Generelle bemærkninger til det økonomiske resultat 2012

Transkript

1 Generelle bemærkninger til det økonomiske resultat I nedenstående bemærkninger til regnskab kommenteres dels kommunens udgiftsregnskab (regnskabsopgørelsen), dels kommunens generelle økonomiske situation ud fra balancen. sopgørelsen i store træk sopgørelsen for viser et samlet underskud på 62,0 mio. kr. Underskuddet skyldes primært nettoanlægsudgifter på 95,4 mio. kr. i. I 2011 viste resultatet et overskud på 69,0 mio. kr. Den ordinære drift udviser et overskud på 39,7 mio. kr. Det er en forskel på 64,8 mio. kr. i forhold til Den ordinære drift beregnes som indtægter fratrukket skattefinansierede driftsudgifter og renter. Den store forskel mellem og 2011 skyldes, at de skattefinansierede driftsudgifter steg med 99,8 mio. kr. fra 2011 til, mens indtægterne fra skatter, tilskud og udligning kun steg med 40,6 mio. kr. Årsagen til den relativt store stigning i driftsudgifterne er, at byrådet vedtog meget store besparelser i budget 2011, hvor bl.a. udgifter på vejområdet var meget reducerede. I er driftsudgifterne på vejområdet igen normaliseret. Samtidig ses væsentlige merudgifter på sundhedsområdet, hvilket primært skyldes omlægning af den aktivitetsbestemte medfinansiering. (se nærmere herom i afsnittet om driftsudgifter). Renteudgifterne i udgør 5,5 mio. kr., hvilket er 5,7 mio. kr. mere end i Ændringen skyldes primært kurstab ved låneoptagelse, renteudgifter på 2,8 mio. kr. i forbindelse med efterregulering af skatter, tilskud og udligning for 2009 samt merudgifter til renter af langfristet gæld, idet den langfristede gæld er steget. Det samlede skattefinansierede område, som også omfatter kommunens skattefinansierede anlægsudgifter, viser et underskud på 54,4 mio. kr. Det er en forskel på 125,8 mio. kr. sammenlignet med året før. I udgjorde de skattefinansierede anlægsudgifter 94,1 mio. kr., hvilket er 61,0 mio. kr. mere end i Det brugerfinansierede område er kommet ud af med et underskud på 7,5 mio. kr., mens der i 2011 var et underskud på 2,5 mio. kr. Heraf har varmeforsyningens drift et underskud på 5,9 mio. kr., idet der ikke er sendt slutafregning for til varmeforbrugerne. Der er usikkerhed om principperne for gasafregningsprisen, hvorfor Allerød Kommune pt. undersøger sagen. Slutafregningen afventer undersøgelsens færdiggørelse. Nedenstående tabel viser nøgletal fra regnskabsopgørelsen sammenlignet med året før. I mio. kr. (overskud -, underskud +) 2011 Ændring i mio. kr. Resultat af ordinær drift -104,5-39,7 64,8 Resultat af skattefinansieret område -71,4 54,4 125,8 Resultat af brugerfinansieret område 2,5 7,5 5,0 Det samlede regnskabsresultat -69,0 62,0 131,0 I regnskab har kommunen anvendt 1.069,9 mio. kr. i serviceudgifter. Det oprindelige budget til serviceudgifter var 1.091,9 mio. kr. Allerød Kommune har således overholdt det oprindelige budget på serviceudgifterne. Det betyder, at kommunen ikke bliver pålagt en individuel sanktion for at overskride servicerammen, såfremt kommunerne samlet set har overskredet rammen. 1

