FUNKTIONÆRFORENINGEN CARLSBERG. Årsregnskab 2015

Transkript

1 FUNKTIONÆRFORENINGEN CARLSBERG Gl. Carlsberg Vej 15, 1799 København V CVR nr Årsregnskab marts 2016 Dette regnskab indeholder 20 sider

2 Indholdsfortegnelse Påtegninger 2 Ledelsespåtegning 2 Den interne revisors påtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning 6 Selskabsoplysninger 6 Beretning 7 Årsregnskab 1. januar 31. december 8 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 13 Specifikation af regnskabet 15 Noter 16 Budget 2016 samt budget 2015 sammenlignet med resultatopgørelse

3 Påtegning Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 for Funktionærforeningen Carlsberg. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med den på side 8-9 beskrevne regnskabspraksis. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 29. marts Peter Petersen Tom Andreasen Anders Winther formand næstformand Michael Hye Tanja Møller Larsen Jakob S. Larsen Ulla Jørgensen Thomas Knudsen Tonny Christensen kasserer Søren Leth Jens Thomsen Leif Lynge Pedersen 2

4 Den interne revisors påtegning Til medlemmerne i Funktionærforeningen Carlsberg Vi har revideret årsregnskabet for Funktionærforeningen Carlsberg for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015, der aflægges efter den på side 8-9 beskrevne anvendte regnskabspraksis. Den udførte revision Vi har udført vor revision i overensstemmelse med bestyrelsens revisionsinstruks af 30. august Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i årsregnskabet anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som bestyrelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 i overensstemmelse med den på side 8-9 beskrevne anvendte regnskabspraksis. København, den 29. marts Dorte Krag intern revisor Søren Henriksen íntern revisor 3

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen Funktionærforeningen Carlsberg Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Funktionærforeningen Carlsberg for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015, side Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter den på side 8-9 beskrevne regnskabspraksis. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab i overensstemmelse med den på side 8-9 beskrevne regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for Funktionærforeningen Carlsberg for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den på side 8-9 beskrevne regnskabspraksis. 4

6 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 29. marts ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab CVR nr Anders Stig Lauritsen statsaut. revisor Henrik Pedersen statsaut. revisor 5

7 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Funktionærforeningen Carlsberg Ny Carlsberg Vej København V Hjemmeside: Telefon CVR-nr Hjemsted: København V Bestyrelse Peter Petersen Tom Andreasen Anders Winther formand næstformand Michael Hye Tanja Møller Larsen Jakob S. Larsen Ulla Jørgensen Thomas Knudsen Tonny Christensen kasserer Søren Leth Jens Thomsen Leif Lynge Pedersen Revisor ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab Osvald Helmuths Vej Frederiksberg Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 29. marts

8 Beretning Foreningens formål er A. at varetage medlemmernes interesser, bl.a. ved forhandling med ledelsen i Carlsberg A/S og med ledelserne i de af koncernens selskaber, hvor foreningen har indgået aftale om at repræsentere medarbejdernes interesser, og over for andre medarbejdergrupper samt kontakt til funktionærer i koncernens øvrige selskaber. B. at samle medlemmerne til sammenkomster for at fremme det kollegiale sammenhold. C. at administrere følgende afdeling: - Ferieboligerne Årets resultat Årets resultat på kr foreslås disponeret således: Kr. Overført underskud Underskuddet er kr lavere end i Underskuddet skyldes især højere omkostningsniveau i 2014 forbundet med ombygning af Humlehuset samt højere tilskud fra Medarbejderlegatet end i Der er derudover afholdt færre omkostninger på egne og lejede ferieboliger såvel som fester i forhold til Fra Carlsberg og Tuborg Medarbejderlegat har foreningen modtaget kr til bl.a. rydning af grunden ved begge huse i Klint samt midler til at gøre vore ferieboliger mere børnevenlige. Begivenheder efter statusdagen Der er efter regnskabs afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke foreningens stilling. Forventninger Bestyrelsen forventer for 2016 et underskud på ca. kr Bestyrelsen er opmærksom på udviklingen. 7

