TREKRONER REVISION A/S

Transkript

1 LOS - Landsforeningen af opholdssteder, botilbud og skolebehandlingstilbud Emdrupvej 115 A, 5. etage, 2400 København NV CVR-nr Årsrapport regnskabsår Godkendt på generalforsamling den / 2013 Dirigent

2 Indholdsfortegnelse side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Foreningsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab Regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. januar december 8 Balance 31. december 9 Noter 11

3 Ledelsespåtegning 1 Ledelsen har dags dato aflagt årsrapporten for LOS - Landsforeningen af opholdssteder, botilbud og skolebehandlingstilbud for regnskabsåret 1. januar december Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktivitet for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig. Årsregnskabet giver efter vor opfattelse et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, den finansielle stilling samt af årets resultat. København, den 17. april 2013 Direktør Geert Jørgensen Bestyrelse Kim Simonsen John Anderskou Marianne Jonstrup (formand) (næstformand) Susan Møller Ole Hansen Søren Brink Majken Dalsgaaard

4 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Til bestyrelsen i LOS - Landsforeningen af opholdssteder, botilbud og skolebehandlingstilbud Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for LOS for regnskabsåret 1. januar december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter Årsregnskabsloven. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af foreningens aktivitet for regnskabsåret 1. juli juni 2012 i overensstemmelse med Årsregnskabsloven.

5 Den uafhængige revisors erklæringer - fortsat 3 Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til Årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Roskilde, den 17. april 2013 Trekroner Revision A/S Statsautoriserede Revisorer John Cubbin Registreret revisor Linnea Weinreich Statsautoriseret revisor

6 Foreningsoplysninger 4 Foreningen LOS Landsforeningen af opholdssteder, botilbud og skolebehandlingstilbud Emdrupvej 115 A, 5. etage 2400 København NV Telefon: Telefax: Hjemmeside: los@los.dk CVR-nr.: Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Direktør Kim Simonsen John Anderskou Marianne Jonstrup Susan Møller Ole Hansen Søren Brink Majken Dalsgaaard Geert Jørgensen Revision Trekroner Revision A/S Statsautoriserede Revisorer Universitetsparken Roskilde Bankforbindelse Merkur Vesterbrogade København V

7 Ledelsesberetning 5 Hovedaktiviteter Foreningens formål er at formidle og styrke etablerings- og driftsvilkårene for opholdssteder og skolebehandlingstilbud, etableret og drevet i henhold til Serviceslovens regler eller uddannelsesog socialrelateret lovgivning i øvrigt. Usikkerhed ved indregning og måling Alle regnskabsposter er opgjort på et tilstrækkeligt og sikkert grundlag. Der er derfor ingen usikkerhed ved indregning og måling af regnskabsposterne. Usædvanlige forhold Der har ikke været usædvanlige forhold i regnskabsåret, der har påvirket resultat, aktiver eller egenkapital. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årsregnskabet for 2012 er afsluttet med et resultat efter afskrivninger på kr samt en egenkapital på kr På baggrund af årets aktiviteter anses årets resultat for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke foreningens finansielle stilling.

8 Regnskabspraksis 6 Årsregnskabet aflægges efter Årsregnskabslovens regnskabsklasse B. Opstilling af årsregnskabet er tilpasset til foreningens særlige karakter og afviger derfor en del fra Årsregnskabslovens opstillingsskema. Tilpasningen er sket under hensyntagen til pligten hertil, jf. Årsregnskabslovens 11 samt 23, stk. 4. Årsregnskabet aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg eller fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og nominelt beløb. Ved indregning og måling må tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Medlemskontingenter Medlemskontingenter medregnes ud fra faktureringstidspunktet.

9 Regnskabspraksis - fortsat 7 Skat af årets resultat Foreningen er skattepligtig i henhold til Selskabsskattelovens 1, stk. 1, nr. 6 og således kun skattepligtig af erhvervsmæssig indkomst og ikke af overskud indvundet ved leverancer til medlemmer. Materielle anlægsaktiver Inventar, udstyr, EDB, bil og indretning lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kostpris omfatter købspris og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen. Der afskrives lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Inventar og udstyr EDB Bil Indretning lejede lokaler 5 år 3 år 5 år 10 år Aktiver med en kostpris på under t.kr. 20 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser indregnes til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende opgøres de til amortiseret kostpris, hvilket for korte og uforrentede gældsforpligtelser samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer.