2 Serviceudgifterne beregnes som kommunens driftsudgifter på det skattefinansierede område fratrukket overførselsudgifter (f.eks. førtidspensioner, sygedagpenge og kontanthjælp) samt udgifter til forsikrede ledige og refusioner vedr. særligt dyre enkeltsager. Når alle kommuner har aflagt regnskab, bliver det opgjort, om kommunerne samlet set har overholdt den samlede serviceramme i regeringsaftalen. Resultatet indgår i den næste økonomiaftale mellem regeringen og kommunerne for budget Skatteindtægter De samlede indtægter fra skatter (ekskl. efterreguleringer, tilskud og udligning) er steget med 52,2 mio. kr. fra 2011 til, svarende til en stigning på 3,9 pct. I mio. kr. (Indtægter/merindtægter -) 2011 Forskel i mio. kr. Forskel i pct. Udskrivningsgrundlag ,7 3,6% Skatteindtægter: Indkomstskat inkl. skrå skatteloft , ,4-40,8 3,6% Selskabsskat -42,4-48,5-6,1 14,4% Dødsbobeskatning og forskerskat -1,7-1,3 0,4-21,1% Grundskyld (ejendomsskat) -135,5-141,7-6,2 4,6% Dækningsafgift mv. -26,0-25,4 0,6-2,3% Skatteindtægter i alt , ,4-52,2 3,9% Kommunens absolut største indtægtskilde er indkomstskatterne, som i udgør 1.176,4 mio. kr. inkl. afregning vedr. det skrå skatteloft. Det er en stigning på 40,8 mio. kr. i forhold til Den kommunale udskrivningsprocent er 25,3 i i lighed med året før. Kommunens udskrivningsgrundlag som er den indtægt, som kommunens borgere får udskrevet skat af - udgør mio. kr. i. Det er 3,6 pct. højere end i Allerød Kommune har i valgt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag frem for det selvbudgetterede udskrivningsgrundlag. Valget af statsgaranti er foretaget ud fra en samlet vurdering af den skønnede gevinst samt hensynet til budgetsikkerhed, idet valget af det statsgarantede udskrivningsgrundlag betyder, at indkomstskatter, tilskud og udligning for ikke efterreguleres i Udover indkomstskatter har der været øvrige skatteindtægter på i alt 217,0 mio. kr. Heraf kommer den væsentligste del fra grundskylden. Grundskyldspromillen er 22,8 i i lighed med året før. Indtægterne herfra er steget med 6,2 mio. kr. som følge af ændrede ejendomsvurderinger. Indtægten fra selskabsskat, som udgør 48,5 mio. kr. i, er steget med 6,1 mio. kr. fra 2011 svarende en stigning på 14,4 pct. Selskabsskatten er afregning for skatteåret Indtægterne fra dødsboskat og forskerskat er faldet med 0,4 mio. kr. og udgør i 1,3 mio. kr. Indtægterne fra dækningsafgifterne udgør 25,4 mio. kr., hvilket er et fald på 0,6 mio. kr. i forhold til Tilskud og udligning Kommunen har i betalt netto 67,6 mio. kr. til tilskuds- og udligningsområdet. I forhold til 2011 er nettoudgifterne steget med 1,3 mio. kr. Den beskedne stigning skyldes primært, at udgiften til sundhedsbidrag til Region Hovedstaden på 29,2 mio. kr. er bortfaldet. Denne ændring hænger sammen med en øget kommunal medfinansiering til sundhedsvæsnet, som kan ses på driftsudgifterne (sundhedsområdet). 2

