Gribskov Produktionsskole Skolegade 43, 3200 Helsinge Skolekode Årsrapport Regnskabsår

Transkript

1 Gribskov Produktionsskole Skolegade 43, 3200 Helsinge Skolekode Årsrapport Regnskabsår

2 1 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning og tro og love erklæring 2 Den uafhængige revisors påtegning 3-4 Generelle oplysninger om skolen Generelle oplysninger om skolen 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning 6-7 Hoved- og nøgletal 8 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis 9-10 Resultatopgørelse 11 Balance 12 Pengestrømsopgørelse 13 Noter til årsregnskabet Særlige specifikationer 19

3 2 LEDELSESPÅTEGNING OG TRO OG LOVE ERKLÆRING Bestyrelsen og forstanderen har dags dato aflagt årsrapporten for 2015 for Gribskov Produktionsskole. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for produktionsskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, ligesom det er vores opfattelse, at vi har taget skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning. Årsrapporten indstilles til godkendelse. Helsinge den 13. april 2016 Forstander Kenn Andersen Bestyrelsen erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 6, stk. 3 og 4, i lov om produktionsskoler nr. 781 af 15. juni Revisors revision omfatter ikke habilitetserklæringen. Bestyrelsens medlemmer: Jørgen Simonsen Lone Møller Ann-Mari Simonsen Formand Næstformand Jens Erik Pedersen Carina Villadsen Tina Steinbrenner Connie V. Jensen

4 3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING NB! Revisor sender påtegning til indsættelse fylder 2 sider

5 4

6 5 GENERELLE OPLYSNINGER OM SKOLEN Skolen: Adresse: Skolegade Helsinge Telefon: Fax Hjemmeside: Skolekode: CVR-nr.: Skolen er en selvejende institution med hjemsted i Gribskov Kommune Formål: Skolens formål er jf. vedtægterne ( 2): Skolens formål er at drive produktionsskole i henhold til lov om produktionsskoler. Bestyrelse: Jørgen Simonsen, formand, Lone Møller, næstformand Mestervangen 17 Stenhøjen Gilleleje 3250 Gilleleje Ann-Mari Simonsen Jens Erik Pedersen Damhøjvej 4 Østre Allé 43 C 3540 Lynge 3250 Gilleleje Carina Villadsen Tina Steinbrenner Axl Jarls Vej 35 Håndværkervænget Hillerød 3400 Hillerød Conni V. Jensen Holmevej Søborg Forstander: Kenn Andersen Revisor: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Ringstedvej 18, st. th Roskilde Pengeinstitut: Jyske Bank Nørregade Frederiksværk

7 6 LEDELSESBERETNING Skolens hovedaktiviteter Gribskov Produktionsskole er en selvejende institution med adresse på Skolegade 43, 3200 Helsinge. Gribskov Produktionsskole er et uddannelsesmiljø for unge mellem 16 og 25 år. Det primære pædagogiske redskab er værkstedsbaseret undervisning. Produktionsskolens tilbud sigter mod at gøre unge klar til at tage ansvar for deres egen fremtid, med udgangspunkt i den enkelte elev og dennes behov. Produktionsskolen sigter mod at gøre den unge klar til uddannelse eller job. Skolen har to tilbud, dels produktionsskoletilbud og dels Kombineret Ungdomsuddannelse (KUU). KUU er en nystartet uddannelse der er startet op i hele landet første gang 1/ Væsentlige usikkerheder Det vurderes, at der ikke er væsentlige usikkerheder i forbindelse med årsregnskabet. Vigtige begivenheder i regnskabsåret, herunder redegørelse for væsentlige ændringer vedrørende skolens anlægsaktiver Gribskov Produktionsskole har i 2014 haft nogle ekstraordinære økonomiske udfordringer. Skolen kom ud af 2014 med et stort underskud der krævede et ekstraordinært tilskud og et lån fra Gribskov Kommune. I forlængelse heraf, er vi i økonomisk henseende således startet forfra i 2015, da vi med de ekstraordinære tilskud har startet året med økonomisk balance i forhold skolens likviditet. Det har betydet, at målet for 2015 har været, dels at få skabt en stabil drift og dels at få skabt et overskud der skal kan sikre skolen mod evt. økonomiske konsekvenser, såfremt elevtallet på et tidpunkt skulle blive lavere end forventet. Samlet set har de nævnte udfordringer i 2014, haft afgørende betydning for såvel det budgetterede årselevtal, samt for de økonomiske dispositioner der er taget i løbet af Vi har i 2015 budgetteret med et overskud på ,47. Da årselevtallet har oversteget vores forventninger, er vi kommet ud af året med et markant større overskud end forventet. Det har ikke været tilsigtet at skabe et så stort overskud. I forhold til den økonomiske situation skolen har været i, et det dog glædeligt for skolens fremtid. Det forventes således, at overskuddet kan blive det første store skridt mod at få skabt en økonomisk ballast, der kan sikre skolen mod igen at komme i en økonomisk situation, der ligner den der var i Skolen har i august 2015 startet et nyt tilbud op Kombineret Ungdomsuddannelse (KUU). Sammen med det øgede elevtal på produktionsskolen, har det betydet at der i slutningen af året er blev ansat nogle ekstra medarbejdere. Skolen har pr. 1/ udvidet lejemålet med ekstra 123 m2. Første gang der betales husleje for denne nye del af lejemålet er 1/1 2016, da vi har fået lov til at bruge perioden fra 1/ til 1/ til at sætte lokalerne i stand uden at skulle betale husleje. Redegørelse for skolens økonomiske udvikling Der er i 2015 blevet budgetteret med et årselevtallet på 42 årselever. Det faktiske årselevtal landede på 48,428 ordinære årselever samt 0,275 årselever i IDV, totalt 48,703 årselever. Dertil skal lægges, at der fra 1/ og resten af året gik 12 elever på KUU. Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud Skolen har ikke i regnskabsåret haft transaktioner af væsentlig karakter med andre offentlig støttede institutioner. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der har ikke været betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets afslutning.

