Økonomi- og Digitaliseringscentret

Transkript

1 NOTAT Økonomi- og Digitaliseringscentret Økonomiske konsekvenser af folkeskolereformen 1. Baggrund Folkeskolereformen indebærer betydelige ændringer af den faglige og økonomiske styring af folkeskolen, og det er vigtigt, at Byrådets beslutninger om folkeskolereformens indhold tænkes sammen med de økonomiske rammer, idet de indholdsmæssige og økonomiske beslutninger bliver grundlaget for skoleledelsens gennemførelse af reformen på den enkelte skole. I dette notat belyses økonomien derfor mere detaljeret, således at de økonomiske forhold kan vurderes i forhold til de indholdsmæssige beslutninger. 2. Sagsfremstilling 2.1 Forudsætninger for estimering af udgifterne Den estimerede økonomi er i udgangspunktet baseret på de i økonomiaftalen forudsatte parametre samt KL s anbefalinger. Det handler bl.a. om: Regeringsaftalen forudsætter, at lærerne varetager undervisningen i fagene, mens den understøttende undervisning i den øvrige del af skoledagen skal varetages i kombination mellem lærere, pædagoger og personale med andre kvalifikationer. Det forudsættes endvidere i aftalen, at de frigjorte personaler ved kortere åbningstid i SFO og klubber flyttes over i undervisningen. I forlængelse heraf har administrationen i forhold til den estimerede økonomi forudsat, at pædagogerne ikke varetager understøttende undervisning, der medfører, at pædagogen har eneansvaret for undervisningsopgaver, som vil udløse omregningsfaktor 2. Der er derfor estimeret med en omregningsfaktor på 1,3. i forbindelse med implementeringen af folkeskolereformen er p.t. baseret på følgende forudsætninger: Skoleområdet, ekskl. Selsmoseskolen, Linie 10, Øtofteskolen og Ungdomsskolen: o Det til budget 2014 estimerede elev- og klassetal for skoleåret 2014/15. o Alle klasser har undervisningstimetal jf. afsnit 2.3, idet der dog ikke sker ændring i tildelingen på Linie 10, Øtofteskolen og Ungdomsskolen. Det er forudsat, at modtageklasserne tildeles ressourcer svarende til det højeste lektionstimetal for trinnene, således at der til modtageklasserne på klassetrin tildeles 32 ugentlige lektioner og modtageklasserne på klassetrin tildeles 32 ugentlige lektioner. o Den understøttende undervisning varetages af 50 % lærere og 50 % pædagoger, jf. forudsætningerne i økonomiaftalen. o Der tildeles lærerressourcer med udgangspunkt i, at en lærer underviser 760 timer mod timer i dag. o Der tildeles børnehaveklasselederressourcer med udgangspunkt i, at en børnehaveklasseleder underviser 800 timer mod 750 timer i dag. o Der tildeles pædagogressourcer med udgangspunkt i en omregningsfaktor 1,3 og nettonorm på o Alle timer tildeles med den nuværende gennemsnitsløn for en lærer/børnehaveklasseleder/pædagog. Selsmoseskolen: Sagsbehandler Doknr. Sagsnr. AnetteLam /13 13/13922

2 o Det til budget 2014 estimerede elev- og klassetal for skoleåret 2014/15. o 7. til 9. klasse har undervisningstimetal jf. afsnit 2.3. o Den understøttende undervisning varetages af 50 % lærere og 50 % pædagoger, jf. forudsætningerne i økonomiaftalen. o Der tildeles lærerressourcer med udgangspunkt i, at en lærer underviser 696 timer mod 666 timer i dag. o Der tildeles pædagogressourcer med udgangspunkt i en omregningsfaktor 1,3 og nettonorm på o Alle timer tildeles med den nuværende gennemsnitsløn for en lærer/pædagog. Den vidtgående specialundervisning: Gruppeordningerne o en tager udgangspunkt i 18 grupper. o Der er aftalt en takstmodel i Netværk 6, som definerer en ramme for udgifterne for gruppeordningerne. De enkelte kommuner bestemmer imidlertid selv niveauet for de tildelte timetal. I Høje-Taastrup Kommune (HTK) tages udgangspunkt i det viste undervisningstimetal jf. afsnit 2.3. o Der er