3 I mio. kr. (Indtægter -,udgifter +) 2011 Forskel i mio. kr. Forskellige statstilskud -98,0-89,9 8,1 Bidrag til udligningsordningerne 189,9 198,7 8,8 Tilskud fra kvalitetsfonden -8,6-8,6 0,0 Sundhedsbidrag til regionen 29,2 0,0-29,2 Udviklingsbidrag til regionen 2,9 2,9 0,0 Beskæftigelsestilskud -36,2-36,3-0,1 Midtvejsregulering -12,9 0,8 13,7 Tilskud og udligning i alt 66,3 67,6 1,3 Kommunen modtager i 89,9 mio. kr. i forskellige statstilskud (ordinært statstilskud, betinget statstilskud samt særtilskud til ældreområdet). Det er 8,1 mio. kr. mindre end i Samtidig har kommunen i betalt 198,7 mio. kr. til de forskellige udligningsordninger, hvilket er 8,8 mio. kr. mere end i Merudgifterne til udligning hænger sammen med de stigende indtægter fra indkomstskatter og selskabsskatter samt resultatet af den forhandlede økonomiaftale. Tilskuddet fra kvalitetsfonden til anlæg på kvalitetsfondsområderne (dagtilbud, skole, idræt for børn og unge samt dele af ældreområdet) er på 8,6 mio. kr. i. Der er særlige deponeringsregler for dette tilskud (se mere under afsnittet om anlæg og deponering). I har kommunen betalt 0,8 mio. kr. i midtvejsregulering, mens der i 2011 var en indtægt på 12,9 mio. kr. Dette giver en ændring på 13,7 mio. kr. Efterregulering af indkomstskat, tilskud og udligning I er kommunen blevet efterreguleret for indkomstskatter, tilskud og udligning for skatteåret 2009, da kommunen valgte at selvbudgettere udskrivningsgrundlaget i I mio. kr. (Indtægter -,udgifter +) 2011 Forskel i mio. kr. Efterregulering af indkomstskat fra ,3 36,8-76,5 Efterregulering af tilskud og udligning ,9 17,5 86,4 Efterregulering i alt 44,4 54,3 9,9 Allerød Kommune budgetterede med et udskrivningsgrundlag på mio. kr. i 2009, mens det faktiske udskrivningsgrundlag blev opgjort til mio. kr. Kommunens beregnede efterregulering af indkomstskat er hermed 49,5 mio. kr. Som en del af økonomiaftalen for fik de kommuner som skulle efterregulere dog et samlet særtilskud på 300 mio. kr. Det betød, at kommunens efterregulering af indkomstskat blev reduceret til 36,8 mio. kr. Efterreguleringen af tilskud og udligning udgør 17,5 mio. kr. Samlet set er efterreguleringen på 54,3 mio. kr. 9,9 mio. kr. højere end i I budget 2010 til 2013 har kommunen valgt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, hvorfor der ikke kommer en efterregulering af skatter, tilskud og udligning de næste 4 år. 3

4 Driftsudgifter Kommunens skattefinansierede nettodriftsudgifter (udgifter fratrukket indtægter) udgør i 1.226,0 mio. kr. Det er en stigning på 99,8 mio. kr. sammenlignet med Det svarer til en realvækst på 6,7 pct., når der tages højde for den pris- og lønudvikling på 2,2 pct. fra 2011 til, som KL har beregnet. Stigningen i driftsudgifterne hænger bl.a. sammen med en omlægning af medfinansiering på sundhedsområdet, som giver væsentlige merudgifter i forhold til året før. Dette forhold samt øvrige ændringer vedrørende driftsudgifterne forklares nærmere nedenfor. I mio. kr. (netto udgifter fratrukket indtægter) 2011 Forskel i mio. kr. Forskel i pct. Realvækst i pct. *) Byudvikling, bolig- og 11,8 17,1 5,3 44,8% 42,6% miljøforanstaltninger Trafik og infrastruktur 37,7 53,3 15,6 41,4% 39,2% Undervisning og kultur 326,5 343,7 17,2 5,3% 3,1% Sundhedsområdet 73,2 104,9 31,6 43,2% 41,0% Sociale opgaver og beskæftigelse 526,7 543,8 17,1 3,2% 1,0% Fællesudgifter og administration 150,3 163,2 12,9 8,6% 6,4% Nettodriftsudgifter i alt 1.126, ,0 99,8 8,9% 6,7% *) I realvæksten er der taget højde for en gennemsnitlig pris- og lønudvikling på 2,2 pct. fra (jf. KL). Under byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger har der været en stigning i udgifterne på 5,3 mio. kr. Det skyldes bl.a., at der for kommunens faste ejendomme har været færre lejeindtægter på 1,0 mio. kr. i forhold til 2011 samtidig med at driftsudgifterne er steget med 0,8 mio. kr. På vedligeholdelse af vandløb samt miljø- og naturbeskyttelse har der været merudgifter på 3,1 mio. kr. En væsentlig årsag til stigningen er oprensning af Lynge Gadekær med en udgift på 1,7 mio. kr. Derudover har redningsberedskabet brugt 0,5 mio. kr. mere i end i På området transport og infrastruktur har der været merudgifter på 15,6 mio. kr. i forhold til 2011, svarende til en realvækst på 39,2 pct. Det skyldes primært, at der i er brugt 15,1 mio. kr. mere på belægninger og vejvedligeholdelse i forhold til 2011, hvor der som følge af besparelser var et meget beskedent udgiftsniveau. Der er samtidig merudgifter til vintertjeneste på 1,6 mio. kr. Udgifter til busdrift er 1,8 mio. kr. lavere i end i 2011, hvilket primært skyldes en positiv efterregulering på 2,0 mio. kr. vedr. busdriften for Undervisnings- og kulturområdet har i haft en stigning i nettoudgifterne på 17,2 mio. kr. i forhold til 2011 svarende til en realvækst på 3,1 pct. På folkeskoleområdet er der brugt 5,6 mio. kr. mere end i 2011, heraf udgør stigningen i lønudgifterne 3,5 mio. kr., mens øvrig drift og vedligehold er steget med 2,1 mio. kr. På SFOområdet er der brugt 4,7 mio. kr. mere end i 2011; heraf kommer 1,2 mio. kr. fra merudgifter til løn, mens stigningen i driftsudgifterne primært skyldes færre indtægter fra forældrebetaling i forhold til året før. De kommunale specialskoler har haft merudgifter på 3,1 mio. kr. Her er lønudgifterne 1,1 mio. kr. mindre end året før. Merudgifterne på 4,2 mio. kr. til øvrigt drift skyldes færre indtægter fra forældrebetaling samt merudgifter til befordring. På idrætsfaciliteter for børn og unge er der brugt 2,1 mio. kr. mere end året før. Det forklares med merudgifter til drift og vedligehold på 3,3 mio. kr., mens der er brugt 1,2 mio. kr. mindre til lønudgifter. Udgifter til ungdomsuddannelser er 0,9 mio. kr. højere end i Biblioteket og folkeoplysning har hver brugt 0,4 mio. kr. mere end året før, hvilket stort set svarer til den almindelige pris- og lønfremskrivning mellem årene. 4

