Bilag til ansøgning fra Viborg Produktionsskole om etableringstilskud

Transkript

1 Bilag til ansøgning fra Viborg Produktionsskole om etableringstilskud Som supplement til den fremsendte ansøgning kan der knyttes oplysninger. Skolen er i god gænge med et godt samarbejde med UU-vejledningen i Viborg kommune, men er i den situation, at ombygningen af den købte bygning (Vestasbygningen på Marsk Stigs Vej) er en del mere omfattende end forudsat. Anlægsudgifter Skolen fik af Viborg Kommune bevilget et rentefrit lån på kr. 4 mio. samt kommunegaranti på 4,5 mio., som samlet skulle bruges til køb og ombygning af bygningen. Når ombygningen er blevet mere omfattende end forudsat, er det hovedsageligt begrundet i flere forhold. Det var forudsat, at det eksisterende køkken i bygningen var godkendt som produktionskøkken, hvorfor de grundlæggende funktioner forventedes at være etableret. Det var kun godkendt som et serveringskøkken, hvorfor etablering af et egentlig produktionskøkken var ganske mere omfattende. Der er tidligere foretaget ændringer af bygningen, som ikke er byggesagsbehandlet, hvorfor der skal etableres handicaptoilet, samt brandsektionering af vaskeri. Ændret anvendelse af bygningen til skole, herunder myndighedskrav ved etablering af klasselokaler og værksteder er mere omfattende end forudsat i budgetteringen af skolen. Som det fremgår af nedenstående skema, er der væsentlige afvigelser mellem det budgetterede og resultatet. Pr Budget Forventet Køb af bygning (incl. omkostninger) Ombygning køkken Inventar administration (IT - kopi mv.) Køb af Ladbil + Minibus Opstartsudgifter (Ventilation, CTS m.v.) I alt Manglende anlæg Indretning klasseværelse KUU (Tilbud) Indretning administration (Budget) Indretning af værksteder i hallen (Budget) I alt Drift Driftsunderskud 2014, likviditet Driftsunderskud 2015, likviditet I alt Finansieringsbehov

2 Til de manglende anlæg kan knyttes følgende kommetarer: For at kunne gennemføre undervisning på den Kombinerede Ungdoms Uddannelse (KUU) skal der etableres to godkendte klasseværelser Administrationen og lærere er uden videre flyttet ind i eksisterende lokaler for at kunne udnytte lokalerne og skabe effektive arbejdspladser, skal en mindre ombygning igangsættes. Der er 36 elever fordelt på tre værksteder i hallen, hvor der er lavet meget midlertidige afskærmninger, så de kan arbejde med simple opgaver. Der skal etableres rigtige værksteder med maskiner, så eleverne kan producere reelle varer fra bunden af, herunder få indsigt i processen fra rå materialer til færdige varer. Vi har hos myndighederne fået principgodkendt skitser for byggeri, som er mere omfattende end forudsat, idet der skal bygges i hallen. For at kunne levere en undervisning til de unge, som kan motivere, udvikle og klargøre dem til uddannelse og et fremtidig arbejdsliv, er det afgørende nødvendigt med et virkelighedsnært miljø, hvor de dels kan få succes med de projekter de arbejder med, dels kan få udviklet deres personlige- og sociale kompetencer. Er værksteder og miljø ikke acceptable kan eleverne ikke motiveres og fastholdes i deres forløb, hvorfor de dropper ud af skolen. Skolens kapacitet til antal elever, er ligeledes afhængige af relevante faciliteter. Drift Som det fremgår af de vedlagte driftsbudgetter, er driften her de første år presset. Vi er i en indkøringsfase, hvor alle nye projekter/tiltag kræver investeringer der er endnu ikke opbygget en grundlæggende base med materialer. I 2015 bliver resultatet formentlig et underskud på kr , hvilket er medvirkende til den pressede likviditet. Finansieringsbehov Opnået finansiering: Anlægstilskud Kommunekredit Lån Viborg Kommune Finansieringsbehov efter allerede opnået finansiering

3 Henset til ovenstående har vi brug for en likviditetsforøgelse på kr. 2 mio. til dækning af anlægsbehovet samt en buffer til de driftsudsving der erfaringsmæssigt er på en produktionsskole. Vi kan jf. den pressede drift ikke pt. finansiere yderligere lån. Er der brug for yderligere oplysninger, bedes I vende tilbage. Med venlig hilsen Viborg Produktionsskole Søren Gytz

