Regnskab Afdeling Griffenfeldsgade 24

Transkript

1 Regnskab 2012 Afdeling 1.79 Griffenfeldsgade 24

2

3 Landsbyggefonden Landsbyggefonden Boligorganisationsnr. Afdelingsnr. Kommunenr fsb Griffenfeldsgade 24 Københavns Kommune Rådhuspladsen 59 Griffenfeldsgade 24 Rådhuset 1550 København V. Tjørnegade København V. Telefon 2200 København N Telefon Lejemål : Antal rum Bruttoetageareal i alt (m²) Lejligheder (incl. lette kollektivboliger, ungdoms- og ældreboliger) 1 Antal lejemål à lejemålsenheder I alt lejemålsenheder heraf 2 65,8 1 lette kollektivboliger: , ældreboliger: 4 ungdomsboliger: 5 Enkeltværelser 126, Erhvervslejemål Institutioner 1,0 pr. påbeg. 60 m² 1,0 pr. påbeg. 60 m² Garager/carporte 0,2 0 Andre lejemål 0,2 0 Andre lejemål 42, I alt 1.373,

4 Matr.nr. 831 Udenbys Klædebo Kvarter Leje pr. m² på balancetidspunktet 874 Heraf hjemfald 1 BBR-ejendomsnr Lejeforhøjelse pr. 1/1-12 Skæringsdato Lejeforhøjelse i % 3,6 byggeregnskab/drift: 1/ Lejeforhøjelse i kr./m² 34 Lejeforhøjelse i kr./ Skæringsdato varmeregnskab: 1/3 Beboerfaciliteter: Beboerlokale Lejeforhøjelse vedr. hjemfald pr. 1/4-12 Tekniske installationer: Vaskeinstallation, fælles Bad Antenneanlæg/bolignet Ventilation IT-lav Lejeforhøjelse i kr./m² 0,00 Lejeforhøjelse i kr./ 0 Opvarmning: Fjernvarme Varmemåling: individuel Varmecentral Elmåling: individuel Vandmåling: individuel - 2 -

5 RESULTATOPGØRELSE Resultatopgørelse Budget* Budget* Indeværende Indeværende Kommende Konto- No- nummer te Specifikation (kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER NETTOKAPITALUDGIFTER OFFENTLIGE OG ANDRE FASTE UDGIFTER 106 Ejendomsskatter Vandafgift Kloak- / vejafgift m.v Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1. El og varme til fællesarealer Målerpasning m.v Bidrag til boligorganisationen: 4 1. Administrationsbidrag OFF. OG ANDRE FASTE UDGIFTER I ALT VARIABLE UDGIFTER Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse 1. Afholdte udgifter Dækket af tidligere henlæggelser Istandsættelse ved fraflytning m.v.: (A-ordning) 1. Afholdte udgifter Dækket af henlæggelser Særlige aktiviteter 1. Drift af fællesvaskeri (udgifter) Andel i fællesfaciliteters drift (udgifter) Drift af møde- og selskabslokaler Diverse udgifter VARIABLE UDGIFTER I ALT

6 RESULTATOPGØRELSE Resultatopgørelse Budget* Budget* Indeværende Indeværende Kommende Konto- No- nummer te Specifikation (kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) HENLÆGGELSER Planlagt og periodisk vedligeholdelse (konto 401) Istandsættelse ved fraflytning, A-ordning (konto 402) Tab ved fraflytninger (konto 405) HENLÆGGELSER I ALT SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER 125 Ydelse vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Tab ved lejeledighed Dækket af dispositionsfonden Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser Ydelser vedr. driftsstøtte: 5. Andre driftsstøttelån EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud, der anvendes til 2. Overført til opsamlet resultat UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

7 RESULTATOPGØRELSE Resultatopgørelse Budget* Budget* Indeværende Indeværende Kommende Konto- No- nummer te Specifikation (kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER BOLIGAFGIFTER OG LEJE 1. Beboelse Hjemfald Enkeltværelser BOLIGAFGIFTER OG LEJE I ALT Renter ANDRE ORDINÆRE INDTÆGTER 1. Tilskud fra boligorganisationen Drift af fællesvaskeri (indtægter) Andel i fællesfaciliteters drift (indtægter) Overført fra opsamlet resultat ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Driftssikring og anden løbende særlig driftsstøtte Korrektion vedr. tidligere EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT * Anførte budgettal er i henhold til godkendte budgetter. Budgettal er ikke omfattet af revision