5 På sundhedsområdet er der anvendt 31,6 mio. kr. mere end i 2011, svarende til en realvækst på 41 pct. Stigningen forklares med en omlægning af den kommunale medfinansiering af sundhedsvæsenet, hvor kommunerne fra skal betale en større andel af udgifterne til operationer og øvrig sygehusbehandling efter kommunens borgeres brug af sundhedsydelser. Merudgiften på dette område hænger sammen med bortfaldet af sundhedsbidraget til regionen, som indtil 2011 blev betalt under tilskuds- og udligningsområdet. Området sociale opgaver og beskæftigelse dækker over børnepasning, tilbud til børn og voksne med særlige behov, ældre- og handicapområdet, kontante ydelser og førtidspensioner samt beskæftigelsesområdet. Der er en stigning i nettoudgifterne på 17,1 mio. kr. svarende til en realvækst på 1 pct. På dagtilbudsområdet (dagpleje, dagpasning og klubber) er nettoudgifterne faldet med 0,2 mio. kr. Udgifter til tilbud til børn og unge med særlige behov er faldet med 2,4 mio. kr. Det dækker over mindreudgifter på forebyggende foranstaltninger samt plejefamilier på 4,7 mio. kr. mens udgifter til døgninstitutioner er steget med 2,3 mio. kr. Udgifter til pleje og omsorg af ældre og handicappede er steget med 8,3 mio. kr., som primært kan forklares med flere udgifter til hjemmeplejen samt plejecentrene. Udgifter til tilbud til voksne med særlige behov er steget med 4,6 mio. kr., hvilket primært skyldes flere udgifter til botilbud til længerevarende ophold. Tilbud til udlændinge er steget med 1,7 mio. kr. og nettoudgiften til førtidspensioner er steget med 2,4 mio. kr. Udgifter til kontante ydelser er steget med 7,3 mio. kr. Det skyldes primært merudgifter til kontanthjælp samt dagpenge til forsikrede ledige. Udgifter til arbejdsmarkedsforanstaltninger er derimod faldet med 2,2 mio. kr. Området fællesudgifter og administration er steget med 12,9 mio. kr. fra 2011 til, hvilket giver en realvækst på 6,4 pct. Driftsudgifterne er steget med 9,6 mio. kr. Heraf skyldes de væsentligste ændringer at it-udgifterne som følge af væsentlige it-omlægninger i er steget med 4,1 mio. kr., udgifter til tjenestemandspension er steget med 2,9 mio. kr. og udgifter til interne forsikringspuljer er steget med 1,2 mio. kr. Derudover er der udbetalt tilskud på 0,5 mio. kr. ifm. kommunens samarbejde med Zentropa. Lønudgifterne på området er steget med 3,3 mio. kr., hvilket stort set svarer til den budgetterede lønstigning fra 2011 til. Antallet af ansatte under administrationsområdet i er uændret i forhold til Anlæg og deponering I udgjorde nettoudgiften til skattefinansierede anlæg 94,1 mio. kr. Anlægsudgifterne udgjorde i alt 109,7 mio. kr. og anlægsindtægterne 15,6 mio. kr. I 2011 udgjorde anlæg en nettoudgift på 33,1 mio. kr. De væsentligste udgifter indbefatter etablering af kunst- og naturgræsbaner for 13,0 mio. kr. samt opførelse af klubhus på Møllemosen til 7,4 mio. kr. Der er yderligere anvendt 4,0 mio. kr. til nedrivning og klargøring af grund på Møllemosen, herunder oprensning af forurening. Til etablering af servicearealer på Skovvang Plejecenter er anvendt 6,0 mio. kr. og til nyindretning af Hjemmeplejen på plejecenter Engholm er anvendt 7,4 mio. kr. Der er anvendt 6,8 mio. kr. til elektroniske tavler på skoler samt e-tavler i specialklasser og gruppeordninger. Til bygningsrenoveringer på skoleområdet er anvendt 9,2 mio. kr. På bygningsrenoveringer på børneområdet samt det administrative område er anvendt henholdsvis 1,9 samt 6,0 mio. kr. Der er anvendt 12,9 mio. kr. på veje, stier, trafiksaneringer mv. i. Deriblandt er anvendt 4,2 mio. kr. til veje og stier ved Kirkeltevej samt 2,2 mio. kr. til cykelsti langs Sandholmgårdsvej. Til erhvervelse af ejendommen Frederiksborgvej 12 er anvendt 10,6 mio. kr. og der er anvendt 2,0 mio. kr. til køb af Banevang 5. Der har været salgsindtægter fra salg af areal til Skovvang 5

