CHANCE HOLDING ApS. Skovhaven Vig. Årsrapport 1. januar december 2015

Transkript

1 CHANCE HOLDING ApS Skovhaven Vig Årsrapport 1. januar december 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 01/02/2016 Martin Mosfeldt Dirigent

2 Side 2 af 16 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 8 Balance... 9 Pengestrøm Noter... 12

3 Side 3 af 16 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Bankforbindelse CHANCE HOLDING ApS Skovhaven Vig Telefonnummer: adresse: martin@mosfeldt.com CVR-nr: Regnskabsår: 01/01/ /12/2015 Danske Bank Holmens Kanal København K DK Danmark

4 Side 4 af 16 Ledelsespåtegning Direktionen har d.d. aflagt årsrapporten for 2015 for Chance Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Eskilstrup, den 01/02/2016 Direktion Martin Mosfeldt direktør, MBA Fravalg af revision for det kommende regnskabsår Revision er fravalgt for det kommende regnskabsår.

5 Side 5 af 16 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabet er et holdingselskab med køb, omstrukturering og salg af virksomheder som formål. Selskabet er ejet af Martin Mosfeldt som sammen med Karin Holst desuden ejer Skovhavegård I/S. Selskabet er ikke selv momsregistreret, men ejer et momsregistreret selskab, Paysatisfaction.com ApS, som leverer de til selskabets drift nødvendige administrative services. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Egenkapitalen er faldet 10,4% i forhold til sidste år på grund af ekstraordinær kapitaltilførsel til et nødlidende datterselskab. Begivenheder efter regnskabets afslutning Aktiviteterne i det nødlidende datterselskab er indstillet indtil videre.

6 Side 6 af 16 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis Dette er selskabets femte ordinære regnskabsaflæggelse efter sin stiftelse 20. august Regnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for en klasse B virksomhed. Det præsenteres i den danske valutaenhed kroner. Da selskabet er et ikke-momsregistreret holdingselskab uden egen omsætning, er resultat og balance i det væsentlige styret af regnskabspraksis i datterselskaberne, hvortil der henvises. Indtægter af kapitalandele i datterselskaber er i resultatopgørelsen målt efter fradrag af den selskabsskat der kan individualiseres til datterselskabet som sambeskatningsbidrag. Koncernens regnskabspraksis er valgt således, at datterselskabernes regnskabspraksis kan videreføres uændret hvad enten de er eller ikke er ejet af holdingselskabet. Derfor indregnes skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag ikke direkte i balancen; i stedet optages sambeskatningsbidrag i datterselskabernes balancer som skyldig skat. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder er målt efter skat. Holdingselskabet overtager hæftelsen for datterselskabernes selskabsskatter overfor skattemyndighederne i takt med datterselskabernes betaling af sambeskatningsbidrag. Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder er målt efter skat. Da datterselskabernes skat er optaget særskilt i datterselskabernes regnskaber, vedrører skat af årets resultat således kun holdingselskabet. Bogføring og IT Den af selskabet anvendte metode er dokumenteret i paperbacken "Bookkeeping Using Excel or Google Sheets 2.nd edition: How to perform bookkeeping and financial reporting using a spreadsheet, only a spreadsheet, and nothing but a spreadsheet." Paperbacken kan bestilles på eller på Amazon og koster 38 US dollar plus fragt. Resultatopgørelse Omkostninger fra køb af varer og tjenesteydelser indregnes når de betales. Kursændringer på lån optages når lånet indfries, afhændes, omlægges eller på anden måde realiseres. Renter optages når de betales. Skat af negativt resultat er indtægtsført og aktiveret fordi der i de sambeskattede datterselskaberne er positive resultater som der kan modregnes i. Balance Udlån optages til en nutidsværdi som er beregnet ved hjælp af renter og kurser som er fastsat ud fra realkreditrådets kurstabeller. Indlån optages til pari.

7 Side 7 af 16 Renteudgifter, kursskæringen, kreditforenings- og bankgebyrer m.v. optages under finansielle omkostninger og henregnes til den periode de vedrører. Skyldig/tilgodehavende skat består af virksomhedsskat.

8 Side 8 af 16 Resultatopgørelse 1. jan dec 2015 Note kr. kr. Nettoomsætning... 0 Eksterne omkostninger Bruttoresultat Resultat af ordinær primær drift Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver Nedskrivning af finansielle aktiver Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat I alt

9 Side 9 af 16 Balance 31. december 2015 Aktiver Note kr. kr. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Udbytte hos tilknyttede virksomheder Udskudte skatteaktiver Tilgodehavende skat Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

10 Side 10 af 16 Balance 31. december 2015 Passiver Note kr. kr. Registreret kapital mv Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

11 Side 11 af 16 Pengestrøm Note kr. kr. Årets resultat Reguleringer Ændring i udskudt skat Ændring i driftskapital Pengestrøm fra primær drift før finansielle poster Pengestrøm fra ordinær drift Pengestrømme vedrørende driftsaktivitet Modtaget udbytte Pengestrømme vedrørende investeringsaktivitet Afdrag på langfristede gældsforpligtelser Tilbagebetaling af gæld til tilknyttede virksomheder Pengestrømme vedrørende finansieringsaktivitet Ændring i likvider Likvide beholdninger (primo) Likvider primo Likvider ultimo Specifikation af likvider ultimo Likvide beholdninger (ultimo) Likvider (ultimo)