9 Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Funktionærforeningen Carlsberg er aflagt i henhold til nedenstående anvendte regnskabspraksis samt vedtægternes krav til regnskabsaflæggelsen. Regnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter indregnes på forfaldstidspunktet. Tilskud indregnes når der er opnået bindende tilsagn fra tilskudsgiver og eventuelle betingelser for tilskuddet er opfyldt. Omkostninger Omkostningsposterne indeholder omkostninger til fester, tilskud til øvrige foreninger og udvalg, drift af foreningslokale og drift af ferieboliger. Administrationsomkostninger indeholder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger m.v. Omkostninger indregnes på tidspunktet for afholdelsen. Finansielle indtægter og udgifter, netto Finansielle indtægter og udgifter indeholder renteindtægter og udgifter, kursreguleringer samt udbytte af værdipapirer. Posterne vises netto i resultatopgørelsen. Skat af årets resultat Funktionærforeningen Carlsberg er skattepligtig i henhold til fondsbeskatningsloven. Foreningen udarbejder ikke selvangivelse, da den opfylder betingelserne for i stedet at afgive en erklæring. 8

10 Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsespris eller genindvindingsværdi, hvor denne er lavere. Bestyrelsen har valgt ikke at afskrive på ferieboliger, idet deres værdi ventes opretholdt ved den løbende vedligeholdelse. Omkostninger til vedligehold og forbedringer omkostningsføres for afholdelsestidspunktet. Varebeholdninger Færgebilletter måles til anskaffelsespris eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Børsnoterede værdipapirer måles til kursværdi på balancedagen. Leverandører af varer og tjenesteydelser Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Modtagne forudbetalinger Modtagne forudbetalinger vedrører forudbetalinger fra medlemmer. Forudbetalingerne vedrører primært leje af ferieboliger. Anden gæld Anden gæld vedrører hovedsageligt skyldige omkostninger til lønsum til SKAT, skyldigt revisionshonorar mv. 9

11 Resultatopgørelse kr. Note Indtægter Fester Tilskud til øvrige foreninger og udvalg Drift af foreningslokale Drift af ferieboliger Bruttoresultat Administrationsomkostninger Resultat før renter m.v Finansielle indtægter og udgifter, netto Resultat før skat Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat Der fordeles således Fællesdrift Ferieboliger Resultatdisponering Overført resultat

12 Balance kr. Note AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 4 Ferieboliger Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Beholdning af færgebilletter Tilgodehavender 5 Tilgodehavender hos medlemmer Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

13 Balance kr. Note PASSIVER Foreningskapital 6 Foreningskapital 1. januar Overført resultat Foreningskapital i alt Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Mellemregning med Carlsberg Repræsentationsforening Modtagne forudbetalinger Anden gæld Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualforpligtelser, andre økonomiske forpligtelser og sikkerhedsstillelser 7 12

14 Noter kr Indtægter Kontingenter Tilskud fra Carlsberg Danmark A/S Carlsberg og Tuborgs Medarbejderlegat Lejeindtægter Personaleudgifter Gager administratorer/sekretær Finansielle indtægter og udgifter, netto Renteindtægter Rykkergebyr m.m Udbytte Kursgevinst/tab på værdipapirer

15 Noter kr. 4 Materielle anlægsaktiver Ferieboliger Anskaffelsessum 1. januar Anskaffelsessum 31. december Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Ejendomsvurdering, danske ejendomme Regnskabsmæssig værdi, danske ejendomme Ejendomsvurdering, udenlandske ejendomme Regnskabsmæssig værdi, udenlandske ejendomme Tilgodehavender Af tilgodehavender forfalder til betaling indenfor 1 år efter regnskabsårets udløb Foreningskapital Foreningskapital 1. januar Årets resultat Foreningskapital 31. december Eventualforpligtelser, andre økonomiske forpligtelser og sikkerhedsstillelser

16 SPECIFIKATION AF REGNSKABET FOR 2015: ADMINISTRATION. BESTYRELSESAKTIVITETER. FESTER. TILSKUD TIL ØVRIGE FORENINGER OG UDVALG... DRIFT AF LOKALER.. DRIFT AF FERIEBOLIGER BUDGET FOR 2016 SAMT BUDGET 2015 SAMMENLIGNET MED RESULTATOPGØRELSE De efterfølgende sider (noter / budget) bliver ikke revideret af ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab 15

