tå RSM plus ^ revision -skat rådgivning

Transkript

1 «tå RSM plus ^ revision -skat rådgivning Kirkens Korshær i Holstebro CVR nr Årsregnskab 2013 Sletten 45,7500 Holstebro Tlf.: (+45) , Fax: (+45) holstebro@irsmplus.dk, CVR-nr (Hjemsted: København) RSM plus P/S, statsautoriserede revisorer Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Aarhus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 100 lande

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning Oplysninger om lokalafdelingen 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. januar december 2013 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Resultatopgørelse genbrugsbutik Stationsvej, 12 Resultatopgørelse genbrugsbutik Skivevej 13 Resultatopgørelse genbrugsbutik Skave 14 Resultatopgørelse varmestuen 15

3 2 Ledelsespåtegning Korshærsleder og korshærsrådet har dags dato aflagt årsregnskabet for 2013 for Kirkens Korshær i Holstebro. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med regnskabsvejledning fra Kirkens Korshær i Danmark. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Holstebro, den 7. marts 2014 Korshærsleder Wv^oi VW^VcSV Linda Hatfeldt Lokalt korshærsråd Børge Holdgaard Linda Hatfeldt

4 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til ledelsen i Kirkens Korshær i Holstebro Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Kirkens Korshær i Holstebros kontante indbetalinger og udbetalinger for regnskabsåret 1. januar december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter regnskabsvejledning for Kirkens Korshær i Danmark og den på side 8 beskrevne regnskabspraksis. Fordelingen af resultatopgørelsens poster mellem aktiviteter er ikke omfattet af vores revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsvejledning fra Kirkens Korshær i Danmark. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlige fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på baggrund af vores revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning og god offentlig revisionsskik. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevante for lokalafdelingens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af lokalafdelingens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionbevis er tilstrækkeligt og egnet grundlag for vores konklusion. Det er lokalafdelingens praksis, at omstående regnskab udarbejdes på basis af kontante ind- og udbetalinger. Efter denne praksis indregnes indtægter i takt med, at de modtages, frem for når de er optjent, og udgifter indregnes, når de er betalt, frem for når de opstår. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

5 4 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af lokalafdelingens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af indtægter og udgifter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med den regnskabspraksis for kontante indbetalinger og udbetalinger, der er beskrevet ovenfor og i regnskabsvejledning fra Kirkens Korshær i Danmark. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er ligeledes vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Holstebro, den 7. marts 2014 Per Lund Nielsen statsautoriseret revisor

6 Oplysninger om lokalafdelingen Navn Kirkens Korshær i Holstebro Nygade Holstebro Tlf.nr CVR nr Kommune: Holstebro Korshærsråd Anne Lise Holst Jensen (formand) Jens Emil Viftrup Niels Jørgen Lundsgaard Børge Holdgaard Søren Nielsen Pernille Bloch Linda Hatfeldt Korshærsleder Linda Hatfeldt Revision RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Sletten Holstebro Pengeinstitutter Nordea Nørregade Holstebro Danske Bank Østergade Holstebro