4 Viborg Produktionsskole Budgetopfølgning ÅTD ( ) År 2015 Indtægter Rev. budget Realiseret Rev. budget Forventet res. Kommunalt tilskud Statstilskud Prod. (excl. Skoleydelse) Statstilskud KUU Øvrige indtægter (salg) Indtægter I alt Udgifter Rev. budget Realiseret Rev. budget Forventet res. Løn Løn omkostninger Løn I alt Værksteder Omkost. Service/ Køkken Omkost. Håndværk Omkost. Mennesker Værksteder i alt Andre omk. vedr. Undervisning Øvrige omk. Vedr. undervisning Andre omk. vedr. Undervisning i alt Undervisningsomkostninger I alt Bygningsomkostninger El, vand, varme Vedligeholdelse Bygningsomkostninger i alt Administrationsomkostninger Adm. omkostninger Administrationsomkostninger i alt Øvrige omkostninger Andre omkostninger i alt Omkostninger I alt Finansieringsomkostninger Renter Finansieringsomkostninger i alt Afskrivninger Afskrivninger Afskrivninger i alt Resultat Drift Finansieringsomkostninger Afdrag gæld Finansieringsomkostninger I alt Afskrivninger Afskrivninger Afskrivninger i alt Resultat likviditet Note

5 Budgetopfølgning - Noter Der budgetteres med 50 årselever i perioden 7. april dec. Der er pt. indskrevet 60 elever på skolen, men der forventes et fald umiddelbart efter sommerferien. De 2 ugers ferie i uge trækker ligeledes ned. Menneskelinjen starter op pr. 1. august, hvorfor kapaciteten øges til 60 elever. Der var oprindeligt budgetteret med 19 KUU elever, men der forventes kun opstart af 12 elever pr. 10. august. Grundtilskud udgør kr kr. Der er i reståret budgetteret med 7 lærere, 1 forstander, 1 viceforstander og 1 kontorassistent (flex) Der har i årets løb være ansat personale (uden elever) til forberedelse, svarende til en udgift på kr ) Af de realiserede udgifter er der i køkken og værksteder indkøbt redskaber/værktøj, som er opstartsudgifter svarende til kr Varmeudgiften opkræves aconto efter tidligere forbrug - kr i følges nøje El udgiften opkræves aconto kr pr. 2 mdr. 6 Af de realiserede udgifter er der i indkøbt kontorartikler samt designmanual, som er opstartsudgifter svarende til kr

6 Viborg Produktionsskole Indtægter Budget Kommunalt tilskud Statstilskud Prod. (excl. Skoleydelse) Statstilskud KUU Øvrige indtægter (salg) Indtægter I alt Udgifter Løn Løn omkostninger Løn I alt Værksteder Omkost. Service/ Køkken Omkost. Håndværk Omkost. Mennesker KUU Værksteder i alt Andre omk. vedr. Undervisning Øvrige omk. Vedr. undervisning Andre omk. vedr. Undervisning i alt Undervisningsomkostninger I alt Bygningsomkostninger El, vand, varme Vedligeholdelse Bygningsomkostninger i alt Administrationsomkostninger Adm. omkostninger Administrationsomkostninger i alt Øvrige omkostninger Andre omkostninger i alt Omkostninger I alt Finansieringsomkostninger Renter Finansieringsomkostninger i alt Afskrivninger Budget 2016 Afskrivninger Afskrivninger i alt Resultat Drift Note

7 Finansieringsomkostninger Afdrag gæld Finansieringsomkostninger I alt Afskrivninger Afskrivninger Afskrivninger i alt Resultat likviditet

8 Viborg Produktionsskole Indtægter Budget 2017 Budget Kommunalt tilskud Statstilskud Prod. (excl. Skoleydelse) Statstilskud KUU Øvrige indtægter (salg) Indtægter I alt Udgifter Løn Løn omkostninger Løn I alt Værksteder Omkost. Service/ Køkken Omkost. Håndværk Omkost. Mennesker KUU Værksteder i alt Andre omk. vedr. Undervisning Øvrige omk. Vedr. undervisning Andre omk. vedr. Undervisning i alt Undervisningsomkostninger I alt Bygningsomkostninger El, vand, varme Vedligeholdelse Bygningsomkostninger i alt Administrationsomkostninger Adm. omkostninger Administrationsomkostninger i alt Øvrige omkostninger Andre omkostninger i alt Omkostninger I alt Finansieringsomkostninger Renter Finansieringsomkostninger i alt Afskrivninger Afskrivninger Afskrivninger i alt Resultat Drift Note

9 Finansieringsomkostninger Afdrag gæld Finansieringsomkostninger I alt Afskrivninger Afskrivninger Afskrivninger i alt Resultat likviditet

