Lønpolitik for Sampension KP Livsforsikring a/s

Transkript

1 Generalforsamling 18. marts 2016 Sampension KP Livsforsikring a/s Lønpolitik for Sampension KP Livsforsikring a/s 1. Baggrund og formål Formålet med denne lønpolitik er at fastlægge principper og rammer for aflønning af bestyrelse, direktion, væsentlige risikotagere samt ansatte i særlige kontrolfunktioner i Sampension KP Livsforsikring a/s. Lønpolitikken er udformet i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed (FIL) 71, stk. 1, nr. 9, og 77 a og d, bekendtgørelse nr. 818 af 27. juni 2014 om lønpolitik samt oplysningsforpligtelser om aflønning i finansielle virksomheder m.m. ("lønbekendtgørelsen") samt Finanstilsynets vejledning nr af 4. marts 2015 med tilhørende fortolkningsbidrag samt Solvens II-reglerne, herunder artikel 258 og 275 i EU-forordning 2015/35 af 10. oktober Overordnede aflønningsprincipper Aflønningsprincipperne i Sampension KP Livsforsikring a/s har generelt til formål at sikre, at ledelse og medarbejdere i Sampension KP Livsforsikring a/s honoreres på en sådan måde, at selskabets forretningsmæssige og langsigtede strategiske mål understøttes bedst muligt. Ved mulighed for tildeling af variabel løn sikrer principperne i lønpolitikken, at der er en passende balance mellem faste og variable aflønningskomponenter, herunder den øvre grænse for variabel løn nævnt i punkt Aflønningsforholdene afspejler og understøtter, at Sampension KP Livsforsikring a/s til stadighed formår at rekruttere og fastholde en kompetent og ansvarlig ledelse af virksomheden, der fremmer en sund og effektiv risikostyring og ikke motiverer til overdreven risikotagning, ligesom aflønningsprincipperne forebygger interessekonflikter til gavn for selskabets kunder. Aflønningen af direktion og medarbejdere i Sampension KP Livsforsikring a/s afholdes af Sampension Administrationsselskab a/s i henhold til administrationsaftale mellem de respektive selskaber ("Administrationsaftalen") som følge af, at Sampension KP Livsforsikring a/s har outsourcet varetagelsen af selskabets aktivitetsområder til Sampension Administrationsselskab a/s. Sampension KP Livsforsikring a/s er således kendetegnet ved kun at have en meget begrænset kreds af ansatte ifølge lov. Samtlige medarbejdere i Sampension KP Livsforsikring a/s er tillige ansat i Sampension Administrationsselskab a/s. Det sikres via Administrationsaftalen, at Sampension Administrationsselskab a/s er forpligtet til at overholde principper, krav og begrænsninger i nærværende lønpolitik, herunder de forpligtelser der følger af punkt for den af lønpolitikken omfattede personkreds. 3. Omfattede personkreds Følgende personer er omfattet af selskabets lønpolitik: Bestyrelsen Direktionen /Lønpolitik for Sampension KP Livsforsikring a/s 1

2 Den ansvarshavende aktuar Den interne revisionschef Afdelingschefen for aktuariatet Afdelingschefen for risikostyring og compliance Andre væsentlige risikotagere og medarbejdere involverede i særlige kontrolfunktioner og revision ansat i Sampension Administrationsselskab a/s, jf. punkt Bestyrelsen Repræsentantskabet fastsætter bestyrelsens vederlag i medfør af vedtægterne for Sampension KP Livsforsikring a/s. Bestyrelsen i Sampension KP Livsforsikring a/s honoreres med et fast årligt vederlag, der er fastlagt under hensyn til funktionerne som bestyrelsesformand, -næstformand og -medlem, samt revisionsudvalgsformand og -medlem. Vederlaget reguleres med samme takst som de generelle lønstigninger, der til enhver tid aftales i kollektiv overenskomst mellem Sampension Administrationsselskab a/s og HK/Kommunal, Hovedstaden. Bestyrelsen har ikke ret til variabel løn. Der er personsammenfald mellem bestyrelsen i Sampension KP Livsforsikring a/s og i Sampension Administrationsselskab a/s. Bestyrelsen i Sampension Administrationsselskab a/s modtager ikke fast honorar for sit hverv som bestyrelsesmedlem og har heller ikke ret til variabel løn for dette hverv. 