GIC Wellness ApS. Situationsrapport

Transkript

1 GIC Wellness ApS Situationsrapport I rapporten indgår regnskabstal, som ikke er endelige, da hverken driftsregnskab 2008 eller anlægsregnskabet er afsluttet. Der kan stadig komme ukendte udgifter, og i nogle af nedennævnte opgørelser/forklaringer vil der indgå anslåede beløb. Regnskabsføringen hos GIC Wellness ApS indeholder under et både drifts- og anlægsudgifter. Drift Driftsindtægter Der er opstillet følgende budgetter ekskl. moms: Billetsalg: Det oprindelige budget er udarbejdet ud fra et besøgstal på årlig, mens det reviderede budget er beregnet ud fra et besøgstal på årligt. Oprindelig budget 12 mdr. Revideret budget 12 mdr. Lokaleleje 0 0 Billetsalg, sauna, dampbad, varmtvandsbassin, lounge Gavekort Arrangementer og firmaaftaler Salg af ydelser, massage, salt- og aromabade m.v. Salg af varer Øvrige indtægter Indtægter i alt Det reviderede budget pr.17. november 2008 er identisk med budget Billetsalg: I det oprindelige budget var der foretaget beregning ud fra 357 åbningsdage med 27 besøgende pr. dag, mens der i nuværende budget regnes med 204 åbningsdage med 22 besøgende pr. dag. Salget var oprindelig budgetteret med personer á 140 kr. i alt kr. mod nuværende personer á 140 kr. i alt kr. Sammenlignes der med omsætningen for perioden 1/10 31/ , som udgør kr., må selv det reviderede budget anses for urealistisk. Det skal dog nævnes, at der i december måned er solgt gavekort for ca kr. excl. moms, som først tillægges omsætningen og besøgsantallet i.f.m. benyttelse af gavekortet. Medregnes gavekortene har der således været en omsætning for 3 mdr. svarende til kr., hvilket svarer til en årlig omsætning på ca kr. eller 36% af det reviderede budget. Besøgstal for oktober kvartal 2008 excl. december måneds salg af gavekort: Wellness (billetsalg) Kropsbehandl. Massager Saltkar Stenmassage Total

2 Der foreligger opgørelse pr. uge fra uge 40 til uge 1, hvor ovennævnte totaler indgår. 3 måneders levetid er ikke meget at måle besøgstallet på, da Wellness afdelingen først skal blive kendt i den bredere befolkning. Driftsudgifter Der er opstillet følgende udgiftsbudgetter i hovedgrupperinger excl. moms: Oprindelig budget 12 mdr. Revideret budget 12 mdr. Løn- og pensionsandele, herunder erhvervsskade/erhversansvarsforsikring, arbejdstøj Administration, Ledelse og kontorhold, revision Driftsudgifter maskiner/inventar, herunder forsikringer og mindre nyan- skaffelser u/ kr. Lokaleomkostninger, herunder rente og afdrag lån, husleje, forbrugsafgifter, forsikringer og rep./vedligehold bygninger Varekøb/Fremmed arbejde, herunder varekøb, anskaffelser anlæg 1. år, markedsføring, fremmed hjælp, mindre nyanskaffelser og rengøringsartikler Udgifter i alt Der har ikke været meget tid til at gennemgå de enkelte poster, og bogføringen er ikke nødvendigvis opstillet og grupperet som de opstillede budgetter. På lønsiden har der oprindelig været ansat 4,2 medarbejder, som i dag er reduceret til 2,2 medarbejder d.v.s. 2 fuldtidsansatte og 1 medarbejder på 10 timer ugentligt. Afskedigelsen af medarbejdere vil dog først slå fuldt igennem i Ud over ovennævnte medarbejdere er der under Administration, ledelse og kontorhold, revision aflønnet en administrativ medarbejder på 5 timer ugentligt. Om der er reduceret nok i forhold til besøgsantal og indtjening, skal være usagt efter kun 3. mdr. levetid. Om alle udgiftsposter er budgetteret højt nok er svært at måle men under Administration, ledelse og kontorhold, revision indgår revisionsandelen med kr. årligt, hvilket er meget lavt budgetteret. Forventet resultat Oprindelig budget 12 mdr. Revideret budget 12 mdr. Indtægter i alt jf. ovennævnte Udgifter i alt