10 Resultatopgørelse 1. januar december 8 Budget Realiseret (ej revideret) Realiseret Note kr. kr. kr. Medlemskontingenter Øvrige indtægter INDTÆGTER Sekretariatsløn m.v Lokaleomkostninger Møde- og transportomkostninger Sekretariatsomkostninger i øvrigt SEKRETARIATSOMK Medlemsaktiviteter MEDLEMSAKTIVITETER M.V Fællesomkostninger Afskrivninger inventar og udstyr FÆLLESOMKOSTNINGER RESULTAT FØR FINANS. POST Finansielle poster ÅRETS RESULTAT Resultatdisponering Årets resultat foreslås af ledelsen overført til den frie egenkapital, som herefter udgør: Overført fra tidligere år Årets resultat OVERFØRT TIL NÆSTE ÅR

11 Balance 31. december 9 Aktiver Note kr. kr. 8 Inventar og udstyr EDB Bil Indretning lejede lokaler Materielle anlægsaktiver Huslejedepositum Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Periodeafgrænsningspoter og andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

12 Balance 31. december 10 Passiver Note kr. kr. Egenkapital primo Årets resultat EGENKAPITAL Feriepengeforpligtelse Modtaget huslejedepositum Skyldige omkostninger m.v GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER

13 Noter 1 Øvrige indtægter Budget Realiseret (ej revideret) Realiseret kr. kr. kr. 11 Annoncer og abonnementer, "Gi' Los" Markedsføringsbidrag, forsikringer Øvrige indtægter Sekretariatsløn m.v. Lønninger, pensioner, lønrefusioner m.v Sociale bidrag m.v Medierådgivere og andre eksterne konsulenter Kurser og efteruddannelse Regulering af feriepengeforpligtelse Gennemsnitl. antal beskæft. ansatte Antal medarbejdere er beregnet efter ATP-metoden. 3 Lokaleomkostninger Husleje, el og varme, Emdrupvej Afskrivning indretning lej. lok., jf. note Husleje, Århus m.v Vedligeholdelse lokaler Huslejeindtægt Møde- og transportomkostninger Transport, kørsel m.v Afskrivning bil, jf. note Overnatn., fortæring, konferencer m.v

14 Noter 5 Sekretariatsomkostninger i øvrigt Budget Realiseret (ej revideret) Realiseret kr. kr. kr. 12 Telefon og internet Kopimaskine, service Småinventar Vedligeholdelse inventar IT-omkostninger Afskrivning EDB, jf. note Frankeringsmaskine Kontorhold, porto, forsikringer m.v Personaleomkostninger m.v Repræsentation Sekretariatsomk. i forbindelse med medlemsaktiviteter Medlemsaktiviteter Medlemsmøder, netto Landsmøde, netto Løn og sek.omk. i forbindelse med medlemsaktiviteter Møder, samarbejdspartnere Kurser, netto Medlemsblad Bestyrelsesmøder Udvalg og råd Bestyrelseshonorar Udviklingsomkostninger Diverse Uddeling Kollektmidler, BF Uddeling OK-midler

15 Noter 7 Fællesomkostninger Budget Realiseret (ej revideret) Realiseret kr. kr. kr. 13 Kontingenter Annoncer Advokatbistand Revisionshonorar, årsrapport Regnskabsassistance Kopimaskine Tab på debitorer Regulering af hensat til tab på debitorer

16 Noter 14 8 Inventar og udstyr kr. kr. Kostpris pr. 1. januar Afgang 0 0 Tilgang 0 0 Kostpris pr. 31. december Akkumulerede afskrivninger pr. 1. januar Afskrivninger vedr. afgang 0 0 Årets afskrivninger Akk. afskrivninger pr. 31. december Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december EDB Kostpris pr. 1. januar Tilgang 0 0 Kostpris pr. 31. december Akkumulerede afskrivninger pr. 1. januar Årets afskrivninger Akk. afskrivninger pr. 31. december Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december

17 Noter Bil kr. kr. Kostpris pr. 1. januar Tilgang 0 0 Afgang til kostpris Kostpris pr. 31. december Akkumulerede afskrivninger pr. 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger vedr. afgang Akk. afskrivninger pr. 31. december Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Indretning lejede lokaler Kostpris pr. 1. januar Tilgang 0 0 Kostpris pr. 31. december Akkumulerede afskrivninger pr. 1. januar Årets afskrivninger Akk. afskrivninger pr. 31. december Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Egenkapital Årets I alt resultat- I alt primo fordeling ultimo kr. kr. kr. Kollektmidler, Børnesagens Fællesråd OK-midler Overført resultat, i øvrigt

18 Noter Skyldige omkostninger m.v kr. kr. Revision, årsrapport ATP ATP, Barsel.dk og FIB Feriepenge Øvrige LW/vgc 0698 R R1+1