5. Direktionen Den administrerende direktør i Sampension KP Livsforsikring a/s aflønnes med et fast vederlag med tillæg af arbejdsgiverbetalt pensionsbidrag. Den administrerende direktør har ikke ret til variabel løn. Den administrerende direktør er tillige ansat i Sampension Administrationsselskab a/s og har heller ikke ret til variabel løn for denne del af sin stilling. 6. Den ansvarshavende aktuar Den ansvarshavende aktuar er ansat i en særlig funktion og udpeget som væsentlig risikotager. Den ansvarshavende aktuar i Sampension KP Livsforsikring a/s aflønnes med et fast vederlag med tillæg af arbejdsgiverbetalt pensionsbidrag. Den ansvarshavende aktuar har ikke ret til variabel løn. Den ansvarshavende aktuar er tillige ansat i Sampension Administrationsselskab a/s og har heller ikke ret til variabel løn for denne del af sin stilling. 7. Den interne revisionschef Den interne revisionschef er ansat i en kontrolfunktion med ansvar for den interne revision og interne auditfunktion. Den interne revisionschef i Sampension KP Livsforsikring a/s aflønnes med et fast vederlag med tillæg af arbejdsgiverbetalt pensionsbidrag. Den interne revisionschef har ikke ret til variabel løn. Den interne revisionschef er tillige ansat i Sampension Administrationsselskab a/s og har heller ikke ret til variabel løn for denne del af sin stilling. 8. Afdelingschefen for aktuariatet Afdelingschefen for aktuariatet er ansat i en kontrolfunktion med ansvar for aktuarfunktionen. Afdelingschefen for aktuariatet i Sampension KP Livsforsikring a/s aflønnes med et fast vederlag med tillæg af arbejdsgiverbetalt pensionsbidrag. Afdelingschefen for aktuariatet har ikke ret til variabel løn /Lønpolitik for Sampension KP Livsforsikring a/s 2

3 Afdelingschefen for aktuariatet er tillige ansat i Sampension Administrationsselskab a/s og har heller ikke ret til variabel løn for denne del af sin stilling. 9. Afdelingschefen for risikostyring og compliance Afdelingschefen for risikostyring og compliance er ansat i kontrolfunktioner med ansvar for risikostyrings- og compliancefunktionen. Afdelingschefen for risikostyring og compliance i Sampension KP Livsforsikring a/s aflønnes med et fast vederlag med tillæg af arbejdsgiverbetalt pensionsbidrag. Afdelingschefen for risikostyring og compliance har ikke ret til variabel løn. Afdelingschefen for risikostyring og compliance er tillige ansat i Sampension Administrationsselskab a/s og har heller ikke ret til variabel løn for denne del af sin stilling. 10. Andre væsentlige risikotagere i Sampension Administrationsselskab a/s I Sampension Administrationsselskab a/s foretages i selskabets ledelsesgruppe én gang årligt en analyse af, om der i dette selskab er andre end ovennævnte ansatte medarbejdere, der på grund af opgavevaretagelsen for Sampension KP Livsforsikring a/s efter Administrationsaftalen skal omfattes af lønpolitikken som væsentlige risikotagere eller medarbejdere i særlige funktioner. Med afsæt i aflønningsreglerne indgår i analysen og afgrænsningen af væsentlige risikotagere, om en medarbejder har væsentlig indflydelse på Sampension KP Livsforsikring a/s risikoprofil under hensyn til dette selskabs størrelse, kompleksitet og forretningsmodel. Heri