3 Budgetteret resultat Både det oprindelige og det reviderede budget er udarbejdet som årsbudgetter i fuld drift. Der er ikke i budgetterne taget hensyn til længden af opstartsperiode og en gradvis indtægtsstigning. Det kan anbefales, at der udarbejdes et realistisk budget for 2009, hvor der tages hensyn til en opstartsperiode. Det er nødvendigt for en kommende finansieringsplan at vide, hvornår det kan forventes, at driften går i nul. Anlægsregnskab Anlægsbudgettet var oprindeligt på excl. moms, svarende til incl. moms. Der er senere truffet beslutning om indkøb af et saltflydekar til kr. samt indkøb af inventar m.v. således at det endelige anlægsbudget beløber sig til excl. moms, svarende til incl. moms. Iflg. opgørelse fra GIC Wellness ApS kan de afholdte udgifter og anslåede restudgifter i anlægsregnskabet opgøres således: Beløb i hele tusinde kr. Afholdte anlægsudgifter indtil dato Mindre nyanskaffelser (massagestole) 247 Garantiprovision 76 Låneomkostninger 100 Saltflydekar 164 Prioritetsrenter 180 Rest diverse 10 Total anslået anlægssum Herudover skal der tillægges udgifter til landinspektør samt skødeomkostninger, der anslås til at udgøre ca kr. Sammenlignes de opgjorte udgifter kr. + tillæg af landinspektør og skødeomkostninger med det endelige budget kr., bevirker dette, at der p.t. kan opgøres et merforbrug på ca kr. Det skal her anføres, at anlægsregnskabet ikke er færdigt, og at der indgår anslåede udgifter. Finansiering af anlægsregnskabet kan opgøres således: Lån i LR Realkredit kr. Erhvervslån kr. Indskud ved oprettelse af ApS kr. Træk på kassekredit ca kr. Total kr. I ovennævnte finansieringsmodel er der ikke taget højde for omkostninger ved låneoptagelse, hvilket bevirker, at låneprovenuet og dermed finansieringen via låneandelen vil være mindre. Trækket på kassekreditten til finansiering af anlægsudgifter kan være kr. højere end i det ovenfor anførte. Aktiver 3

4 Her er registreret værdi af bygning, varedebitorer og de likvide midler. Passiver Der er registreret følgende gældsforpligtigelse i hele kr.: Primo Bevægelser Gæld ultimo 2008 Lån i LR Realkredit Erhvervslån Kassekredit Anpartskapital Uindløste gavekort Total LR Realkredit har pant i ejendommen. Likviditet GIC Wellness ApS har en kassekredit, som ifølge det oplyste har et max. på kr. Indtil 1. marts 2009 er der fra bankens side bevilget et yderligere træk på kr., således at max. overtræk indtil denne dato er på kr. Ved opgørelse udarbejdet af GIC Wellness ApS den 8. januar 2009 fremgår følgende: Skyldige poster, heraf flere anslået Tilgodehavende udestående, (ikke faktureret) Træk på kassekreditten 8/ Total finansiel behov Kassekredit max. træk Finansiel merbehov I ovennævnte opgørelse er der desuden ikke taget højde for skyldige feriepenge til ansatte samt revisionshonorar. Da der ikke er udfærdiget skøde på ejendommen betales der garantiprovision til banken. Garantiprovisionen udgør 1,5% af lånehovedstolen på i det oprettede lån vedr. LR Realkredit A/S. Kvartalsvis svarer dette til ca kr. Det skal nævnes, at der siden opgørelsen blev udarbejdet, er overført kr. til kassekreditten ud af GIS opsparingskonto på ca kr. Opsparingskontoen er de midler, som skulle være GIS andel af finansieringen af svømmehallen, i alt 1,4 mio. kr. I henhold til kommunalbestyrelsens beslutning 6. januar 2009, skal de kr. anvendes til kapitalforøgelse i GIC Wellness ApS. GIC stillede forpligtigelser 4

