyn Forslag Senest ajourført 6. december 2006 1 Indholdsfortegnelse 1. INDLEDNING...3 2. BUDGETANSVAR...3

Læs mere

Bilag om bevillinger til offentlig forskning 1

Bilag om bevillinger til offentlig forskning 1 DANMARK I DEN GLOBALE ØKONOMI BILAG 2 SEKRETARIATET FOR MINISTERUDVALGET Prins Jørgens Gård 11, 1218 København K Telefon 33 92 33 00 Fax 33 11 16 65 Bilag om bevillinger til offentlig forskning 1 30. november

Læs mere

Ansøgning og administration af bevilling til tegnsprogstolkning

Ansøgning og administration af bevilling til tegnsprogstolkning VEJLEDNING Ansøgning og administration af bevilling til tegnsprogstolkning Denne vejledning retter sig til borgere og virksomheder, der ønsker at søge om bevilling til tegnsprogstolkning. Bevillingerne

Læs mere

Budgetproces for Budget 2020

Budgetproces for Budget 2020 Budgetproces for Budget 2020 December 2018 Budgetproces for Budget 2020 Godkendt i Byrådet d. 19-12-2018 2 Indhold 1. Fokus for budget 2020...4 1.1 Den økonomiske politik...4 1.2 Situationsbillede...5

Læs mere

A A R H U S U N I V E R S I T E T AU I TAL

A A R H U S U N I V E R S I T E T AU I TAL A A R H U S U N I V E R S I T E T AU I TA L 2003 AU i tal 2003 For andet år i træk fremlægger Aarhus Universitet denne publikation med statistiske oplysninger for universitetets virke. Virksomhedsregnskabet

Læs mere

Fastsat af dekanen den 30. januar 2013 efter høring i Samarbejdsudvalget den 30. januar 2013 og Akademisk Råd den 25. januar 2013

Fastsat af dekanen den 30. januar 2013 efter høring i Samarbejdsudvalget den 30. januar 2013 og Akademisk Råd den 25. januar 2013 KØBENHAVNS UNIVERSITET DET JURIDISKE FAKULTET Retningslinjer for etablering, forlængelse og nedlæggelse af Forskningscentre og forskningsgrupper 1 ved Det Juridiske Fakultet, Københavns Universitet Fastsat

Læs mere

Overgrebspakken - Børn skal altid beskyttes: Vejledning til ansøgningspuljen Implementering af DUBU eller tilsvarende it-system 15.25.11.

Overgrebspakken - Børn skal altid beskyttes: Vejledning til ansøgningspuljen Implementering af DUBU eller tilsvarende it-system 15.25.11. Ministeriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale Forhold Overgrebspakken - Børn skal altid beskyttes: Vejledning til ansøgningspuljen Implementering af DUBU eller tilsvarende it-system 15.25.11.40

Læs mere

Konteringsvejledning Universitetsledelsens Stab 2016

Konteringsvejledning Universitetsledelsens Stab 2016 Konteringsvejledning Universitetsledelsens Stab 2016 Miniguide til rigtig kontering: 1. Vælg det rigtige EAN nummer ved bestilling af varen. For Universitetsledelsens Stab er det 5798000420205 Er der anvendt

Læs mere

Forretningsorden for Bestyrelsen ved SOSU C

Forretningsorden for Bestyrelsen ved SOSU C Forretningsorden for Bestyrelsen ved SOSU C I henhold til Vedtægternes 14 fastsætter bestyrelsen forretningsorden og instrukser for sit virke. Forretningsorden skal sikre, at bestyrelsen gennem sit arbejde

Læs mere

Bilag Bilag: Uddybning af budget 2017

Bilag Bilag: Uddybning af budget 2017 Bilag 4.3 20161212 Bilag: Uddybning af budget 2017 December 2016 2 Kolofon Dato 5. december 2016 Bestyrelsesforelæggelse af Uddybning af budget 2017 Uddybning af Budget 2017 Koncernadministration, Økonomi

Læs mere

Frederikshavn Kommune og Fontænehuset Frederikshavn

Frederikshavn Kommune og Fontænehuset Frederikshavn Driftsoverenskomst mellem Frederikshavn Kommune, Center for Handicap og Psykiatri og Fontænehuset Frederikshavn September 2014 Driftsoverenskomst Frederikshavn Kommune og Fontænehuset Frederikshavn Der

Læs mere

Vejledning til Regnskabsafslutning. Periode- og Årsafslutning.