8 Balance pr Griffenfeldsgade december 2012 Konto- No- Indeværende Sidste nummer te Specifikation (kr.) (1.000 kr.) AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum: 1. Kontantværdi pr. 1. oktober 2011: kr Heraf grundværdi: kr. 302 Indeksregulering vedr. prioritetsgæld Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: Forbedringsarbejder m.v ANDRE ANLÆGSAKTIVER 5. Andre driftsstøttelån ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: Uafsluttede forbrugsregnskaber Fraflytninger (heraf dødsbo og foged: 0 kr.) Afsluttede forbrugsregnskaber Andre debitorer Tilgodehavender i alt Andre omsætningsaktiver: 307 Likvide beholdninger: 3. Tilgodehavende hos boligorganisationen OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT

9 Balance pr Griffenfeldsgade december 2012 Konto- No- Indeværende Sidste nummer te Specifikation (kr.) (1.000 kr.) PASSIVER HENLÆGGELSER (afdelingens opsparing): Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Tab ved fraflytninger Andre henlæggelser HENLÆGGELSER I ALT Opsamlet resultat HENLÆGGELSER +/- OPSAMLET RESULTAT LANGFRISTET GÆLD FINANSIERING AF ANSKAFFELSESSUM Oprindelig prioritetsgæld Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen FINANSIERING AF ANSKAFFELSESSUM Andre lån: 1. Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 2. Forhøjet indskud 415 Driftsstøttelån: ved genudlejning Andre driftsstøttelån LANGFRISTET GÆLD I ALT KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Deposita og forudbetalt leje m.v KORTFRISTET GÆLD I ALT PASSIVER I ALT

10 NOTER TIL RESULTATOPGØRELSEN Budget Budget No- Konto- Indeværende Indeværende Kommende te nummer (kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Prioritering ved indekslån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (konto 411) Prioritetsrenter (inkl. reservefondsbidrag men excl. morarenter) Bidrag Ydelsesstøtte Nettokapitaludgifter VANDAFGIFT Forbrugsafhængig afgift og målerafgift (vandafgift, vandafledningsafgift, statsafgift) RENOVATION Dagrenovation ADMINISTRATIONSBIDRAG 18 lejemålsenheder à kr , Fradrag for syn Tilvalgsydelser takstoversigt Forbrugsregnskaber RENHOLDELSE Ejendomsfunktionærer: Løn, ekstraarbejde, afløsning, ferietillæg, telefon, tøjpenge m.v., sikkerheds- og klubudgifter, funktionærboligtilskud Trappevask, vinduespolering, rengøring af lokaler Ejendomsservice, fremmed Skaktposer, rengøringsartikler, grus m.v Renholdelse af fortove

11 NOTER TIL RESULTATOPGØRELSEN Budget Budget No- Konto- Indeværende Indeværende Kommende te nummer (kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Primære bygningsdele Yder- og indervægge, altaner, tagkonstruktion Kompletterende bygningsdele Vinduer, døre, brystninger, rækværker Overflader, belægning og beklædning Vægge, gulve, lofter, tag VVS-anlæg Afløb, sanitet, vand, varme, ventilation El- anlæg Kraft, belysning, kommunikation, elevatorer Inventar og udstyr Køkken- og skabselementer, hde hvidevarer Øvrige bygningsdele og anlæg Maskiner, beplantning m.v PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE Primære bygningsdele Yder- og indervægge, altaner, tagkonstruktion Kompletterende bygningsdele Vinduer, døre, brystninger, rækværker Overflader, belægning og beklædning Vægge, gulve, lofter, tag VVS-anlæg Afløb, sanitet, vand, varme, ventilation El- anlæg Kraft, belysning, kommunikation, elevatorer Inventar og udstyr Køkken- og skabselementer, hde hvidevarer Øvrige bygningsdele og anlæg Maskiner, beplantning m.v PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE I ALT DÆKKET AF TIDLIGERE HENLÆGGELSER (KONTO 401)