5 GIS foreningerne har betalt indskuddet vedr. anpartsselskabet på kr. GIS foreningerne har deponeret kr. for kassekreditten. GIS foreningerne har indkøbt vaskemaskine og tørretumbler kr. incl. moms. Lejeprisen er fastsat til kr. incl. moms, forbrug af el og vaskemidler pr. måned. (Det er endnu ikke besluttet, men kan komme på tale, at GIC Wellness ApS tilbagekøber maskinerne). Norddjurs kommunes garantiforpligtigelser Garantisum Kautionsprocent Kautionsforpligtigelse ultimo 2008 Lån LR Realkredit Djurslands Bank 25% % af Djurslands Bank, erhvervslån, oprindelig + rentetilskrivning , ,41 100% ,56 I alt ,56 Norddjurs kommunes låneramme En kommune kan optage lån eller garantere for lån, når der i kommunen er en låneramme. Låneramme opgøres ud fra hvor meget jord kommunen har købt i året eller hvor meget der er anvendt til energibesparende foranstaltninger. Uforbrugt låneramme kan ikke anvendes i følgende regnskabsår. Hvis kommunen ingen låneramme har, kan der i det enkelte år søges dispensation. Hvis dispensationen ikke godkendes, skal kommunen deponere et tilsvarende beløb, som der er optaget lån eller garanteret for. 5

6 Svømmehallen Drift Svømmehallen har været i drift siden den 1. oktober 2008, og der foreligger endnu ikke et driftsregnskab for de første 3 måneder. Der mangler bogføring af såvel udgifter som indtægter, og en række leverandørfakturaer er endnu ikke modtaget. Et revideret regnskab af driften forventes færdigt primo marts måned Ud fra foreløbige opgørelser ser det dog fornuftigt ud. Svømmehallen har et pænt besøgstal, og der har i alt været et salg af billetter på ca kr. incl. moms for de første 3 måneder. Beløbet er ikke afstemt til bogholderiet. På baggrund af 3 måneders drift, hvor der ikke foreligger et endeligt regnskab, samt det forhold at besøgstallet kan være meget sæsonbetonet, er det ikke muligt på nuværende tidspunkt at udtale sig om, at svømmehallen på sigt kan udvise et overskud. Overgangen fra den gamle svømmehal og til den nye har medført forøgede driftsudgifter og indtægter. Der er aftalt med kulturafdelingen at forøgede udgifter til varme, el og vand samt lønudgifter skulle ses i forhold de forøgede indtægter/badebilletter. Den 7. august 2007 blev der foretaget en beregning heraf, hvilket medførte en forventet årlig merudgift på kr. Der blev i den forbindelse tilført svømmehallen et yderligere driftstilskud på kr., og sagen skulle tages op på et senere tidspunkt, når svømmehallen kom i drift. Sagen er genoptaget den 20. januar 2009, og ud fra det foreliggende materiale og beregninger skal svømmehallen fremover havde tilført yderligere kr., (d.v.s. ud over de allerede tilførte kr.) for at dække udgifterne i driftsregnskabet. Forudsætningerne for ovennævnte fremgår af bilag udarbejdet og aftalt mellem kulturafdelingen og Grenaa Idrætscenter. Det forøgede driftstilskud skal desuden dække de ekstra udgifter til ansættelse af personale i svømmehallen. På grund af den udvidede åbningstid, flere bassiner og et meget større areal i svømmehallen i forhold til den gamle svømmehal ved Søndre Skole, har det været nødvendigt at øge antallet af personale fra 3 ansatte til 6 ansatte. Med det nuværende kendskab til indtægts- og udgiftsforholdene ved driften af svømmehallen ved Grenaa Idrætscenter er det ikke muligt at vurdere, om der vil være økonomiske muligheder for at yde tilskud til driften af Wellness afdelingen. 6