17 NOTER Kr. Administration Gager, feriepenge, lønsumsafgift, ATP og AES Medlemsafgift til FTF Revisionshonorar NETS - Betalingsservice Diverse: kontorhold Bestyrelsesaktiviteter mm Bestyrelsesmøder, -rejser og kurser Ferieboligsystem mm Funktionærforeningens hjemmeside mm Fester m.v Generalforsamling Forårsfest Pensionistarrangement Efterårsfest i Fredericia Andespil i Fredericia Andespil i Valby Juletræ i Valby Arrangement i Valby og Fredericia Medlemsmøde 2035 Tilskud til øvrige foreninger og udvalg Billardudvalg Drift af foreningslokaler Gage, nyanskaffelser og rengøring af lokalerne Drift af ferieboliger Egne ferieboliger Hulegaards Kvarn, Sverige Driftsomkostninger Tilskud fra C/T Medarbejderlegat Lejeindtægter Hallandsåsen Driftsomkostninger - Lejeindtægter

18 Kr. Ebeltoft Driftsomkostninger Tilskud fra CT Medarbejderlegat Lejeindtægter Humlehuset Driftsomkostninger Tilskud fra CT Medarbejderlegat Lejeindtægter Friheden Driftsomkostninger Tilskud fra CT Medarbejderlegat - Lejeindtægter Nørkjær Driftsomkostninger Tilskud fra CT Medarbejderlegat - Lejeindtægter Langeland Driftsomkostninger Lejeindtægter Fårup Driftsomkostninger Lejeindtægter I alt egne ferieboliger Lejede ferieboliger: Skagen Driftsomkostninger Lejeindtægter Samsø Driftsomkostninger Lejeindtægter Lemvig Driftsomkostninger Lejeindtægter

19 Bornholm, Sandvig Driftsomkostninger Lejeindtægter Kr. Marielyst 145 Driftsomkostninger Lejeindtægter St. Raphael, Frankrig Driftsomkostninger Lejeindtægter Paris, Frankrig Driftsomkostninger Lejeindtægter Marina Baie des Anges, Nice, Frankrig Driftsomkostninger Lejeindtægter Colomba, Lucca, Toscane, Italien Driftsomkostninger Lejeindtægter Borgo, Umbrien, Italien Driftsomkostninger Lejeindtægter Corti del Lago, Gardasøen, Italien Driftsomkostninger Lejeindtægter Al Pini, Adriaterhavnskysten, Italien Driftsomkostninger Lejeindtægter Barcelona, Spanien Driftsomkostninger Lejeindtægter Berlin, Tyskland Driftsomkostninger Lejeindtægter I alt lejede ferieboliger

20 Administration Herunder inspektionstur, trykning og porto af feriekataloger mm Fra Carlsberg og Tuborg Medarbejderlegat har vi modtaget kr , som er bogført under "indtægter". I ovennævnte opgørelse er beløbene modregnet under egen ferieboliger og lokalerne: Feriebolig Humlehuset Kr Ferieboliger gøres børnevenlige Kr

21 Budget Kr. BUDGET BUDGET RESULTAT INDTÆGTER Kontingenter Tilskud fra Carlsberg Danmark A/S Tilskud fra Carlsberg og Tuborgs Medarbejderlegat Lejeindtægter Renter Udbytte Diverse indtægter Kursgevinst på værdipapirer Indtægter i alt UDGIFTER Administration Bestyrelsesaktiviteter mm Fester Tilskud til øvrige foreninger og udvalg Drift af foreningslokaler Drift af ferieboliger Kursregulering af værdipapirer Udgifter i alt RESULTAT Specifikation af fester: Generalforsamling Forårsfest Pensionistarrangement Efterårsfest i Kolding Andespil i Fredericia Andespil i Valby Juletræ i Valby Arrangement Jylland / Fyn og medlemsmøder