indgår, om en medarbejder i væsentligt omfang kan påvirke dette selskabs egenkapital, resultat og/eller balance. På baggrund af denne analyse beslutter bestyrelsen for Sampension KP Livsforsikring a/s, om yderligere medarbejdere skal udpeges som væsentlige risikotagere i Sampension Administrationsselskab a/s. Dette vurderes at være tilfældet for: 1. Investeringsdirektøren 2. Økonomidirektøren 11. Ansatte i særlige funktioner i Sampension Administrationsselskab a/s For medarbejdere i Sampension Administrationsselskab a/s, der er ansat i særlige funktioner som aktuar eller medarbejdere i en nøglefunktion nævnt under punkt 7-9 skal tildeling af eventuel variabel løn ske i overensstemmelse med lønbekendtgørelsens 11 og således ikke være afhængig af resultater i modtagerens afdeling eller i afdelinger, der føres kontrol med. 12. Variabel løn Direktionen i Sampension Administrationsselskab a/s kan tildele og udbetale variabel løn til en væsentlig risikotager nævnt i punkt med respekt for nedenstående generelle betingelser: 1. Begrænsninger enhver tildeling og udbetaling skal ske med respekt for de rammer og begrænsninger, der følger af nærværende lønpolitik og de til enhver tid gældende aflønningsregler. 2. Passende loft enhver tildeling af variabel løn til hver af de omfattede personer kan maksimalt udgøre kr. for et år i overensstemmelse med FIL 77 a, stk. 1, nr Tildelingskriterier variabel løn kan tildeles diskretionært ud fra en samlet vurdering, der afbalancerer finansielle og ikke-finansielle forhold, herunder fx fastholdelse, loyalitet, særlig indsats, tilskyndelse til værdiskabelse for virksomheden e.l. Eventuel variabel løn, der er resultatafhængig, skal tildeles i overensstemmelse med kravene i FIL 77 a, stk. 7, 2. pkt /Lønpolitik for Sampension KP Livsforsikring a/s 3

4 4. Udbetalingsform variabel løn skal udbetales dels ved kontant betaling, dels ved brug af efterstillet gæld (gældsbrev). Mindst 50 % af den variable løn skal bestå af efterstillet gæld. 5. Udskydelse mindst 40 % af den variable løn (den kontante del og den efterstillede gæld) skal udskydes i rater over en periode på mindst 3 år med påbegyndelse 1 år efter beregningstidspunktet, og med en ligelig fordeling over årene eller en voksende andel i slutningen af perioden. 6. Passende tilbageholdelsesperiode ved efterstillet gæld vil hver forhøjelsesrate kunne udbetales tidligst 6 måneder efter det forhøjelsestidspunkt, som raten knytter sig til. 7. Udbetalingskriterier det skal på udbetalingstidspunktet, herunder også ved forhøjelse af efterstillet gæld, sikres, at der sker en vurdering af, om de kriterier, der har dannet grundlag for den oprindelige tildeling af variabel løn, fortsat er opfyldt, og at den økonomiske situation for Sampension KP Livsforsikring a/s ikke er væsentligt forringet i forhold til tidspunktet for beregningen af den variable løndel, jf. FIL 77 a, stk. 1, nr. 6, og 77 a, stk. 4. Udbetaling er yderligere betinget af, at den væsentlige risikotager har efterlevet passende krav til egnethed og hæderlighed og ikke har deltaget i eller været ansvarlig for en adfærd, der har resulteret i betydelige tab for virksomheden. 