8 7 Skolens forventninger til fremtiden Gribskov Produktionsskole har med det gode resultat for 2015, fået taget første store skridt mod at etablere en stabil økonomisk ballast for fremtiden. Vi har for 2016 budgetteret med et årselevtal på 46 årselever. Vi vurderer, at det er et realistisk skøn. Da vi af pladsmæssige årsager ikke kan forvente at der kan være særlig mange flere elever, vil årselevtallet på produktionsskolen ikke kunne blive markant højere. Vi vurderer dog, at der samlet set vil være lidt flere elever på KUU i 2016 end de 12 elever der gik på skolen i Det vil være gavnligt for skolens fremtid, også at øge skolens egenkapital i de kommende år. Med de 2% besparelser der er i udsigt på produktionsskoleområdet de næste 4 år, vil det dog ikke være realistisk at skabe et overskud i samme størrelsesorden som det har været muligt i Der er budgetteret med et overskud på ,69 for Resultat og overskudsdisponering Årets resultat blev et overskud på kr. Bestyrelsen foreslår, at årets resultat overføres til næste år.

9 8 Hoved- og nøgletal Resultatopgørelse (i kr.) Indtægter i alt Heraf statstilskud (excl. skoleydelse) Omkostninger vedrørende drift i alt Driftsresultat før finansielle og ekstraordinære poster Finansielle poster i alt Driftsresultat før ekstraordinære poster Ekstraordinære poster i alt Årets resultat Balance Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver i alt Balancesum Egenkapital ultimo Hensatte forpligtelser i alt Langfristede gæld i alt Kortfristede gæld i alt Pengestrømsopgørelse (i kr.) Driftens likviditetsvirkning i alt Investerings likviditetsvirkning i alt Finansieringens likviditetsvirkning i alt Pengestrøm, netto Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad Likviditetsgrad Soliditetsgrad Finansieringsgrad Antal ordinære årselever i regnskabsåret 48,428 42,637 51,566 16,297 Antal årselever omfattet af betalingsloven 0,275 0,375 0,000 0,000 Antal årselever i alt 48,703 43,012 51,566 16,297 Antal lærerårsværk 7,58 6,90 6,92 1,83 Antal årsværk for øvrigt personale 1,24 1,25 1,64 0,42 Antal årsværk i alt 8,82 8,15 8,56 2,25 Heraf %-andel ansat på særlige vilkår 11,5% 3,1% 7,4% 0,0% Årselever pr. lærerårsværk 6,39 6,18 7,45 8,91 Lærerlønomkostninger pr. årselev Øvrige lønomkostninger pr. årselev Lønomkostninger i alt pr. årselev Undervisningsomkostninger pr. årselev Ejendomsomkostninger pr. årselev Administrationsomkostninger pr. årselev Årsværk 8,82 8,15 8,56 2,25 Lærerårsværk 7,58 6,90 6,92 1,83 Lønomkostninger er opgjort netto, idet modtagne refusioner m.v. vedrørende løn er modregnet.

10 9 REGNSKABSPRAKSIS Generelt Årsregnskabet for Gribskov Produktionsskole for 2015 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for klasse B-er med de fravigelser som fremgår af bekendtgørelse nr af 16. december Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. De væsentligste anvendte regnskabs- og vurderingsmetoder er: Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtigelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sansynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtigelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtigelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtigelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtigelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning eller måling tages hensyn til uforudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Statstilskud Statstilskuddet omfatter modtaget og beregnet taxametertilskud udløst af gennemførte ugeelever. