Nye procedurer for behandling af købsfaktura (version á 12/10-11) Indhold

Transkript

1 Nye procedurer for behandling af købsfaktura (version á 12/10-11) AU-kreditorer (8000C, ASB/DPU, DJF) oprettes excl. Moms. Dette får indflydelse på håndteringen af indkomne fakturaer. Der skal fremover sondres mellem typen af fakturaer, som skal behandles efter nedenstående køreplan. Indhold Nye procedurer for behandling af købsfaktura... 1 Overblik vedr. købsbilag og moms... 2 Nye procedurer for behandling af købsfaktura i INDFAK... 3 Faktura fra DK incl. Moms, med fuld momsfradrag... 3 Faktura fra DK incl. Moms, hvor der ikke må afløftes moms... 4 Faktura fra DK incl. Moms, med begrænset momsfradrag (1/4-moms-fradrag)... 6 Faktura fra DK incl. Moms, med begrænset momsfradrag (1/2-moms-fradrag)... 7 Faktura fra DK excl. Moms... 8 Faktura fra EU-reg.virk. excl. moms... 9 Faktura fra EU-reg.virk. incl. Moms og Faktura fra Udland incl. Moms Faktura fra EU-ikke-reg.virk incl. Moms Faktura fra Udland excl. Moms (kun relevant ved køb af ydelser) Nye procedurer for oprettelse af manuel faktura i navision Manuel faktura fra DK incl. Moms, med fuld momsfradrag Manuel faktura fra DK incl. Moms, hvor der ikke må afløftes moms (ændring) Manuel faktura fra DK incl. Moms, med begrænset momsfradrag (1/4-moms-fradrag) (ændring) Manuel faktura fra DK incl. Moms, med begrænset momsfradrag (1/2-moms-fradrag) Manuel faktura fra DK excl. Moms Særligt vedrørende EU-projekter Ingen momsafløftning /4-momsafløftning /2-momsfradrag

2 Overblik vedr. købsbilag og moms MOMS INDFAK INDFAK INDFAK INDFAK Navision Navision Valg af moms på Leverandør MOMS Fradragsret fakturatype Indtasning af beløb fakturalinje Momskode i dimensioner KØB Ekstra købslinje DK incl. fuld E-bilag 1 eller 11 ingen ændring DK incl. ingen E-bilag 0 eller 10 ændring DK incl. 1/4 E-bilag 5 eller 15 ændring DK incl. 1/2 E-bilag 12 ændring DK excl. ingen E-bilag 0 eller 10 ingen ændring EU-reg.virk excl. Manuel faktura Totalt fakturabeløb indtastes Altid Fritaget (0%) 1 eller 11 ingen ændring EU-reg.virk. incl. Manuel faktura Totalt fakturabeløb indtastes Altid Fritaget (0%) 0 eller 10 ingen ændring Udland incl. Manuel faktura Totalt fakturabeløb indtastes Altid Fritaget (0%) 0 eller 10 ingen ændring EU-ikke-reg.virk incl. Manuel faktura Totalt fakturabeløb indtastes Altid Fritaget (0%) 0 eller 10 ingen ændring Udland excl. Manuel faktura Totalt fakturabeløb indtastes Altid Fritaget (0%) 11 ingen ændring ENTEN beløb incl. moms *0,20 på ekstra linje ELLER ændring af beløb beløb incl. moms *0,15 på ekstra linje beløb incl. moms *0,10 på ekstra linje 2

3 Nye procedurer for behandling af købsfaktura i INDFAK AU-kreditorer (8000C, ASB/DPU, DJF) oprettes excl. Moms. Dette får indflydelse på håndteringen af indkomne fakturaer. Der skal fremover sondres mellem typen af fakturaer, som skal behandles efter nedenstående køreplan: Faktura fra DK incl. Moms, med fuld momsfradrag Faktura godkendes i INDFAK på den relevante artskonto med momskode 1/11 (vare/tjenesteydelse) I Navision accepteres fakturaen. Ved valg af F9 ses konteringen: Heraf ses at der afløftes fuld moms og at kreditor får det fulde beløb incl. moms 3

