E. BRUUN-LARSEN & SØN ApS

Transkript

1 E. BRUUN-LARSEN & SØN ApS Årsrapport 1. oktober september 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 25/04/2013 Kirsten Bruun-Larsen Dirigent

2 Side 2 af 13 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance Noter... 13

3 Side 3 af 13 Virksomhedsoplysninger Virksomheden E. BRUUN-LARSEN & SØN ApS Vesterbro Odense C Telefonnummer: Fax: CVR-nr: Regnskabsår: 01/10/ /09/2012

4 Side 4 af 13 Ledelsespåtegning Direktionen aflægger hermed årsrapport for 2011/2012 for E. Bruun-Larsen & Søn ApS. Den sam-lede ledelse erklærer: At årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. At årsrapporten giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense C, den 25/04/2013 Direktion Per Einar Bruun-Larsen Kirsten Merete Bruun-Larsen

5 Side 5 af 13 Den uafhængige revisors erklæringer Til anpartshaverne i E. BRUUN-LARSEN & SØN ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for E. BRUUN-LARSEN & SØN ApS for regnskabsåret 1. oktober september 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold Selskabets aftaler om fremtidig finansiering er ikke på plads. Selskabet har endnu ikke været i stand til at genforhandle eller opnå ny finansiering. Denne situation tyder på, at der er en væsentlig usik-kerhed, der kan rejse betydelig tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften, hvorfor selska-bet kan være ude af stand til at realisere sine aktiver og indfri sine forpligtelser som led i den nor-male drift. Årsregnskabet giver ikke fyldestgørende oplysning om dette forhold

6 Side 6 af 13 Konklusion med forbehold Det er vores opfattelse, at årsregnskabet bortset fra den ufuldstændige oplysning, der er beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regn-skabsåret 1. oktober september 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at det har påvirket min konklusion skal jeg oplyse, at afregning til det offentlige ikke i alle til-fælde har været rettidig. Dette gælder såvel moms som registreringsafgift. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, 25/04/2013 Jens Ole Emtekjær Andersen Registreret revisor, FSR Plus Revision registreret revisionsanpartsselskab

7 Side 7 af 13 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Aktiviteten omfatter detailsalg af reservedele og udstyr til motorcykler, detailsalg af nye og brugte motorcykler, elkøretøjer, scootere og knallerter. Aktiviteten omfatter tillige reparation og service af motorcykler og scootere... Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat er utilfredsstillende i et meget mat marked. Virksomheden har fået vurderet varelagret ca. 5 før regnskabsafslutningen. Virksomheden har nedskrevet året resultatet efter denne vurdering. Vurderingen var under forudsætning af going concern. Såfremt vurderingen var efter realisations-princippet var vurderingen ca. tkr mindre. Virksomheden har haft drøftelser med banken angående likviditet i regnskabsåret 2012/2013. Le-delsens udarbejdede budget for året 2012/2013 var ikke tilfredsstillende for banken. Resultatet af dette er, at der vil opstå likviditetsmangel såfremt det realiserede resultat ikke er væsentligt bedre end budgettet. Ledelsen arbejder på at finde en investor. På nuværende tidspunkt er disse forhand-linger ikke tilendebragt. Såfremt markedet forbliver mat gennem længere tid, er det virksomhedens ledelse uklart om der skal ske yderligere hensættelse til ukurans på varelagret. Ledelsen kan på nuværende tidspunkt ikke udtale sig beløbsmæssigt.... Begivenheder efter regnskabets afslutning Der er ikke indtruffet betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets afslutning, som forrykker års-rapportens udsagn...

8 Side 8 af 13 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens regnskabsklasse B. Med henvisning til ARL 32 er selskabets nettoomsætning af konkurrencemæssige hensyn ikke vist i årsrapporten. Nettoomsætningen, vareforbrug og eksterne omkostninger er således sammendraget i en note benævnt bruttofortjeneste... Resultatopgørelse Nettoomsætningen Salg indregnes som nettoomsætning, når varen er solgt og leveret. Administrationsomkostninger Omkostninger til administration, herunder lønninger til administrativt personale, samt af- og ned-skrivninger på materielle og immaterielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter Renteindtægter, modtaget udbytte samt kursgevinster på obligationer og aktier. Finansielle omkostninger Renteomkostninger, kurstab på obligationer, aktier og realkreditlån samt nedskrivning af tilgodeha-vender. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat og årets forskydning i udskudt skat. Aktuel skat beregnes med udgangspunkt i årets resultat før skat, korrigeret for ikke-skattepligtige indtægter og omkost-ninger. Ved beregningen er anvendt en skatteprocent på 25 pct... Balance Immaterielle og materielle anlægsaktiver Erhvervede anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der fore-tages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers brugstider. Aktivernes skønnede restværdi efter afsluttet brugstid indgår ikke i afskrivningsgrundlaget. Anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tab og gevinst ved salg af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under posten Afskrivnin-ger. Aktiver med en kostpris under tkr. 12 enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i an-skaffelsesåret. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. I varernes kostpris indgår alle omkostninger, der direkte kan henføres til anskaffelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles til amortiseret kostpris. Det svarer i al væsentlig-hed til debitorernes nominelle værdi reduceret med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder måles til salgsværdien af udført arbejde, baseret på vurdering af arbejdernes færdiggørelsesgrad (produktionsmetoden). Færdiggørelsesgraden opgøres ved en konkret vurdering af hvert enkelt arbejdes stade. Modtagne betalinger ved acontofakturering er fratrukket i posten. Hensatte forpligtelser Udskudt skat på aktiver og forpligtelser indregnes som en hensat forpligtelse. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi og beregnes som 25 pct. af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæs-sige og skattemæssige værdier.

9 Side 9 af 13 Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, målestil den værdi, hvortil de forventedes at kunne realiseres, ved udligning i skat af fremtidig ind-tjening. Gældsforpligtelser - generelt Gæld måles som udgangspunkt til amortiseret kostpris. Hvor der hverken er kurstab eller kursge-vinst, svarer amortiseret kostpris i al væsentlighed til nominel restgæld. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtigelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balance som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte a conto skatter. Udskudt skat måler efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og gældsforpligtigelser....

10 Side 10 af 13 Resultatopgørelse 1. okt sep 2012 Note 2011/ /11 kr. kr. Bruttoresultat Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat af ordinær primær drift Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Ekstraordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat I alt

11 Side 11 af 13 Balance 30. september 2012 Aktiver Note 2011/ /11 kr. kr. Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Fremstillede varer og handelsvarer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Igangværende arbejder for fremmed regning Udskudte skatteaktiver Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

12 Side 12 af 13 Balance 30. september 2012 Passiver Note 2011/ /11 kr. kr. Virksomhedskapital (Aktiekapital/anpartskapital/fondskapital) Overført resultat Egenkapital i alt Gæld til banker Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT

13 Side 13 af 13 Noter 1. Materielle anlægsaktiver i alt Grunde og bygninger kr. Driftsmidler mv. Kostpris primo Tilgang 0 0 Afgang 0 0 Kostpris ultimo Opskrivninger primo Opskrivninger ultimo Af- og nedskrivning primo Årets afskrivning Af- og nedskrivning ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo kr. 2. Egenkapital i alt Virksomheds-kapital Overført resultat Ialt kr. kr. kr. Saldo primo Regulering tidl. år Årets resultat Egenkapital ultimo Oplysning om eventualforpligtelser Virksomheden har givet virksomhedspant til bank og en leverandør i varelager, debitorer, driftsmidler og goodwill. Virksomhedspantet udgøt ialt tkr