6 Plejecenter på 7,3 mio. kr. Derudover har der været salgsindtægter fra salg af areal ved Møllebakken på 2,3 mio. kr. og salg af areal i Engholm Erhvervsområde på 2,5 mio. kr. Der har været bruttoanlægsudgifter på kvalitetsfondsområderne på 73,6 mio. kr. Kommunen har i fået et tilskud på 8,6 mio. kr. til kvalitetsfondsanlæg. Kommunen skal afholde anlægsudgifter på kvalitetsfondsområderne på mindst det dobbelte af tilskuddet, for ikke at skulle deponere noget af tilskuddet. Hvis kommunen omvendt anvender mere end det dobbelte af tilskuddet, frigives evt. tidligere deponerede midler. Årets anlægsniveau betyder, at der frigives 8,4 mio. kr. af tidligere deponerede midler. Ændringen forøger kassebeholdningen. Herefter er der ultimo ikke flere deponerede midler i forbindelse med kvalitetsfondsanlæg. Bemærkninger til balancen Kassebeholdning De likvide aktiver/kassebeholdningen, som er summen af kontante beholdninger, indskud i pengeinstitutter samt værdier i investerings- og placeringsforeninger, udgør ultimo 98,8 mio. kr. De likvide aktiver er siden ultimo 2011 blevet forbedret med 47,3 mio. kr. Mio. kr. Likviditet ultimo regnskabsåret ,0 95,0 98,8 101,8 70,0 63,2 51,5 59,9 45,0 20,0 4,8-5,0-30,0-55, , ,3-13, ,0-67,4 Likviditet Likviditet inkl. deponering Udover de likvide aktiver på 98,8 mio. kr., er der deponeret 3,0 mio. kr., som følge af etableringen af det fælleskommunale selskab Mad Til Hver Dag. Der er ved afslutningen af ikke deponeret midler som følge af ikke forbrugt tilskud til anlæg på kvalitetsfondsområdet. Når der tages højde for de deponerede midler udgør de likvide aktiver 101,8 mio. kr. Der er foretaget primosaldokorrektion af likvide beholdninger (indskud i pengeinstitutter) på 24,1 mio. kr., således at de likvide aktiver primo udgør 75,6 mio. kr. mod 51,5 mio. kr. ultimo 6