7 6 Ledelsesberetning 2013 var et år med forandringer. I maj måned var vi på udflugt til Djurs Sommerland med ca. 50 brugere. Det var en god tur, som brugerne rigtig nød. I september måned fik vi besøg af arbejdstilsynet, som gav os et straksforbud med hensyn til rygning i Varmestuen. På den bekostning mistede vi en del brugere. Skovvang valgte også at opsige deres lejemål i Nygade 14 med virkning fra 31. marts 2014, så lige pludselig har vi 2 etager mere, men mister ca pr. år i lejeindtægt. Det blev en tid, hvor der var mange frustrationer, men også en tid med reflektioner om, hvordan Varmestuens funktioner skal være fremover. Vi besluttede sammen med Rådet at lave en overdækket terasse, så brugerne kan stå i tørvejr og ryge. Det blev en succes. Vi nedsatte en arbejdsgruppe, bestående af ansatte og rådsmedlemmer, som skal komme med forslag til nye initiativer angående Varmestuens funktioner. I november måned udvidede møbelbutikken på Skivevej deres sortiment med bøger. Der blev afholdt reception, hvor borgmester H. C. Østerby holdt åbningstalen. Butikken hedder nu Kirkens Korshærs Møbel og Bogbutik. Vi har i 2013 brugt ca på renovering af bygningerne på Stationsvej og i Nygade. Beløbet hertil var hensat i regnskabet for 2012, hvorfor det ikke indgår som en omkostning i Samarbejdsaftalen med Holstebro Kommune lød for 2013 på ca Butikkerne har i 2012 bidraget til vores økonomi med ca Sidst på året kom der ca fra tips lotto, momskompensation på ca samt mange gode gaver og donationer. Alt dette er vi selvfølgelig dybt taknemmelige for. Til sidst en stor tak for godt samarbejde til alle, som er engageret i Kirkens Korshærs arbejde i Holstebro.

8 7 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Kirkens Korshær i Holstebro for 2013 er aflagt i overensstemmelse med regnskabsvejledning fra Kirkens Korshær i Danmark. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter og udgifter på betalingstidspunket efter kasseprincippet. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter for genbrugssalg, salg af mad samt husleje m.v. indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Indtægter for offentlige tilskud, gaver og arv samt momskompensation m.v. indregnes på det tidspunkt, hvor lokalafdelingen har erhvervet endelig ret til disse indtægter og betaling har fundet sted. Omkostninger vedrørende forplejning Omkostninger vedrørende forplejning indeholder køb af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets indtægter for salg af mad samt anvendt i forbindelse med afholdelse af arrangementer. Salgsomkostninger Salgsomkostninger omfatter omkostninger til annoncer og reklame samt repræsentation. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger forbundet med drift af genbrugsbutikker, kontorartikler, telefon, forsikringer, omkostninger i forbindelse med arrangementer m.v. Lokaleomkostninger Lokaleomkostninger omfatter omkostninger til husleje, ydelser på prioritetsgæld, el, vand, varme, reparation og vedligeholdelse samt ændring i hensættelse til renovering af ejendomme m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Balancen Ejendomme Anskaffelsessum samt prioritetsgæld for de ejendomme, som lokalafdelingen anvender, indgår ikke i regnskabet. Ejendomsretten til ejendommene tilhører Kirkens Korshær i Danmark, og de indgår i regnskabet herfor. Omkostninger ved ejendommene anses for at svare til afdrag og renter på prioritetsgæld. Disse omkostninger indregnes i resultatopgørelsen. Investeringer Ombygning af ejendomme samt øvrige investeringer, der ifølge almindelig regnskabspraksis aktiveres og afskrives over forventet brugstid, indregnes i stedet i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.

9 8 Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Provenue ved optagelse af lån i ejendomme indregnes i resultatopgørelsen. Hensættelser Under hensatte forpligtelser samt i resultatopgørelsen indregnes hensættelser til planlagte investeringer, der er besluttet inden regnskabsårets udløb. Hensættelser tilbageføres i det regnskabsår, hvor investeringerne er foretaget.

10 9 Resultatopgørelse 1. januar december Resultater af genbrugsbutikker og varmestue Resultat af genbrugsbutik Stationsvej, jf. side Resultat af genbrugsbutik Skivevej, jf. side Resultat af genbrugsbutik Skave, jf. side Andel af resultat af genbrugsbutik Vemb - 50% Resultat af varmestue, jf. side Fælles indtægter Gaver og arv Kollekt og høstofre Formåls- og driftsbestemte gaver Ide-klubben Lotteri og indsamling Momskompensation Resultat før renter Renteindtægter Renteomkostninger Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført til næste år