estimeret med, at undervisningsforpligtigelsen for specialundervisningslærerne i gruppeordninger hæves i lighed med lærerne i almen området, svarende til 1 mio. kr. i helårseffekt og 0,4 mio. kr. i o Den understøttende undervisning varetages af 50 % lærere og 50 % pædagoger, jf. forudsætningerne i økonomiaftalen. Specialundervisningstilbud (heldagstilbud) o Der eksisterer i HTK to heldagstilbud, hvor børn med særlige behov tilbydes et kombineret tilbud, der indeholder: undervisning, behandling og fritidstilbud. I dette notat indgår beregningen af den forventede effekt ved folkeskolereformen ikke. Administrationen er i gang med en vurdering af konsekvenserne. SFO-området: o Det til budget 2014 estimerede børnetal i SFO. o SFO erne bliver tildelt ressourcer til at have morgenåbent, jf. nuværende tildeling. o SFO erne bliver tildelt ressourcer, så SFO en kan åbne kl på skoleuger, idet der ikke gives ressourcer til, at personalet kan møde ind før, SFO en åbner. Det vil sige, at SFO erne får ressourcer til at have åbent 14,00 timer ugentligt i skoleuger. o SFO erne bliver tildelt ressourcer til 30,00 times åbning for maj-juni børn, således at der gives ressourcer fra (der tildeles i dag ressourcer til 25 timers åbning ( )). o Der er estimeret med, at forældrebetalingen for det almindelige SFO-tilbud nedsættes forholdsmæssigt til den kortere åbningstid, mens forældrebetalingen for maj-juni tilbuddet stiger forholdsmæssigt til den længere åbningstid. Klub-området: o Der er estimeret med børnetallet pr. 1. januar. o Klubberne bliver tildelt ressourcer, så klubben kan have åbent fra kl tre dage om ugen og fra kl to dage om ugen på skoleuger, idet der ikke gives ressourcer til, at personalet kan møde ind før, klubben åbner. Det vil sige, at klubberne får ressourcer til at have åbent 16,00 timer ugentligt i skoleuger. o Der er estimeret med nedsættele af forældrebetalingsandelen, jf. reglerne om opkrævning af maksimalt 20 % af driftsudgifterne. DUT-kompensation: o Der er estimeret med det årlige ordinære tilskud. o Der er estimeret med den pr. 28. august udmeldte andel af det ekstraordinære tilskud. o Der er estimeret med det årlige beløb til udfasning af aldersreduktion. 2

3 Aldersreduktion: o Der afsættes en pulje til aldersreduktion svarende til det konkrete antal lærere på aldersreduktion i budgetåret. Ny muligheder i folkeskolereformen med henblik på strukturer og fælles ledelse: o Der estimeres med et finansieringspotentiale på 3,0 mio. kr. til 6,0 mio. kr. ved at udnytte mulighederne i forskoleskolereformen om ændret organisering/strukturer og fælles ledelse. Afledt konsekvens på søskende tilskud for økonomiske fripladser: o Der er estimeret med udgangspunkt i niveauet for budgetforslag 2014 sat i forhold til den forholdsmæssige lavere SFO-takst. Udgifterne er meget vanskelige at opdele i almindeligt SFO-tilbud og maj-juni tilbud, hvorfor der alene tages udgangspunkt i taksterne for det almindelige SFO-tilbud. Frit skole- og SFO-valg: o Der er p.t. ikke estimeret med ændringer i udgiftsniveauet til frit skole- og SFO-valg, idet prisniveauet, i de kommuner vi køber fra, ikke kendes. Der er derfor heller ikke estimeret med ændrede salgspriser. Privat- og efterskoler: o Der er p.t. ikke estimeret med ændrede takster til privat- og efterskoler, idet taksterne herfor ikke er endeligt meldt ud endnu (de fastsættes på finansloven). Ungdomsskolen: o Der er p.t. ikke regnet med ændret tildeling til Ungdomsskolens heldagsundervisning. Materialeudgifter: o Der er p.t. ikke regnet med ændret tildeling til undervisningsmaterialer. 