7 2011. Anledningen til korrektionen er, af afregning af A-skat ifm. lønudbetalinger mv. er bogført på bankkontoen ultimo 2011, men skulle først have været bogført primo. Derudover er ændringen af de likvide aktiver i er resultatet af årets regnskabsresultat, låneoptagelse, afdrag på lån, øvrige finansforskydninger samt kursreguleringer. Kort og langfristet gæld Den kortfristede gæld ultimo regnskabsåret udgør 147,2 mio. kr. Det er en stigning i forhold til ultimo 2011 på 66,6 mio. kr. Ændringen skyldes primært, at der i regnskab er udgiftsført ekstraordinært mange poster, som først er betalt i regnskab Der er således tale om et væsentligt mellemværende mellem regnskabsår og Den langfristede gæld udgør 286,9 mio. kr. ved udgangen af, hvilket er en stigning på 66,8 mio. kr. i forhold til Stigningen skyldes, at der er optaget nye lån på 76,9 mio. kr., mens der er foretaget afdrag og kursregulering af langfristet gæld for 12,1 mio. kr. Endelig er gælden vedrørende finansielt leasede aktiver forøget med 2,0 mio. kr. Materielle og finansielle anlægsaktiver Værdien af de materielle anlægsaktiver udgør ultimo 1.016,5 mio. kr., hvilket er en stigning på 16,9 mio. kr. i forhold til ultimo Det skyldes, at der er anskaffet nye aktiver for 80,2 mio. kr. og foretaget af- og nedskrivninger af aktiverne på 61,4 mio. kr., mens der er afhændet aktiver for 1,9 mio. kr. De finansielle anlægsaktiver udgør ultimo 965,8 mio. kr. mod 960,7 mio. kr. i Den væsentligste årsag til stigningen er, at udlægget vedrørende varmeforsyningen er steget med 7,3 mio. kr. Egenkapital Kommunens egenkapital udgør ultimo 1.474,6 mio. kr. mod 1.591,3 mio. kr. ultimo 2011 altså et fald på 116,6 mio. kr. Den væsentligste årsag til faldet er, at der er foretaget en regulering af hensatte forpligtelser vedrørende tjenestemænd på 78,3 mio. kr. 7

8 sopgørelse (Udgiftsbaseret resultat) Note Mio. kr. i årets priser (minus = indtægter/overskud) 2011 Det skattefinansierede område Indtægter 1 Skatter , ,4 2 Tilskud og udligning 66,3 67,6 3 Efterregulering af indkomstskat samt tilskud og udligning 44,4 54,3 Refusion af købsmoms tidligere år 0,0 0,3 Indtægter i alt , ,1 4 Driftsudgifter Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 11,8 17,1 Transport og infrastruktur 37,7 53,3 Undervisning og kultur 326,5 343,7 Sundhedsområdet 73,2 104,9 Sociale opgaver og beskæftigelse 526,7 543,8 5 Fællesudgifter og administration 150,3 163,2 Driftsudgifter i alt 1.126, ,0 6 Renter m.v. -0,2 5,5 Resultat ordinær drift -104,5-39,7 Anlægsudgifter Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 1,7 7,8 Transport og infrastruktur 7,4 13,9 Undervisning og kultur 17,4 53,6 Sundhedsområdet 1,1 0,1 Sociale opgaver og beskæftigelse 5,2 15,0 Fællesudgifter og administration 0,2 3,8 Anlægsudgifter i alt 33,1 94,1 Resultatet af det skattefinansierede område -71,4 54,4 7 Det brugerfinansierede område Driftsudgifter Varmeforsyning 3,0 5,9 Affaldshåndtering -0,6 0,3 Driftsudgifter i alt 2,5 6,2 Anlægsudgifter Varmeforsyning 0,0 1,3 Affaldshåndtering 0,0 0,0 Anlægsudgifter i alt 0,0 1,3 Det brugerfinansierede område i alt 2,5 7,5 Resultat i alt -69,0 62,0