11 10 Balance pr. 31. december AKTIVER OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Mellemregning Kirkens Korshær, København Depositum lejemål Vemb Likvide beholdninger Kassebeholdning Bankindestående, Nordea Bankindestående, Danske Bank Erhvervsgiro, Danske Bank Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

12 11 Balance pr. 31. december PASSIVER EGENKAPITAL Overført resultat primo Årets resultat Egenkapital i alt HENSATTE FORPLIGTELSER Hensat til renovering af ejendom, Stationsvej Hensat til renovering af ejendom, Nygade 0_ Hensatte forpligtelser i alt 0^ GÆLDSFORPLIGTELSER Kortfristede gældsforpligtelser Skyldig afgift genbrugssalg, Kirkens Korshær, København Depositum, Stationsvej Depositum, Nygade Skyldig A-skat og arbejdsmarkedsbidrag Skyldig feriepenge, ATP m.v Diverse skyldige omkostninger Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT

13 12 Resultatopgørelse genbrugsbutik Stationsvej 1. januar december Indtægter Salg af tøj Afgift genbrugssalg, Kirkens Korshær, København Husleje Forbrug lejligheder Omkostninger Salgsomkostninger Annoncer og reklame Administrationsomkostninger Telefon Personaleomkostninger Arbejdsskadeforsikring Diverse butiksomkostninger Drift af lastbil -1/ Lokaleomkostninger Ydelse på prioritetsgæld El, vand, varme og renovation Reparation og vedligeholdelse Forsikring, ejendomsskat og forbrugsregnskab Ændring i hensættelse til renovering af ejendom , Årets resultat

14 13 Resultatopgørelse genbrugsbutik Skivevej 1. januar december Indtægter Salg af møbler Afgift genbrugssalg, Kirkens Korshær, København Omkostninger Salgsomkostninger Annoncer og reklame Administrationsomkostninger Telefon Personaleomkostninger Arbejdsskadeforsikring Diverse butiksomkostninger Drift af lastbil - 1/ Lokaleomkostninger Husleje El, vand, varme og renovation Reparation og vedligeholdelse Forsikring Årets resultat

15 14 Resultatopgørelse genbrugsbutik Skave 1. januar december Indtægter Salg af tøj og møbler Afgift genbrugssalg, Kirkens Korshær, København Omkostninger Salgsomkostninger Annoncer og reklame Administrationsomkostninger Telefon Personaleomkostninger Arbejdsskadeforsikring Diverse butiksomkostninger Drift af lastbil -1/3 Lokaleomkostninger Husleje El, vand, varme og renovation Reparation og vedligeholdelse Årets resultat

16 15 Resultatopgørelse varmestuen 1. januar december Indtægter Salg af mad Husleje Forbrug lejligheder Offentlige tilskud m.v. Holstebro Kommune, samarbejdsaftale Holstebro Kommune, tilskud til socialt arbejde Tips/lotto-midler Socialministeriet, PUF-midler Gaver til korshærspræst Omkostninger Omkostninger vedrørende forplejning Personaleomkostninger Lønninger, pension og sociale omkostninger Lønrefusion Kørselsgodtgørelse Salgsomkostninger Repræsentation Administrationsomkostninger Kontorartikler, porto og telefon Forsikringer, kontingenter og abonnementer Underholdning, juleaften, arrangementer m.v Sommerlejr og udflugter Kurser og møder Supervision Revision og regnskabsmæssig assistance inkl. revision af tilskudsregnskab Revision og regnskabsmæssig assistance, rest sidste år Korshærspræst Diverse Transport

17 16 Resultatopgørelse varmestuen 1. januar december Transport Lokaleomkostninger Ydelser på prioritetsgæld El, vand, varme og renovation Reparation og vedligeholdelse ejendom Reparation og vedligeholdelse inventar Forsikring ejendom, ejendomsskat og forbrugsregnskab Ændring i hensættelse til renovering af ejendom Årets resultat