2.2 Usikkerheder Der er en række usikkerheder forbundet med estimering af udgifterne, primært fordi: Organiseringen af skoledagen ikke er tilrettelagt endnu. Evt. udgiftsændringer til vidtgående specialundervisning og andre særlige undervisningsforløb ikke kendes i skrivende stund. Herudover indeholder anvendelsen af den nuværende gennemsnitsløn også usikkerheder. Dels fordi en øget undervisningsforpligtigelse vil medføre, at flere lærere skal undervise i mere end 750 timer årligt, der udløser et højere undervisningstillæg, som ikke nødvendigvis kan rummes inden for gennemsnitslønnen. Dels fordi lærerne har fået en lønstigning, der ikke nødvendigvis er på samme niveau som det opsagte HTK-tillæg, der også resulterer i, at lærerne skal have udbetalt en række (konkrete) tillæg. Udvidelsen af skoledagen medfører endvidere en række usikkerheder i forhold til fritidstilbuddene, idet åbningstiden i disse tilsvarende skal nedsættes, fx reduceres åbningstiden i SFO en med 5,00 timer ugentlig i skoleuger, hvilket kan medføre, at nogle forældre melder deres børn ud af tilbuddet. Men den udvidede skoledag kan også vanskeliggøre muligheden for opretholdelse af fuldtidsstillinger og dermed kompetent personale, hvis det frigjorte pædagogiske personale ikke kan flyttes over i undervisningen, som regeringsaftalen ligger til grund. Endelig er det forbundet med usikkerhed, at deltagelse i lektiecaféer er frivillig, idet det kan medføre, at SFO ernes/klubbens åbningstid ikke kan reduceres, og dermed fortabes besparelsen på SFO/klub, alternativt skal børnene gå hjem efter skole og møde ind i SFO en/klubben, når denne åbner. 3

4 2.3 Økonomiske konsekvenser De økonomiske konsekvenser kan på nuværende tidspunkt opgøres i forhold til: 1. Folkeskolerne 1 inkl. specialklasserækken på Charlotteskolen, læseklasse og læse OBS på Gadehaveskolen og Mølleholmskolens Parkgrupper. 2. Selsmoseskolen. 3. Øtofteskolen denne økonomi løftes dog i en sag. 4. Gruppeordninger og andre specialundervisningstilbud i regi af Folkeskoleloven. 5. SFO. 6. Klubber. 7. Kompensation via DUT. 8. Aldersreduktion. 9. Nye muligheder i skolereformen med henblik på strukturer og fælles ledelse. Folkeskolen Den udvidede skoledag medfører, at tildelingen til skolen øges, idet forslaget til minimumstimetallet 2 indarbejdes som antal faglige undervisningstimer, jf. tabel Tabel Faglige undervisning ved ny folkeskolereform Klassetrin Faglig undervisning pr. uge Nuværende tildeling Faglig undervisning pr. uge Ny folkeskolereform Forskel pr. uge (lektioner - 45 min.) Og forslaget til understøttende undervisning indarbejdes, jf. tabel Tabel Understøttende undervisning ved ny folkeskolereform Klassetrin Understøttende undervisning Timer pr. uge 0. 7,7 1. 7,7 2. 7,7 3. 6, ,0 5. 5,0 6. 5,0 7. 6,2 8. 6,2 9. 7, ,0 Den udvidede skoleuge medfører, at HTK skal finansiere flere faglige undervisningstimer, men også en understøttende undervisning, svarende til opgørelsen i tabel 2.3.3: Tabel Undervisningstimetal før og efter reform 1 Ekskl. Selsmoseskolen, Linie 10, Øtofteskolen og Ungdomsskolen. 2 Jf. Aftale mellem regeringen (Socialdemokraterne, Radikale Venstre og Socialistisk Folkeparti), Venstre og Dansk Folkeparti om et fagligt løft af folkeskolen. 4

5 Før reform Efter reform Forskel Faglig undervisning Understøttende undervisning Note: Opgjort på baggrund af undervisningstimer til normalklasser, modtageklasser og kommunale specialklasser, fx læseklassen. Opgørelsen er ekskl. timer til vikarer, der reelt set også stiger, idet der tildeles en procent af undervisningstimetallet. Den udvidede skoledag medfører øgede udgifter svarende til ca. 18,56 mio. kr. i helårseffekt. Selsmoseskolen Selsmoseskolen tildeles i dag ressourcer til et heldagstilbud for 0. til 6. klasse og et almindeligt skoletilbud for 7. til 9. klasse, hvor ressourcetildelingen tager udgangspunkt