ID Film S.M.B.A. Indholdsfortegnelse. Ledelsespåtegning 2. Assistanceerklæring 3. Selskabsoplysninger 4. Ledelsesberetning 5

Transkript

1 Bille & Buch-Andersen A/S Revision og Rådgivning Holsbjergvej Albertslund CVR nr Tlf ID Film S.M.B.A Blomstervænget Kgs. Lyngby CVR nr Årsrapport for Regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den: 22. maj 2013 Bo Erik Hasselbalch, dirigent

2 1 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Assistanceerklæring 3 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab for perioden 1. januar 2012 til 31. december 2012 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for Balance pr. 31. december Egenkapitalopgørelse for Pengestrømsopgørelse for Noter 14

3 2 Påtegning Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for ID Film S.M.B.A for regnskabsåret Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012, samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 2012 til 31. december Det er vor opfattelse, at selskabet fortsat opfylder betingelserne for at kunne fravælge revision i henhold til årsregnskabslovens bestemmelser. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Direktion: Kgs. Lyngby, den 22. april 2013 Bo Erik Hasselbalch

4 3 Assistance med opstilling af årsregnskab Til ejeren af ID Film S.M.B.A, Bo Erik Hasselbalch. På grundlag af virksomhedens bogføring og øvrige oplysninger modtaget fra virksomhedens ledelse har vi ydet assistance med opstilling af årsregnskabet for ID Film S.M.B.A for regnskabsåret Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for årsregnskabet. Vi har tilrettelagt og udført vort arbejde i overensstemmelse med den internationale standard om assistance med regnskabsopstillingen og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Vi har ikke revideret eller udført gennemgang af årsregnskabet og udtrykker derfor ikke nogen grad af sikkerhed derom. Albertslund, den 22. april 2013 Bille & Buch-Andersen Registreret Revisionsaktieselskab, FSR - danske revisorer Peter Jensen Registreret revisor

5 4 Selskabsoplysninger Anpartsselskabet: ID Film S.M.B.A Blomstervænget Kgs. Lyngby CVR nr.: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår: januar 2010 Lyngby-Taarbæk 1. januar december Direktion: Bo Erik Hasselbalch, Havekrogen 5, 1.tv., 2720 Vanløse Bankforbindelse: Merkur Bank Revisor: Bille & Buch-Andersen Registreret Revisionsaktieselskab, FSR - danske revisorer Holsbjergvej 31-33, 2620 Albertslund CVR nr

6 5 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets formål er, at drive forretning indenfor storytelling, film og medieproduktion og kursusvirksomhed. Usædvanlige forhold Der er efter direktionens opfattelse ikke pågået selskabet nogen usædvanlige forhold. Usikkerhed ved indregning eller måling Der er efter direktionens opfattelse ingen usikkerhed ved indregning og måling. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold IDFilm indfrier alle forventninger i 2012 mens 2013 tegner lige så godt. Der er afholdt velbesøgte seminarer med præsentation af webfilmfeltet, hvilket har givet nye kunder af markedsførings- og kommunikationsfolk. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtruffet betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets afslutning, som forrykker årsrapportens udsagn.

7 6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for ID Film S.M.B.A for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af pengestrømsopgørelse for klasse C-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde anpartsselskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå anpartsselskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.

8 7 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-8 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25%. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

9 8 Anvendt regnskabspraksis Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen præsenteres som en indirekte præsentation, med udgangspunkt i årets resultat. Opgørelsen viser regnskabsårets pengestrømme opdelt i driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet, og viser desuden forskydningen i likvider ved regnskabsårets begyndelse og slutning. Likvide beholdninger defineres som kassebeholdninger og bankindeståender fratrukket kortfristet gæld til kreditinstitutter i form af driftskreditter samt lignende gæld, der forfalder på anfordring, og som indgår i virksomhedens løbende likviditetsstyring.

10 9 Resultatopgørelse for 2012 Note 2011 t.kr. Nettoomsætning Vareforbrug Andre eksterne omkostninger Bruttoresultat Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger imm. og materielle anlægsaktiver Resultat af ordinær primær drift Finansielle omkostninger Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat Forslag til resultatdisponering i alt

11 10 Balance pr. 31. december Aktiver Note t.kr. Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender 0 21 Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 11 Balance pr. 31. december Passiver Note t.kr. Egenkapital Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtigelser Kortfristede gældsforpligtigelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til associerede virksomheder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtigelser i alt Gældsforpligtigelser i alt Passiver i alt Ejerforhold 4

13 12 Egenkapitalopgørelse for 2012 Overført resultat Egenkapital 1. januar Overført fra resultatdisponeringen Totalindkomst i alt Egenkapital 31. december Samlet egenkapital 31. december

14 13 Pengestrømsopgørelse for 2012 Note 2011 t.kr. Årets resultat Af- og nedskrivninger imm. og materielle anlægsaktiver Reguleringer Ændring i driftskapital Pengestrømme fra drift før finansielle poster Renteudbetalinger Pengestrømme fra ordinær drift Pengestrømme fra driftsaktiviteter Køb af materielle anlægsaktiver Køb af finansielle anlægsaktiver 0-27 Pengestrømme fra investeringsaktiviteter Ændring i likviditet Likvide beholdninger, primo Likvide beholdninger, ultimo

15 14 1 Personaleomkostninger Noter Løn, gager og honorarer Sociale bidrag og personaleomkostninger Personaleomkostninger i alt t.kr. 2 Af- og nedskrivninger imm. og materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger imm. og materielle anlægsaktiver i alt Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Anskaffelsessum, primo Tilgang i årets løb Anskaffelsessum, ultimo Af-/nedskrivninger, primo Årets nedskrivninger Af-/nedskrivninger, ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Ejerforhold Følgende anpartshavere ejer minimum 5% af anpartskapitalen eller repræsenterer minimum 5% af stemmerne: Kort & Dokumentar Filmskolen, Blomstervænget 52, 2800 Kgs. Lyngby Bo Erik Hasselbalch, Havekrogen 5, 1.tv., 2720 Vanløse 5 Pengestrømsopgørelse, reguleringer Finansielle omkostninger Pengestrømsopgørelse, reguleringer i alt Pengestrømsopgørelse, ændring i driftskapital Tilgodehavender Kortfristede gældsforpligtigelser Pengestrømsopgørelse, ændring i driftskapital i alt Pengestrømsopgørelse, likvide beholdninger Likvide beholdninger Pengestrømsopgørelse, likvide beholdninger i alt