4 Faktura fra DK incl. Moms, hvor der ikke må afløftes moms Faktura godkendes i INDFAK på den relevante artskonto med momskode 0/10 (vare/tjenesteydelse) Umiddelbart efter accept i Navision vælges 1 af følgende metoder: ENTEN ELLER Tilføjes følgende kontering: Fakturaens beløb incl. moms ganges med 0,20 som konteres på relevant artskonto med momskode 0/10 Rettes beløbet i Købspris ekskl. Moms til prisen incl. moms. Herefter klarmeldes fakturaen i navision. ENTEN ekstra konteringslinje ELLER ændring af beløb til beløb incl. moms 4

5 Ved valg af F9 ser konteringen ud som følgende: Heraf ses at der ikke afløftes moms samt at leverandøren får det fulde beløb incl. moms. 5

6 Faktura fra DK incl. Moms, med begrænset momsfradrag (1/4-moms-fradrag) Faktura godkendes i INDFAK på den relevante artskonto med momskode 5/15 (vare/tjenesteydelse) Umiddelbart efter accept i Navision tilføjes følgende kontering: Fakturaens beløb incl. moms ganges med 0,15 som konteres på relevant artskonto med momskode 0/10 Herefter klarmeldes fakturaen i navision. Ved valg af F9 ser konteringen ud som følgende: Heraf ses at der afløftes moms svarende til 1/4 (106,25+18,75) og leverandøren får det fulde beløb incl. moms 6

7 Faktura fra DK incl. Moms, med begrænset momsfradrag (1/2-moms-fradrag) Faktura godkendes i INDFAK på den relevante artskonto med momskode 12 Umiddelbart efter accept i Navision tilføjes følgende kontering: Fakturaens beløb incl. moms ganges med 0,10 som konteres på relevant artskonto med momskode 10 Herefter klarmeldes fakturaen i navision. Ved valg af F9 ses konteringen: Heraf ses at der afløftes moms svarende til 50% (112,50+12,50) og leverandøren får det fulde beløb incl. moms 7

8 Faktura fra DK excl. Moms Faktura godkendes i INDFAK på den relevante artskonto med momskode 0/10 (vare/tjenesteydelse) I Navision accepteres fakturaen. Eksempel på faktura på 100 kr. excl. moms, i alt 100 kr. Det forudsættes her at data fra indfak transporters til navision således at beløb excl. Moms er lig beløb incl. moms. Ved valg af F9 ses konteringen. Heraf ses at der ikke afløftes moms og leverandøren får det fulde beløb 8

9 Faktura fra EU-reg.virk. excl. moms Faktura oprettes manuelt i INDFAK på den relevante artskonto og fakturabeløbet (beløb excl. moms) og med momskode 1/11 (vare/tjenesteydelse). I Navision accepteres fakturaen. Eksempel faktura 100 kr. excl. Moms, i alt 100 eur (744,96 kr.) Ved valg af F9 ser konteringen ud som følgende: EU-moms indikerer at der afregnes erhvervelsesmoms. Vær opmærksom på at man ved udenlandske fakturaer IKKE kan se posteringer som momsmæssigt udligner hinanden. For at se alle posteringslinjer kan der efter bogføring navigeres på bilaget: Heraf ses at der ved valg af momskode 1 betales erhvervelsesmoms som efterfølgende afløftes. 9

10 Faktura fra EU-reg.virk. incl. Moms og Faktura fra Udland incl. Moms Faktura oprettes manuelt i INDFAK på den relevante artskonto med fakturabeløbet (beløbet incl. moms) og med momskode 0/10 (vare/tjenesteydelse). I indfak må der ikke fremgå momsbeløb på udenlandske fakturaer så når de tastes manuelt skal den oprettes som momsfritaget og så med det fulde beløb (beløb incl. udenlandsk moms) i totalen. I Navision accepteres fakturaen. Ved valg af F9 ser konteringen ud som følgende: Fritaget indikerer at der ikke afregnes erhvervelsesmoms. Vær opmærksom på at man ved udenlandske fakturaer IKKE kan se posteringer som momsmæssigt udligner hinanden. For at se alle posteringslinjer kan der efter bogføring navigeres på bilaget: Heraf ses at der ved valg af momskode 0 ikke foretages momsmæssige posteringer. 10

11 Faktura fra EU-ikke-reg.virk incl. Moms Se procedure for faktura fra EU-reg.virk. incl. Moms. Faktura fra Udland excl. Moms (kun relevant ved køb af ydelser) Se proceduren for Faktura fra EU-reg.virk. excl. moms 11