i, at lærerne underviser 666 timer årligt, således at skolen får tilført ekstra ressourcer til det øgede skole-hjem-arbejde, som skolen har. Hvis folkeskolereformens timetal, jf. tabel og 2.3.2, indarbejdes på 7. til 9. klasse, idet heldagstilbuddet fortsætter uforandret, med en undervisningsforpligtigelse på 666, bliver der en merudgift, svarende til ca. 1,5 mio. kr. i årsvirkning. Den reelle undervisningsforpligtigelse er imidlertid 689, idet skolens lønsum er reduceret med en række besparelser 3, der, når disse ikke er indarbejdet som ændrede tildelinger, medfører, at skolen må reducere tiden til andre opgaver, og lærerne som følge heraf må undervise mere. Hvis lærernes undervisningsforpligtigelse hæves til 696, jf. afsnit 2.1, svarende til en produktivitetsforbedring på mere end 30 timer, idet skolens undervisningsopgave udvides som konsekvens af reformen, kan merudgiften reduceres til ca kr. i årsvirkning. En undervisningsforpligtigelse på 696 indeholder også de pålagte besparelser, hvorved tildelingen fremadrettet bliver mere gennemsigtig for skolen. Øtofteskolen Det øgede undervisningstimetal gælder også på Øtofteskolen, hvilket alt andet lige vil føre til øgede udgifter. Men der er i dag en budgetmæssig udfordring i forbindelse med ferietilbuddet, hvorfor der i forhold til budgettildeling til Øtofteskolen vil blive løftet en særskilt sag. Vidtgående specialundervisning Gruppeordningerne Det øgede undervisningstimetal gælder også på gruppeordningstilbuddene i HTK, og det medfører øgede udgifter til disse. Merudgifterne er estimeret med udgangspunkt i 19 grupper fordelt på hhv. Mølleholmskolen (8), Borgerskolen (10) og Reerslev skole (1) og den i Netværk 6 aftalte takstmodel, hvilket koster ca. 4,9 mio. kr. i helårseffekt. 4 Hvis denne udgift ønskes nedbragt, kan det blive nødvendigt at indgå en ny aftale i Netværk 6, idet en udgiftsneutral løsning kræver, at lærerfaktoren sættes ned fra 1,5 til ca. 1,0. En nedsættelse af lærerfaktoren med ca. 1/3 er relativt stor, og det kræver en faglig vurdering fra såvel lærere som psykologer i forhold til, om undervisningsforpligtigelsen for speciallærere i gruppeordninger kan øges og forberedelse reduceres til dette niveau, uden at tilbuddet forringes. 3 Rammebesparelsen vedtaget i 2009, besparelsen på vikarer vedtaget til budget 2012, besparelsen på gensidighed, regelforenkling m.v. 4 Der er estimeret med ændring i udgifts- og indtægtsniveauet for køb og salg af pladser i Netværket. Mindreudgifter på fritidsdelen i forbindelse med et gruppeordningstilbud ligger under SFO, afsnit

6 Der estimeres p.t. med, at undervisningsforpligtigelsen for lærerne i gruppeordninger øges i lighed med lærerne i almen området. Der er estimeret med 1,0 mio. kr. i helårseffekt og ca. 0,4 mio. kr. i Specialundervisningstilbud (heldagstilbud) Administrationen er i gang med at analysere og beregne på disse, hvorfor der i forhold til budgettildelingen vil blive løftet en særskilt sag. Specialundervisningstilbud i andre kommuner og i regionerne Det er p.t. ikke muligt at estimere evt. merudgifter til specialundervisningstilbud i andre kommuner 5 og i regionerne 6, da taksterne for disse endnu ikke er godkendt/besluttet i deres kommunalbestyrelser og regionsråd. Det kan derfor blive nødvendigt at løfte en tillægsbevillingssag, når prisniveauet for disse kendes. SFO Den udvidede skoledag medfører, at åbningstiden i SFO på skoleuger skal reduceres fra 19,00 timer ugentligt til 14,00 timer ugentligt, og åbningstiden i maj-juni (for kommende 0. klasseelever, også kaldt maj-juni børn) øges fra 25,00 timer ugentligt til 30,00 timer ugentligt. Det medfører en mindreudgift til SFO på ca. 7,2 mio. kr. i helårseffekt, svarende til ca. 19,7 