12 NOTER TIL RESULTATOPGØRELSEN Budget Budget No- Konto- Indeværende Indeværende Kommende te nummer (kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) 8 118/ DRIFT AF FÆLLES FACILITETER Drift af fælles vaskeri Vedligeholdelse Serviceabonnement Køb/salg af magnetkort Udgifter i alt Vaskeriindtægter Andel i fællesfaciliteters drift Gdlav Udgifter i alt Indtægter ved fællesfaciliteters drift Drift af møde- og selskabslokaler Udgifter DIVERSE UDGIFTER Kontingent m.v. til BL Beboeraktiviteter Øvrige udgifter - afdelingsbestyrelse Ejendomskontor Gebyrer, advokatudgifter, revisionshonorar Diverse omkostninger YDELSER VEDR. DRIFTSSTØTTE Andre driftsstøttelån. Ydelser til: fsb lån

13 NOTER TIL RESULTATOPGØRELSEN Budget Budget No- Konto- Indeværende Indeværende Kommende te nummer (kr.) (1.000 kr.) (1.000 kr.) BOLIGAFGIFTER OG LEJE Lejemålsart Antal lejemål Gennemsnit kr./m² pr. Lejeindtægt i alt 1. Beboelse Hjemfald Enkeltværelser RENTER 1. Renteindtægt fra tilgodehavende i boligorganisationen Mellemregningskontoen bliver løbende forrentet efter reglerne i gældende bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. I 2012 har dag-til-dag-renten for tilgodehavender (indlån) været 0% p.a., svarende til Nationalbankens diskonto minus 2%. Ved træk i boligorganisationen (udlån) forrentes mellemregning med Nationalbankens diskonto plus 1%. Denne sats har i 2012 været 1,00% - 1,75% p.a. Derudover udloddes boligorganisationens renteoverskud fra Udlodningen svarer til 2,43% i forrentning af saldoen på afdelingernes mellemregning i DRIFTSSIKRING OG ANDEN LØBENDE SÆRLIG DRIFTSSTØTTE Tilskud, privat byfornyelse KORREKTION VEDR. TIDLIGERE ÅR Ejendomsskat ændret beregning for grundskylde

14 NOTER TIL BALANCEN No- Konto- Indeværende Sidste te nummer (kr.) (1.000 kr.) 15 EJENDOMMENS ANSKAFFELSESSUM M.V Bogført oprindelig anskaffelsessum Indeksregulering vedr. prioritetsgæld Oprindelig prioritetsgæld: 1. BRF Kredit BRF Kredit BRF Kredit BRF Kredit BRF Kredit BRF Kredit Boligselskabernes Landbyggefond Beboerindskud: Lejligheder Afskrivningskonto for ejendommen Finansieringsmanko FORBEDRINGSARBEJDER M.V. Saldo primo forbedringsarbejder i et tilskud i et Samlet anskaffelsessum ultimo Afdrag og afskrivning primo afdrag i et Afdrag og afskrivning ultimo Bogført værdi ultimo

15 NOTER TIL BALANCEN No- Konto- Indeværende Sidste te nummer (kr.) (1.000 kr.) SPECIFIKATION AF FORBEDRINGSARBEJDER M.V. 11. Omprioritering Etablering af IT m.v FORBEDRINGSARBEJDER M.V. I ALT Underfinansieringen udgør pr kr , hvilket midlertidigt er finansieret af afdelingens egne midler. De underfinansierede forbedringsarbejder er følgende: 11. Omprioritering 2000 Er en del af omprioriteringssagen. Byggeregnskabet er udarbejdet, endelig finansiering er endnu ikke på plads ANDRE ANLÆGSAKTIVER Lånene er i overensstemmelse med vejledning om drift af almene boliger, optaget som aktiv under posten andre anlægsaktiver / UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Uafsluttet varmeregnskab (indtægt) Uafsluttet varmeregnskab (udgift) Uafsluttet vandregnskab (indtægt) Uafsluttet vandregnskab (udgift) AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 4. Bolignetregnskab, jvf. note ANDRE DEBITORER Diverse 98 0 Tilgodehavender vand