Vejledning til Regnskabsafslutning. Periode- og Årsafslutning. Vejledning til Regnskabsafslutning. Periode- og Årsafslutning. Denne vejledning er lavet for at samle relevante oplysninger, som er vigtige for at medarbejdere på Aalborg Universitet kan levere retvisende

Læs mere

FORRETNINGSORDEN. for bestyrelsen i Ullerød Vandværk a.m.b.a. Forretningsordenens hjemmel

FORRETNINGSORDEN. for bestyrelsen i Ullerød Vandværk a.m.b.a. Forretningsordenens hjemmel FORRETNINGSORDEN for bestyrelsen i Ullerød Vandværk a.m.b.a. 1. Forretningsordenens hjemmel Denne forretningsorden er oprettet i henhold til Ullerød Vandværks vedtægter af 27. april 2010. Originaleksemplaret

Læs mere

VEJLEDNING 2014-2020. Til anvendelse af konti for budgetter under. Socialfonden, 18 %

VEJLEDNING 2014-2020. Til anvendelse af konti for budgetter under. Socialfonden, 18 % VEJLEDNING 2014-2020 Til anvendelse af konti for budgetter under Socialfonden, 18 % Erhvervsstyrelsen, 1. august 2014 Udgifter Udgifter til projektgennemførelse 10 Projektarbejde, standardsats 20 Projektarbejde,

Læs mere

VEJLEDNING TIL MOMSKOMPENSATION 2012.

VEJLEDNING TIL MOMSKOMPENSATION 2012. Ministeriet for Børn og Undervisning Kvalitets- og Tilsynsstyrelsen Økonomisk-Administrativt Center VEJLEDNING TIL MOMSKOMPENSATION 2012. Momsudgifter. Ministeriet for Børn og Undervisning (MBU) kan kompensere

Læs mere

Instruks for opkrævning af byggesagsgebyrer 2015

Instruks for opkrævning af byggesagsgebyrer 2015 Instruks for opkrævning af byggesagsgebyrer 2015 Indhold 1. Indledning... 3 2. Byggesagsgebyr... 4 3. Tidspunkt for betaling af gebyr... 4 4. Retsgrundlag... 4 5. Fastsættelse af timeprisen... 5 6. Sager

Læs mere

Vejledning om ansøgning til Handicappuljen 2015 15.64.07.10. Ansøgningsfrist 1. december 2014

Vejledning om ansøgning til Handicappuljen 2015 15.64.07.10. Ansøgningsfrist 1. december 2014 Ministeriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale Forhold Vejledning om ansøgning til Handicappuljen 2015 15.64.07.10. Ansøgningsfrist 1. december 2014 INDHOLDSFORTEGNELSE 1 Indledning... 2 2

Læs mere

Vejledning til momskompensation for 2014.2.

Vejledning til momskompensation for 2014.2. Undervisningsministeriet Kvalitets- og Tilsynsstyrelsen Økonomisk-Administrativt Center Vejledning til momskompensation for 2014.2. Momsudgifter. Undervisningsministeriet (UVM) kan kompensere institutionerne

Læs mere

Budgetskabelon til brug ved projekter

Budgetskabelon til brug ved projekter Budgetskabelon til brug ved projekter Projektnavn: Kort beskrivelse af projektets mål og leverancer: Vejledning til udfyldelse : Program/Pulje-tilknytning Ansvarlig afdeling Projektleder: Start dato Slut

Læs mere

Ved budgetrevision 4 er forventningen til årets samlede resultat et overskud på 58,9 mio. kr.

Ved budgetrevision 4 er forventningen til årets samlede resultat et overskud på 58,9 mio. kr. Økonomiudvalget - Oktober Holbæk Kommune Forventet årsresultat Ved budgetrevision 4 er forventningen til årets samlede resultat et overskud på 58,9 mio. kr. Det er flere faktorer, der skaber forventningerne

Læs mere

Budgetprocedure for budget

Budgetprocedure for budget Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 31. januar 2017 Budgetprocedure for budget 2018-2021 1. Resume Procedureindstillingen beskriver hvordan budgetlægningen for

Læs mere

NOTAT Bilag 14 Udkast. Aftale mellem partnerne vedr. etableringen af et videncenter for kystturisme i Hvide Sande

NOTAT Bilag 14 Udkast. Aftale mellem partnerne vedr. etableringen af et videncenter for kystturisme i Hvide Sande NOTAT Bilag 14 Udkast 30. maj 2011 Aftale mellem partnerne vedr. etableringen af et videncenter for kystturisme i Hvide Sande Økonomi- og Erhvervsministeriet, Region Midtjyllands, Regions Syddanmarks,

Læs mere

Forretningsorden for Virum gymnasiums bestyrelse

Forretningsorden for Virum gymnasiums bestyrelse Forretningsorden for Virum gymnasiums bestyrelse Denne forretningsorden er fastsat i medfør af lovbekendtgørelse nr. 1143 af 23. oktober 2017, med de ændringer, der følger af lov nr. 65 af 30. januar 2018

Læs mere