fuldtidsstilling i helårseffekt, idet der er regnet med, at de elever, der ikke benytter tilbuddet om lektiecafé/faglig fordybelse, går hjem, indtil SFO en åbner. Såfremt den udvidede skoledag ønskes afspejlet i lavere forældrebetaling for det almindelige SFO-tilbud og en højere forældrebetaling for maj-juni tilbuddet, således at forældrebetalingsandelen ikke ændres som konsekvens af ny folkeskolereform, bliver der i forhold til budgetoplægget en nettomindreindtægt, der kan opgøres forholdsmæssigt med udgangspunkt i åbningstiden. De økonomiske konsekvenser ved beslutning om en reduktion i forældrebetalingen udgør ca. 4,7 mio. kr. i helårseffekt. Hvis forældrebetalingen ønskes nedsat forholdsmæssigt til reducerede åbningstid, bliver den samlede nettomindreudgift på SFO ca. 2,4 mio. kr. i helårseffekt. Klub Den udvidede skoledag medfører, at åbningstiden i dagklubber i 40 skoleuger for klasseelever skal reduceres fra 26,50 time ugentligt til 16,00 timer ugentligt, svarende til 10,50 time pr. uge. Der er ingen ændring i de 10 uger årligt, hvor klubberne har heldagsåbent, dette er perioder, hvor skolerne er ferielukket. Der er ingen virkning for aftenklubberne. Det medfører, at bruttomindreudgiften til klubber falder med ca. 7,2 mio. kr. i helårseffekt, svarende til ca. 19,5 frigjorte fuldtidsstillinger. Da der er loft på forældrebetalingen til klubber, medfører den udvidede skoledag og kortere åbningstid i klubberne, at forældrebetalingen skal reduceres som konsekvens af ny folkeskolereform. Der opkræves lovens maksimum på 20%, og alle lønudgifter tæller med i beregningen. Der bliver i forhold til budgetoplægget derfor en mindreindtægt på ca. 1,4 mio. kr. i helårseffekt, hvilket medfører, at nettomindreudgiften i helårseffekt er ca. 5,7 mio. kr. Finansiering via bloktilskuddet Det er i Aftale om kommunernes økonomi for 2014 aftalt, at kommunernes bloktilskud løftes for 2014 og frem. Løftet er opdelt i et ordinært tilskud, et ekstraordinært tilskud og et tilskud til medfinansiering af udfasning af aldersreduktion. HTK s andel kan ses af tabel Tabel HTK s bloktilskudskompensation Tilskud Fx Brøndagerskolen. 6 Fx Ordblindeinstituttet eller lignende specialundervisningstilbud. 6

7 Tilskud Ordinært Ekstraordinært Udfasning af aldersreduktion I alt Kilde: Aftale om kommunernes økonomi for 2014 Det ekstraordinære løft af bloktilskuddet er fordelt på baggrund af objektive kriterier for kommuner med økonomiske udfordringer og gives kun i Aldersreduktion Der vil over tid blive en mindreudgift til aldersreduktion, idet denne udfases. Der er i forhold til den estimerede økonomi i forbindelse med skolereformen lagt til grund, at der afsættes en central pulje til dækning af udgiften. Dette er gjort af tre årsager: 1. Med en undervisningsforpligtigelse på 760 timer vil en egenfinansiering alt andet lige øge undervisningsforpligtigelsen til ca. 795 timer, men lærere på aldersreduktion er fordelt meget ujævnt skolerne imellem, hvilket gør, at nogle skoler vil lægge tæt på de 760 timer, mens andre vil lægge meget over de 795 timer. 2. Lærere ned til 57 år har ret til aldersreduktion, hvorfor der, under forudsætning af at antallet af 57 til 67 årige lærere fordeler sig jævnt, tidligst bliver en besparelse om 3 år, og denne vil først slå fuldt igennem om 10 år. HTK har således en udgift til aldersreduktion de næste 10 år. 3. Lærere mellem 50 og 57 år er berettiget til et årligt tillæg på ca kr. som erstatning for tab af ordning om aldersreduktion. Den anvendte gennemsnitsløn er ikke justeret i forhold til denne udgift. Det betyder, at HTK i en periode har en udgift til aldersreduktion, der i budgetforslag 2014 er indarbejdet med ca. 3,3 mio. kr. Ny muligheder i folkeskolereformen