9 Finansieringsoversigt Note Mio. kr. i årets priser (minus = indtægter/overskud) 2011 Finansieringsoversigt Likvide aktiver primo regnskabsåret (+ = positiv likviditet) -23,3 75,6 8 Heraf primosaldokorrektion af likvide aktiver 0,0 24,1 Finansieringskilder Resultat i alt jf. regnskabsopgørelsen -69,0 62,0 9 Optagne lån -12,3-126,0 I alt -81,3-64,0 Finansieringsanvendelse 10 Afdrag lån (langfristet gæld) 11,7 62,0 Øvrige finansforskydninger 1,8-10,7 Deponering/frigivelse af uforbrugte kvalitetsfondsmidler -1,7-8,4 Kursreguleringer vedr. likvide aktiver (investeringsforeningsbeviser) -5,2-2,0 I alt 6,5 40,8 Ændringer i likvide aktiver -74,8-23,2 Likvide aktiver ultimo regnskabsåret (+ = positiv likviditet) 51,5 98,8 11 Garantiforpligtigelser 171,0 538,4 Lejeforpligtelser 0,5 0,5 12 Lejemål 1,6 0,1

10 BALANCE REGNSKAB Note Aktiver Ultimo 2011 Ultimo (hele kr.) (hele kr.) Anlægsaktiver Materialle anlægsaktiver Grunde Bygninger Tekniske anlæg, maskiner, større specialudstyr og transportmidler Inventar - herunder computere og andet IT-udstyr Materialle anlægsaktiver under udførelse og forudbetalinger Finansielle anlægsaktiver Aktier og andelsbeviser m.v Udlån til beboerindskud Indskud i landsbyggefonden m.v Andre langfristede udlån og tilgodehavender Deponerede beløb for lån m.v Varmeforsyning Andre forsyningsvirksomheder (affaldshåndtering) Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Fysiske anlæg til salg Grunde og bygninger bestemt til videresalg Tilgodehavender Refusionstilgodehavender Andre tilgodehavender (hos staten) Tilgodehavender i betalingskontrol Andre tilgodehavender (kortfristede) Mellemregning med foregående og følgende regnskabsår Finansielle aktiver tilhørende selvejende inst. med overenskomst Værdipapirer Pantebreve Likvide beholdninger Kontante beholdninger Indskud i pengeinstitutter m.v Investerings- og placeringsforeninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

11 BALANCE REGNSKAB Note Passiver Ultimo 2011 Ultimo (hele kr.) (hele kr.) 20 Egenkapital Modpost for takstfinansierede aktiver Modpost for selvejende institutioners aktiver Modpost for skattefinansierede aktiver Reserver for opskrivninger Balancekonto Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Kommunekredit Langfristet gæld vedrørende ældreboliger Gæld vedrørende finansielt leasede aktiver Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita mv Staten (aktiver) Legater (aktiver) Deposita (aktiver) Legater (passiver) Deposita (passiver) Staten (passiver) Kortfristede gældsforpligtelser Anden gæld (til staten) Kirkelige skatter og afgifter Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager Mellemregningskonto Selvejende institutioner med overenskomst Passiver i alt

12 Hoved- og nøgletal Oversigt over væsentlige økonomiske nøgletal i mio. kr. (indtægter/overskud = - ) sopgørelsen Resultat af ordinær driftvirksomhed Resultat af det skattefinansierede område Resultat af forsyningsvirksomheder, drift Resultat af forsyningsvirksomheder, anlæg (positive værdier = +) Balance, aktiver ultimo året Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver i alt Likvide beholdninger Balance, passiver ultimo året Egenkapital Hensatte forpligtelser Langfristet gæld - heraf ældreboliger Kortfristet gæld* Likvide aktiver ultimo året Likvide aktiver pr. indbygger (i hele kroner) Langfristet gæld pr. indbygger (i hele kroner) Skatter Udskrivningsprocent kommuneskat Grundskyldspromille Indbyggertal ultimo året ,7-104,5-31,7 41,9 2,4 54,4-71,4-13,4 73,2-46,1 6,2 2,5-0,8-2,7 0,3 1,3 0,0 0,0 0,0 0, , , , , ,2 133,8 60,5-1,0-22,9 132,8 98,8 51,5-23,3-67,4 4, , ,3-926,3-858,3-931,3-205,0-126,8-130,9-134,5-133,4-286,9-220,1-210,8-210,5-207,8-42,2-43,4-44,6-45,7-46,4-147,2-80,6-76,6-181,9-305,7 98,8 51,5-23,3-67,4 4, ,30 25,30 25,30 25,30 25,30 22,800 22,800 22,800 22,800 22, *) I 2008 og 2009 (men ikke ) er der krav om indregning af feriepengeforpligtelser