8. Reduktion/bortfald det skal sikres, at der kan ske helt/delvist reduktion eller bortfald af den variable løn som følge af forhold reguleret i FIL 77 a, stk. 1, nr. 6, fx ved manglende opfyldelse af minimumsbasiskapitalen og solvenskapitalkravet i Sampension KP Livsforsikring a/s. 9. Tilbagebetaling det skal sikres, at modtageren af variabel løn skal tilbagebetale den variable løn helt/delvist som følge af forhold reguleret i FIL 77 a, stk. 5, fx fejlagtigt grundlag. Såfremt den samlede variable løn til en væsentlig risikotager udgør maksimalt kr. om året, kan direktionen undtage den variable løn fra et eller flere af kravene i FIL 77 a, stk. 1, nr. 4 og 5, og FIL 77 a, stk. 3, om udbetalingsform, udskydelse og tilbageholdelsesperiode, jf. punkt ovenfor. Det indebærer mulighed for, at beløb inden for denne bagatelgrænse kan udbetales kontant på én gang. Det skal kunne godtgøres, hvilke hensyn der er lagt til grund for at undtage den variable løn fra de lovmæssige begrænsninger samt forsvarligheden heraf. 13. Pensionspolitik Ingen ansatte i Sampension KP Livsforsikring a/s har ret til pensionsordninger, der kan sidestilles med variabel løn. Alle ansatte i Sampension KP Livsforsikring a/s har en arbejdsgiverbetalt procentordning. Dette gælder tilsvarende for alle ansatte i Sampension Administrationsselskab a/s. 14. Retningslinjer for fratrædelsesgodtgørelser og andre særlige godtgørelser For personkredsen omfattet af nærværende lønpolitik 1. kan der ved ansættelse og/eller fratrædelse ud over hvad der følger af funktionærlovens bestemmelser aftales en samlet maksimal fratrædelsesgodtgørelse svarende til 12 måneders løn (inklusive værdien af pensionsbidrag) i overensstemmelse med lønbekendtgørelsens 13, hvis selskabet bringer ansættelsesforholdet til ophør. 2. kan der ved ansættelse af vedkommende aftales en samlet maksimal nyansættelsesgodtgørelse svarende til 12 måneders løn (inklusive værdien af pensionsbidrag) i overensstemmelse med lønbekendtgørelsens 14. Der kan ikke anvendes lønpakker knyttet til kompensation eller frikøb fra andre kontrakter for personer omfattet af denne lønpolitik /Lønpolitik for Sampension KP Livsforsikring a/s 4

5 15. Information til virksomhedens ansatte Alle medarbejdere i Sampension KP Livsforsikring a/s og Sampension Administrationsselskab a/s skal til enhver tid have mulighed for at gøre sig bekendt med den gældende lønpolitik De personer, der får tildelt variabel løn omfattet af selskabets lønpolitik, skal have udleveret den til enhver tid gældende lønpolitik som del af tildelingsgrundlaget således, at pågældende er bekendt med de betingelser og begrænsninger der gælder for udbetaling af variabel løn. 16. Kontrol og rapportering Bestyrelsen evaluerer lønpolitikken efter behov og mindst én gang årligt for at sikre, at den er tilpasset lovgivningen og afspejler selskabets forhold og udvikling. Bestyrelsen sørger for, at der én gang årligt foretages kontrol af, om lønpolitikken overholdes. Bestyrelsen fastlægger retningslinjerne for kontrollen, og resultatet heraf skal rapporteres til bestyrelsen. Formanden for bestyrelsen skal hvert år i sin beretning for selskabets generalforsamling redegøre for aflønning af selskabets bestyrelse og direktion. Redegørelsen skal indeholde oplysninger om aflønningen i det foregående regnskabsår og om den forventede aflønning i indeværende og det kommende regnskabsår. 17. Offentliggørelse og indberetning Lønpolitikken og lønoplysninger skal offentliggøres og indberettes mv. i overensstemmelse med de til enhver tid gældende aflønningsregler, og oplysninger om, hvordan selskabet lever op til kravene om variabel løn i 77 a, stk. 1-7, skal offentliggøres på selskabets hjemmeside, jf. FIL 80 c. Offentliggørelsespligten iagttages ved at gøre lønpolitikken tilgængelig på selskabets hjemmeside. Vedtaget af bestyrelsen i Sampension KP Livsforsikring a/s den 1. marts 2016 og godkendt på den ordinære generalforsamling den 18. marts /Lønpolitik for Sampension KP Livsforsikring a/s 5