med henblik på strukturer og fælles ledelse Administrationen vil i tråd med KL s anbefalinger lægge en sag op til politisk drøftelse om den fremtidige organisering af det samlede fritidstilbud som konsekvens af en kortere åbningstid, der kan medføre en faldende efterspørgsel. Sagen vil også belyse evt. muligheder for fælles ledelse som konsekvens af ændring af de lovmæssige begrænsninger 7 herfor. Sagen, der vil indeholde 2-3 business case inden for en ramme på 3,0 mio. kr. til 6,0 mio. kr., vil blive forelagt ultimo, når det kommende Byråd kendes. Afledte konsekvenser på søskendetilskud og økonomiske fripladser Når taksten til det almindelige SFO tilbud sættes ned, vil udgifterne til søskende tilskud og økonomiske fripladser alt andet lige falde. Faldet er i forhold til økonomien i forbindelse med ny folkeskolereform estimeret med udgangspunkt i en forholdsmæssig beregning på baggrund af budgetforslag Estimatet er forbundet med usikkerhed. Dels fordi der er tale om lovpligtige udgifter, hvor HTK meget vanskeligt kan påvirke mængden på kort og mellemlang sigt, fx er mængden, der har mulighed for hel eller delvis økonomisk friplads, betinget af den af staten fastsatte indkomstgrænse, og indkomstgrænsen påvirkes i høj grad konjunkturer. Dels fordi udgifterne meget vanskeligt kan opdeles i det almindelige SFO-tilbud og maj-juni tilbud, hvorfor der alene regnes i forhold til det almindelige tilbud en evt. merudgift på maj-juni tilbuddet estimeres dermed ikke, men denne vurderes dog p.t. at være relativt beskeden. 7 Jf. Aftale mellem regeringen (Socialdemokraterne, Radikale Venstre og Socialistisk Folkeparti), Venstre og Dansk Folkeparti om et fagligt løft af folkeskolen, s

8 Samlet økonomi Idet det dog skal bemærkes, at der er kalkuleret med, at SFO er og klubber kan åbne senere, kan nettomerudgifterne i forbindelse med ny folkeskolereform, jf. tabel 2.3.5, således opgøres til: Tabel nettomerudgifter i forbindelse med ny folkeskolereform - helårsvirkning ) Merudgifter til skolen Merudgifter til Selsmoseskolen Merudgifter til Øtofteskolen Mindreudgifter i SFO 2) Mindreindtægter i SFO Merudgifter til den vidtg. specialundervisning - Gruppeordninger Øget undervisningsforpligtigel se for lærerne i gruppeordninger Merudgifter til den vidtg. Specialundervisning - Specialundervisningstilbu d (heldagstilbud) Mindreudgifter i klub 2 og 3) Mindreindtægter i klub 3) Merudgifter til aldersreduktion Odinært bloktilskudskompensatio n 4) Ekstraordinært bloktilskud 5) Udfasning af aldersreduktion 4) Ny muligheder i folkeskolereformen med henblik på strukturer og fælles ledelse (estimeret intervalpotentiale) Afledt konsekvens på søskende tilskud og økonomiske fripladser Nettomerudgifter i forbindelse med ny folkeskolereform Note ) Et minus betyder mindreudgift. Der anvendes den til budgetforslag 2014 beregnede gennemsnitsløn for lærere, børnehaveklasseledere og pædagoger. Det vil sige, at gennemsnitslønnen p.t. ikke er justeret med lærernes lønstigning, opsigelsen af HTK-tillægget og de heraf følgende udgifter til undervisningstillæg m.v. 2) Det er forudsat, at alle benytter lektiecaféer. 3) Der er i 2014 regnet med 6/12 og ikke 5/12. 4) Beløbene udgør i 2014 mere end 5/12. 8

9 5) Beløbet udgør alene HTK s andel givet som grundtilskud jf. brev fra Økonomi- og Indenrigsministeriet af 28. august. Det betyder altså, at folkeskolereformen isoleret for HTK med udgangspunkt i forudsætningerne jf. afsnit 2.5 og timetallet jf. afsnit alt andet lige balancerer nogen lunde i 2014, mens den i 2015 til 2017 vil koste mellem 1,9 mio. kr. og 4,9 mio. kr. stigende til mellem 2,8 mio. kr. og 5,8 mio. kr. i 2018, hvor den ekstraordinære pulje i forbindelse med reformindførelsen bortfalder. 9