16 NOTER TIL BALANCEN No- Konto- Indeværende Sidste te nummer (kr.) (1.000 kr.) PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE Saldo ved ets begyndelse Årets forbrug Årets henlæggelse Saldo ved ets slutning Henlæggelsen til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse udgør i et 83,72 kr./m² bruttoetageareal. Der er for 2012 og 2013 foretaget passende henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse, hvilke beløb vil blive anvendt til de af afdelingen besluttede arbejder for 2013 og fremover ISTANDSÆTTELSE VED FRAFLYTNING, A-ORDNING Saldo ved ets begyndelse Årets forbrug Årets henlæggelse (jfr. bemærkning nedenfor) Saldo ved ets slutning Henlæggelsen til istandsættelse ved fraflytning udgør i et 20,73 kr./m² bruttoetageareal TAB VED FRAFLYTNING Saldo ved ets begyndelse Årets forbrug Årets henlæggelse Saldo ved ets slutning ANDRE HENLÆGGELSER Saldo ved ets begyndelse Årets henlæggelse Saldo ved ets slutning

17 NOTER TIL BALANCEN No- Konto- Indeværende Sidste te nummer (kr.) (1.000 kr.) OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Årets overskud Overført til drift Saldo ved ets slutning Det opsamlede overskud forventes afviklet over højst SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige driftsposter Kreditorer Afsatte beløb vedr. byggeregnskab Afsatte feriepenge Skyldig løn m.v DEPOSITA OG FORUDBETALT LEJE M.V. Deposita Forudbetalt leje m.v

18 Note 28 BOLIGNETREGNSKAB UDGIFTER: kr. Bolignet Laugsbidrag Afdrag på lån Renter og bidrag på lån Administration Bolignet i alt UDGIFTER I ALT INDTÆGTER: Indbetaling - Bolignet INDTÆGTER I ALT Årets resultat: overskud Sidste s nettoresultat overført, underskud Nettoresultat overføres til næste, underskud

19 Administrationens påtegning: fsb Bjarne Larsson adm. direktør København, den 15. april 2013 Den uafhængige revisors påtegning på sregnskabet Til afdeling 1.79 Griffenfeldsgade 24 og boligorganisationens bestyrelse Vi har revideret sregnskabet for afdeling 1.79 Griffenfeldsgade 24 for regnskabset 1. januar december Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik for almene boligorganisationer, jf. bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. af 15. december Ledelsens ansvar for sregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et sregnskab i overensstemmelse med god regnskabsskik for almene boligorganisationer, jf. bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. af 15. december Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et sregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af sregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om sregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt i henhold til Indenrigs- og Socialministeriets revisionsinstruks for almene boligorganisationers regnskaber af 15. december Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om sregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i sregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i sregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for afdelingens udarbejdelse af et sregnskab. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af afdelingens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af sregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af sregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold

20 Konklusion Det er vores opfattelse, at sregnskabet for regnskabset 1. januar december 2012 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med god regnskabsskik for almene boligorganisationer, jf. bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. af 15. december Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af sregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med regnskabsskik for almene boligorganisationer, som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabset 2012, medtaget det godkendte resultatbudget for 2012 og Resultatbudgettet har, som det også fremg af sregnskabet, ikke været underlagt revision. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Der er jf. konto 304 ydet midlertidige driftsstøttelån til afdelingen med en samlet saldo på kr. 147 pr. 31. december Lånene er, i overensstemmelse med vejledning om drift af almene boliger m.v., optaget som aktiv under posten andre anlægsaktiver. Aktivet kan ikke gøres likvidt, hvorfor aktivet er uden værdi. København, den 15. april 2013 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jesper Jørn Pedersen statsaut. revisor Louise Bjerggaard Thomsen statsaut. revisor

21 BESTYRELSENS PÅTEGNING: Årsregnskabet har været forelagt afdelings- eller organisationsbestyrelsen til godkendelse. Formand og næstformand bekræfter ved deres underskrift at bestyrelsen har godkendt regnskabet. Formand Næstformand København, den Hvis afdelingen har vedtaget at regnskabet skal godkendes på et afdelingsmøde skal nedenstående påtegning underskrives AFDELINGSMØDETS PÅTEGNING: Årsregnskabet har været forelagt afdelingsmødet til godkendelse. Formand og dirigent bekræfter med deres underskrift at afdelingen har godkendt regnskabet. Formand for afdelingsbestyrelsen Dirigent København, den 0179ar12.xls\BEO\