12 Nye procedurer for oprettelse af manuel faktura i navision Hvis en faktura fejler ved accept i Navision skal den afvises og oprettes manuelt. Vær opmærksom på at kolonnemulighederne i navision er fastsat efter kreditorstamkortet således at kreditorer oprettet excl. Moms kun har kolonnemuligheden Købspris excl. Moms i kfak. Hvis muligheden Købspris incl. moms dukker op som en kolonnemulighed er kreditor oprettet forkert. Info herom sendes til opretkreditor@adm.au.dk Ved oprettelse af manuel faktura kan der opstå følgende situationer: Manuel faktura fra DK incl. Moms, med fuld momsfradrag Vær opmærksom på at det her er nettobeløbet Ved valg af F9 ses konteringen: Heraf ses at der afløftes fuld moms og at kreditor får det fulde beløb incl. moms 12

13 Manuel faktura fra DK incl. Moms, hvor der ikke må afløftes moms (ændring) Beløbet incl. moms tastes i købspris ekskl. Moms Ved valg af F9 ser konteringen ud som følgende: Heraf ses at der ikke afløftes moms samt at leverandøren får det fulde beløb incl. moms. 13

14 Manuel faktura fra DK incl. Moms, med begrænset momsfradrag (1/4-momsfradrag) (ændring) Der laves 2 konteringslinjer: Fakturaens beløb excl. Moms konteres på relevant artskonto med momskode 15 Fakturaens beløb incl. moms ganges med 0,15 som konteres på relevant artskonto med momskode 0/10 Herefter klarmeldes fakturaen i navision. Ved valg af F9 ser konteringen ud som følgende: Heraf ses at der afløftes moms svarende til 1/4 (106,25+18,75) og leverandøren får det fulde beløb incl. moms 14

15 Manuel faktura fra DK incl. Moms, med begrænset momsfradrag (1/2-momsfradrag) Der laves 2 konteringslinjer: Fakturaens beløb excl. Moms konteres på relevant artskonto med momskode 12 Fakturaens beløb incl. moms ganges med 0,10 som konteres på relevant artskonto med momskode 0/10 Ved valg af F9 ses konteringen: Heraf ses at der afløftes moms svarende til 50% (112,50+12,50) og leverandøren får det fulde beløb incl. moms 15

16 Manuel faktura fra DK excl. Moms Eksempel på faktura på 100 kr. excl. moms, i alt 100 kr. Beløbet konteres på relevant artskonto med momskode 0/10. Ved valg af F9 ses konteringen. Heraf ses at der ikke afløftes moms og leverandøren får det fulde beløb 16

17 Særligt vedrørende EU-projekter EU-projekter dækker ikke moms og afgifter og derfor skal der ved behandling af en faktura med ingen, 1/4 eller 1/2-momsafløftning gøres følgende: Ingen momsafløftning Beløbet excl. Moms konteres på EU-projektet med momskode 0/10. Momsbeløbet konteres på andet projekt/annum med momskode 0/10. Ved valg af F9 ser konteringen ud som følgende: Heraf ses at der ikke afløftes moms samt at leverandøren får det fulde beløb incl. moms. 17

18 1/4-momsafløftning Der laves 2 konteringslinjer: Fakturaens beløb excl. Moms konteres på EU-projektet med momskode 5/15 Fakturaens beløb incl. moms ganges med 0,15 som konteres andet projekt/annum med momskode 0/10 Herefter klarmeldes fakturaen i navision. Kontering på EU-projekt med momskode 5/15 Kontering på andet projekt/annumm med momskode 0/10 Ved valg af F9 ser konteringen ud som følgende: Heraf ses at der afløftes moms svarende til 1/4 (106,25+18,75) og leverandøren får det fulde beløb incl. moms På EU-projektet er der netto afholdt beløbet excl. Moms. 18

19 1/2-momsfradrag Der laves 2 konteringslinjer: Fakturaens beløb excl. Moms konteres EU-projektet med momskode 12 Fakturaens beløb incl. moms ganges med 0,10 som konteres andet projekt/annum med momskode 10 Kontering på EU-projekt med momskode 12 Kontering på andet projekt/annumm med momskode 10 Ved valg af F9 ses konteringen: Heraf ses at der afløftes moms svarende til 50% (112,50+12,50) og leverandøren får det fulde beløb incl. moms På EU-projektet er der netto afholdt beløbet excl. Moms. 19