10 Viborg Produktionsskole 1 ERKLÆRING AFGIVET AF UAFHÆNGIG REVISOR PÅ BUDGET Til ledelsen i Viborg Produktionsskole Vi har efter aftale undersøgt budgettet for Viborg Produktionsskole for 2015 til Budgettet omfatter driftsbudget og andre forklarende noter. Ledelsens ansvar Skolens ledelse har ansvaret for budgettet og for de forudsætninger som budgettet er baseret på. Revisors ansvar og de de udførte undersøgelser Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om budgettet på grundlag af vores undersøgelser. Vi har udført vores undersøgelser i overensstemmelse med den internationale standard om undersøgelse af fremadrettede finansielle oplysninger og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Denne standard kræver, at vi tilrettelægger og udfører undersøgelserne med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at de anvendte budgetforudsætninger er velbegrundede og ikke indeholder væsentlig fejlinformation, og en høj grad af sikkerhed for, at budgettet er udarbejdet på grundlag af disse forudsætninger. Vores undersøgelser har omfattet en gennemgang af budgettet med henblik på at vurdere, om de af ledelsen opstillede budgetforudsætninger er dokumenterede, velbegrundede og fuldstændige. Vi har endvidere efterprøvet, om budgettet er udarbejdet i overensstemmelse med de opstillede budgetterforudsætninger, ligesom vi har efterprøvet den indre talmæssige sammenhæng i budgettet. Det er vores opfattelse, at de udførte undersøgelser giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Konklusion På grundlag af vores undersøgelse af det bevis, der underbygger forudsætningerne, er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at disse forudsætninger ikke giver et rimeligt grundlag for budgettet. Det er endvidere vores konklusion, at budgettet i alle væsentlige henseender er udarbejdet på grundlag af de opstillede forudsætninger og er præsenteret i overensstemmelse hermed. De faktiske resultater vil sandsynligvis afvige fra de budgetterede, idet forudsatte begivenheder ofte ikke indtræder som forventet, og afvigelserne kan være væsentlige. Viborg, den 31. juli 2015 midt revision registreret revisionsvirksomhed Morten Nørgaard registreret revisor

11 Viborg Produktionsskole Budget på investeringer og redegørelser for modtagne lån Pr Budget Forventet Køb af bygning (incl. omkostninger) Ombygning køkken Inventar administration (IT - kopi mv.) Køb af Ladbil + Minibus Opstartsudgifter (Ventilation, CTS m.v.) I alt Manglende anlæg Indretning klasseværelse KUU (Tilbud) Indretning administration (Budget) Indretning af værksteder i hallen (Budget) I alt Drift Driftsunderskud 2014, likviditet Driftsunderskud 2015, likviditet I alt Finansieringsbehov Opnået finansiering: Anlægstilskud Kommunekredit Lån Viborg Kommune Finansieringsbehov efter allerede opnået finansiering

12 Viborg Produktionsskole 1 ERKLÆRING AFGIVET AF UAFHÆNGIG REVISOR PÅ BUDGET Til ledelsen i Viborg Produktionsskole Vi har efter aftale undersøgt budgettet for Viborg Produktionsskole for Budgettet omfatter anlægsbudget samt redegørelse for modtaget finansering. Ledelsens ansvar Skolens ledelse har ansvaret for budgettet og for de forudsætninger som budgettet er baseret på. Revisors ansvar og de de udførte undersøgelser Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om budgettet på grundlag af vores undersøgelser. Vi har udført vores undersøgelser i overensstemmelse med den internationale standard om undersøgelse af fremadrettede finansielle oplysninger og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Denne standard kræver, at vi tilrettelægger og udfører undersøgelserne med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at de anvendte budgetforudsætninger er velbegrundede og ikke indeholder væsentlig fejlinformation, og en høj grad af sikkerhed for, at budgettet er udarbejdet på grundlag af disse forudsætninger. Vores undersøgelser har omfattet en gennemgang af budgettet med henblik på at vurdere, om de af ledelsen opstillede budgetforudsætninger er dokumenterede, velbegrundede og fuldstændige. Vi har endvidere efterprøvet, om budgettet er udarbejdet i overensstemmelse med de opstillede budgetterforudsætninger, ligesom vi har efterprøvet den indre talmæssige sammenhæng i budgettet. Det er vores opfattelse, at de udførte undersøgelser giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Konklusion På grundlag af vores undersøgelse af det bevis, der underbygger forudsætningerne, er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at disse forudsætninger ikke giver et rimeligt grundlag for budgettet. Det er endvidere vores konklusion, at budgettet i alle væsentlige henseender er udarbejdet på grundlag af de opstillede forudsætninger og er præsenteret i overensstemmelse hermed. De faktiske resultater vil sandsynligvis afvige fra de budgetterede, idet forudsatte begivenheder ofte ikke indtræder som forventet, og afvigelserne kan være væsentlige. Viborg, den 31. juli 2015 midt revision registreret revisionsvirksomhed Morten Nørgaard registreret revisor