12 Side 12 af 16 Noter 1. Nedskrivning af finansielle aktiver kr. kr. Småjobs ApS Skovhavegård ApS I alt Eksterne omkostninger Modtaget retur vedr. sygedagpengeforsikring for datterselskaber: kr Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver kr. kr. Havegård ApS Paysatisfaction.com ApS I alt Skat af årets resultat kr. kr. Chance Holding ApS Havegård ApS Paysatisfaction.com ApS Småjobs ApS Skovhavegård ApS Sambeskatning i alt Øvrige finansielle omkostninger Lovpligtig mindsterente betalt til Karin Holst & Martin Mosfeldt: kr

13 Side 13 af Tilgodehavender i alt kr. kr. Havegård ApS Skovhavegård ApS Finansielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele i tilknyttede virksomheder kr. kr. kr. Kostpris primo Tilgang Afgang Kostpris ultimo Nettoopskrivninger primo Andel i årets resultat jf. note Udloddet udbytte Nettoopskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Regnskabsmæssig værdi af indregnet goodwill Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter: Navn, retsform og hjemsted Ejerandel Egenkapital Årets resultat Havegård ApS, Vig 100% Paysatisfaction.com ApS, Vig 100% Småjobs ApS, Vig 100% Skovhavegård ApS, Vig 100%

14 Side 14 af Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring Gæld til Karin Holst & Martin Mosfeldt kr Egenkapital i alt Reserve for nettoopskrivning Overført Foreslået Virksomheds-kapital efter indre resultat udbytte Ialt værdis metode kr. kr. kr. kr. kr. Saldo primo Udloddet ordinært udbytte Årets resultat Egenkapital ultimo Kortfristede gældsforpligtelser i alt kr. kr. Småjobs ApS Paysatisfaction.com ApS Karin Holst & Martin Mosfeldt

15 Side 15 af Hovedaktivitet samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold KONCERNREGNSKAB RESULTATOPGØRELSE 31. dec. Nettoomsætning 636,512 Eksterne omkostninger -231,650 Bruttoresultat 404,862 Maskinafskrivninger -17,387 Resultat af ordinær primær drift 387,474 Indtægter af andre kapitalandele m.v. der er anlægsaktiver Øvrige finansielle omkostninger -239,753 Ordinært resultat før skat 147,722 Ekstraordinære omkostninger vedr. Skovhavegård ApS -182,371 Ekstraordinært resultat før skat -34,650 Skat af årets resultat 8,143 PERIODENS RESULTAT -26,507 AKTIVER Maskiner 52,162 Anlægsaktiver i alt 52,162 Sikret tilgodehavende hos private 10,742,150 Tilgodehavende skat 643 Andre tilgodehavender 18,985 Tilgodehavender i alt 10,761,778 Omsætningsaktiver i alt 10,761,778 AKTIVER I ALT 10,813,940 PASSIVER Registreret kapital mv 250,000 Overført resultat 4,442 Egenkapital i alt 254,442 Gæld til ejerfamilie 4,224,911 Realkreditgæld 6,109,926 Langfristede gældsforpligtelser i alt 10,334,837 Bankkredit 202,247 Anden gæld 22,414 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 224,661 Gældsforpligtelser i alt 10,559,498 PASSIVER I ALT 10,813, Oplysning om eventualaktiver Skovhavegård ApS har krævet erstatning vedrørende fødevaretilbagekaldelse stor kr

16 Side 16 af Oplysning om eventualforpligtelser Havegård ApS er pligtig at lade et fremtidigt sælgerpantebrev indfri til favørkurs mod kontant. Pålydende værdi Kursværdi iht. anvendt regnskabspraksis Eventuel kontant indfrielse Eventualforpligtelse kr. 14. Oplysning om ejerskab Ejerforhold Selskabet har registreret følgende anspartshavere med mere end 5% af anpartskapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: Martin Mosfeldt, Skovhaven 8, 4560 Vig Nærtstående parter Selskabet har i året haft følgende transaktioner med nærtstående parter: Lånemellemværender med Karin Holst og Martin Mosfeldt samt med datterselskaber iht. linier i ovenstående årsrapport. Modtagelse af udbytter hhv. dækning af underskud i datterselskaber iht. linier i ovenstående årsrapport. Koncernforhold Indgår i koncernregnskab for: Chance Holding ApS, Skovhaven 8, 4560 Vig, CVR Havegård ApS, Skovhaven 8, 4560 Vig, CVR Paysatisfaction.com ApS, Skovhaven 8, 4560 Vig, CVR Småjobs ApS, Skovhaven 8, 4560 Vig, CVR Skovhavegård ApS, Skovhaven 8, 4560 Vig, CVR Gennemsnitligt antal beskæftigede Selskabet beskæftiger en (1) direktør.