13 fordelt på afdelinger og virksomheder (Udgifter/merforbrug = +) Korr. budget (netto) (netto) Forskel Forbrugspct. Sekretariatet % Forvaltningen % 611 Sekretariat % Økonomi og It % Forvaltningen % 602 Kommunale ældre- og handicapboliger % 610 Digitalisering og Kommunikation % 612 Budget og regnskab % 618 Opholdskommunerefusion % 619 GIS % 640 Indkøb og Udbud % 641 Debitorstyring % Personale % Forvaltningen % 615 Personale % Plan og Byg % Forvaltningen % 628 Plan og Byg % Teknik og Drift % Forvaltningen % 626 Teknik og Drift % 591 Hybler/Kontakten % 612 Pensionisthuset % Virksomheder % 61 Park og vej % 68 Allerød Service (uden folkeoplysning og redningsberedskab) % 120 Folkeoplysning % 627 Redningsberedskab % Natur og Miljø % Forvaltningen % 580 Børnenaturcentret Vestrehus % 629 Ambitiøst Miljøarbejde % 630 Natur og Miljø %

14 fordelt på afdelinger og virksomheder (Udgifter/merforbrug = +) Korr. budget (netto) (netto) Forskel Forbrugspct. Borgerservice % Forvaltningen % 603 Social indsats % 604 Ydelse og administration % 606 Frontgruppen % 622 Jobcenter % 625 Glad mad Rådhuset % Virksomheder % 235 Allerød bo og støtte % 605 Socialpsykiatrien % Ældre og Sundhed % Forvaltningen % 224 Genoptræning % 616 Ældre og Sundhed, forvaltning % 661 Sundhedsydelser % 662 Borgere udenbys % Virksomheder % 220 Mad og Måltider % 225 Skovvang Plejecenter % 226 Engholm Plejecenter % 227 Lyngehus Plejecenter % 228 Mimosen Plejecenter % 229 Hjemmeplejen % Dagtilbud % Forvaltningen % 505 Dagplejen % 595 Sundhedsplejen % 607 Børnesprogskolen % 623 Dagtilbud % Virksomheder % 516 Rønneholtparkens vuggestue % 535 Skovbørnehaven Skovsneppen % 541 Børnehuset Grøftekanten % 543 Børnehuset Elmedalen % 544 Børnehuset Kirsebærgården % 545 Lynge Børnehus % 546 Børnehuset Blommehaven % 548 Skovvang Børnehus % 549 Børnehuset Vestvej % 555 Børnehuset Tusindbassen % 559 Børnehuset Søageren % 560 Lillerød Børnehus % 561 Ørnevang Børnehus %

15 fordelt på afdelinger og virksomheder (Udgifter/merforbrug = +) Korr. budget (netto) (netto) Forskel Forbrugspct. Dagtilbud virksomheder fortsat 562 Molevitten % 565 Klatretræet % 568 Børnehuset Kastanien % 569 Børnehuset Rønnehuset % 582 Klub Vest % 584 Multihuset Hobitten % Skole og Kultur % Forvaltningen % 608 Skole % 609 Skolebiblioteket % 652 PPR % 653 Kultur og Fritid % Virksomheder % 110 Allerød Kommunale Musikskole % 130 Allerød Bibliotek % 240 Allerød Tandpleje % 321 Blovstrød skole % 322 Lynge skole % 323 Skovvangskolen % 324 Lillerød skole % 326 Engholmskolen % 327 Ravnsholtskolen % 332 Maglebjergskolen % 333 Centerklasserne Skovvangskolen % 334 Kongevejsskolen % 340 Allerød Ungdomsskole % Familier % Forvaltningen % 591 Hybler/Kontakten % 620 Familier % Det skattefinansierede område i alt %