AHJ Holding Århus ApS CVR-nr Årsrapport 2012

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr Frodesgade 125 Postboks Esbjerg Telefon Telefax AHJ Holding Århus ApS CVR-nr Årsrapport 2012 Godkendt på selskabets generalforsamling den Dirigent Navn: Tom Eriksen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 AHJ Holding Århus ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for Balance pr Egenkapitalopgørelse for Noter 12 hellenielsen/ :46/w.2.0.3/mstc_e Excel BC /E.2.0.2

3 Vir ksomhedsoplysninger AHJ Holding Århus ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed AHJ Holding Århus ApS Ryvangs Alle Riskov CVR-nr.: Hjemsted: Århus Regnskabsår: Direktion Alex Holm Jensen, direktør Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Frodesgade Esbjerg

4 Ledelsespåtegning AHJ Holding Århus ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for AHJ Holding Århus ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Århus, den Direktion Alex Holm Jensen direktør

5 AHJ Holding Århus ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i AHJ Holding Århus ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for AHJ Holding Århus ApS for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Esbjerg, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Henrik Harbo Andersen statsautoriseret revisor

6 AHJ Holding Århus ApS 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet består i at eje aktier i diverse unoterede selskaber samt børsnoterede aktier og obligationer. Selskabet, der er stiftet i 2005, fokuserer i stigende grad på aktive erhvervsinvesteringer i udvalgte afrikanske lande. Det sker i samarbejde med troværdige lokale partnere samt strategiske danske partnere. Formålet er at skabe jobs og anden social impact for den lokale befolkning samt et langsigtet konkurrencedygtigt afkast for AHJ Holding Århus ApS. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i 2012 investeret i flere nye projekter i specielt Zambia og Mozambique, ligesom der er foretaget opfølgningsinvesteringer i andre projekter. Resultat efter skat viser et overskud på 2,1 mio. efter at der er foretaget reservationer på et par af de mest risikofyldte Afrika relaterede projekter. Resultatet anses for tilfredsstillende. Egenkapitalen udgør 22,1 mio. Selskabet har samlede aktiver for 38,5 mio., der er finansieret med egenkapital eller indskud fra anpartshavere. Der er ingen bankgæld. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

7 AHJ Holding Århus ApS 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Materielle og immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. Ved indregning af udenlandske associerede virksomheder, der er selvstændige enheder, omregnes resultatopgørelserne til gennemsnitlige valutakurser for månederne, som ikke afviger væsentligt fra transaktionsdagens kurser. Balanceposterne omregnes til balancedagens valutakurser. Kursdifferencer, opstået ved omregning af udenlandske virksomheders egenkapital ved årets begyndelse til balancedagens valutakurser samt ved omregning af resultatopgørelser fra gennemsnitskurser til balancedagens valutakurser, indregnes direkte på egenkapitalen. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder kontorholdsomkostninger mv. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte associerede virksomheders resultat. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta mv.

8 AHJ Holding Århus ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi. Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi, hvis det vurderes uerholdeligt. Hvis den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser, hvis modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i associerede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

9 AHJ Holding Århus ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavende og skyldig selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat. Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede obligationer og kapitalandele, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

10 Resultatopgørelse for 2012 AHJ Holding Århus ApS 8 Resultatopgørelse for 2012 Note Andre eksterne omkostninger ( ) ( ) Driftsresultat ( ) ( ) Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder ( ) 0 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger 2 ( ) ( ) Resultat af ordinære aktiviteter før skat Skat af ordinært resultat 3 0 (8.131) Årets resultat Forslag til resultatdisponering Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat

11 Balance pr AHJ Holding Århus ApS 9 Balance pr Note Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 0 0 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Tilgodehavender hos associerede virksomheder Andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender hos associerede virksomheder Andre tilgodehavender Tilgodehavende selskabsskat Tilgodehavender Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

12 AHJ Holding Århus ApS 10 Balance pr Note Virksomhedskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført overskud eller underskud Egenkapital Kreditinstitutter i øvrigt Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualforpligtelser 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7

13 Egenkapitalopgørelse for 2012 AHJ Holding Århus ApS 11 Egenkapitalopgørelse for 2012 Virksomhedskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo Valutakursreguleringer Øvrige egenkapitalposteringer Årets resultat Egenkapital ultimo

14 Noter AHJ Holding Århus ApS 12 Noter 1. Andre finansielle indtægter Renteindtægter i øvrigt Finansielle indtægter fra associerede virksomheder Valutakursreguleringer Dagsværdireguleringer Øvrige finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder Renteomkostninger i øvrigt Valutakursreguleringer Dagsværdireguleringer Øvrige finansielle omkostninger Skat af ordinært resultat Regulering vedrørende tidligere år

15 AHJ Holding Århus ApS 13 Noter Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Tilgodehavender hos associerede virksomheder 4. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo Tilgange Afgange 0 0 ( ) 0 Kostpris ultimo Opskrivninger primo Valutakursreguleringer Egenkapitalreguleringer Andel af årets resultat ( ) Udbytte 0 0 ( ) 0 Dagsværdireguleringer 0 ( ) 0 0 Tilbageførsel ved afgange 0 0 ( ) 0 Opskrivninger ultimo ( ) ( ) Dagsværdireguleringer Nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo

16 AHJ Holding Århus ApS 14 Noter 4. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo Tilgange Afgange 0 Kostpris ultimo Andre tilgodehavender Opskrivninger primo Valutakursreguleringer Egenkapitalreguleringer 0 Andel af årets resultat 0 Udbytte 0 Dagsværdireguleringer 0 Tilbageførsel ved afgange 0 Opskrivninger ultimo Dagsværdireguleringer ( ) Nedskrivninger ultimo ( ) Regnskabsmæssig værdi ultimo Hjemsted Ejerandel % Resultat Dattervirksomheder: Dalberg Research A/S København 75,00 ( ) Hjemsted Ejerandel % Egenkapital Resultat Associerede virksomheder: Grandes Hesses A/S Hinnerup 24, ( ) Systematic A/S Århus 15, Kukula Fund I Zambia 16, Kukula Capital Plc. Zambia 22, (9.524) Danmoz Holding A/S Gentofte 26, ( ) I alt - 0,

17 AHJ Holding Århus ApS 15 Noter 5. Anden gæld Andre skyldige omkostninger Heraf udgør mellemværende med hovedaktionærer / t Eventualforpligtelser Kautions- og garantiforpligtelser Eventualforpligtelser Der er afgivet garanti på USD/ DKK overfor associeret virksomhed Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ### Til sikkerhed for bankgæld er pantsat værdipapirdepot. Regnskabsmæssig værdi af pantsatte værdipapirer udgør