Keldbymagle Vindmøllelaug I/S. SE nr

Transkript

1 SE nr Årsregnskab 2009

2 Indholdsfortegnelse: Side: Revisionspåtegning 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 5 Balance - aktiver 6 Balance - passiver 6 Noter 7 og 8 Opgørelse over skattemæssige afskrivninger 9 2

3

4 Anvendt regnskabspraksis: Generelt: Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelsen om erhvervsdrivende virksomheders bogføring, årsregnskaber og opbevaring af regnskabsmateriale. Indtægtskriterier: Indtægter er medtaget i det år hvor levering har fundet sted. Periodisering af indtægter og udgifter: Indtægter og omkostninger er fordelt på regnskabsår, så de svarer til de beløb, der faktisk er erhvervet og afholdt i regnskabsåret, uanset betalingstidspunktet. Omkostninger, der er medgået til salg af el, er medtaget i det år, hvori indtægterne fra salget er medtaget. Vindmøllen: Vindmøllen er medtaget til anskaffelsesprisen. Afskivning: Vindmøllen og øvrige aktiver har til og med møllens 8. leveår været afskrevet lineært over 20 år. Fra og med møllens 9. leveår ændres akskrivningen af Vindøllen og øvrige aktiver til at ske over 25 år. Årsagen hertil skyldes at erfaringerne, indsamlet af Danmarks Vindmølleforening, nu indikerer, at 30 år er mere rimelig i forhold til levetiden og dermed værdiernes levetid. Keldbymagle vindmøllelaug I/S har valgt en mellemting på en afskrivningsperiode på 25 år. Tilretningen af de totale afskrivninger er indregnet i driftsresultatet for Ved salg eller udrangering udgifts-/indtægtsføres realiserede tab og fortjenester over resultatopgørelsen under afskrivninger. Henlæggelser: Til det i tidligere år henlagte beløb på kr ,- er der for året 2009 henlagt kr ,-. Der er herefter en henlæggelsessaldo ultimo 2009 på kr ,-. Tilgodehavender: Tilgodehavender er medtaget til pålydende værdi. Obligationer: Obligationer er medtaget til ultimo kursen 31. december 2008 dog max. til kurs 100. Regulering til ultimo kursen er foretaget over driften (urealiserede kursgevinster/tab) og overført til kursreguleringsfonden under egenkapitalen. Kursværdi ultimo 2009: 5% Nykredit 2035 nominelt kr ,95 kurs 100,00 = kr ,95 4% Nykredit 2035 nominelt kr ,73 kurs 94,52 = kr ,86 Gæld: Gæld er medtaget til pålydende værdi. 4

5 Resultatopgørelse 1. januar december 2009 Regnskab Budget Regnskab Note: Omsætning af el Driftsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat før afskrivninger Regnskabsmæssige afskrivninger Resultat før finansiering Renteindtægter pengeinstitutter Renter af obligationer Realiserede kursgevinster/tab obligationer Urealiserede kursgevinster/tab Årets resultat Disponeres således: Hensættelse Overført fra Hensættelserne Overført til egenkapitalen Overført til kursreguleringsfond Skattemæssige oplysninger: Pr. andel: Pr. andel: Pr. andel: Den skematiske 60% - regel: Bruttoindtægt ved salg af el Almindelige regler: Resultat før afskrivninger og renter Renteindtægter Skattemæssige afskrivninger (fælles) Udlodning til interessenterne Udlodning i procent 9,73 % 9,73 % 9,73 % 5

6 Balance pr. 31. december 2009 Aktiver: Note: Anlægsaktiver: 4 Vindmølle m.m Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver: Tilgode for salg af el Forudbetalte omkostninger Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Indestående i pengeinstitut Obligationer Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver: Egenkapital: 6 Egenkapital Egenkapital i alt Hensættelser: Hensat til service m.v Hensættelser i alt Gæld: Skyldig udlodning interessenter Skyldige omkostninger Skyldig moms mv Gæld i alt Passiver i alt

7 Noter til regnskabet Note: Omsætning, salg af el: Salg af el til SEAS / Spotpris Pristillæg Omsætning i alt Driftsomkostninger: Abonnement SEAS Telefon og Telemetri Forsikring Kontingenter Jordleje El forbrug Vedligeholdelse af driftsmidler Driftsomkostninger i alt Administrationsomkostninger: Bestyrelseshonorarer Administrationshonorarer Porto Gebyrer og afgifter Diverse Administrationsomkostninger i alt Vindmølle: Anskaffelsessum: Saldo primo Tilgang Anskaffelsessum i alt Af- og nedskrivninger: Saldo primo Tilgang Af- og nedskrivninger i alt Vindmølle i alt Obligationer: Beholdning primo Købt i året: 4% Nykredit Udtrukket i året Urealiseret kursgevinst/tab Solgt i året Beholdning ultimo

8 Noter til regnskabet Note: Egenkapital: Indskudt kapital (anparter) Overført fra tidligere år Årets resultat efter hensættelser Ekstraordinær ovf. til henlæggelser tidl. År Kursreguleringsfond primo Ovf. til kursreguleringsfond 2009/ Udlodning interessenter tidligere år Udlodning interessenter 2009/ Egenkapital i alt Hensættelser: Hensættelser primo Hensat i året Overført til disposition af resultat Egenkapital i alt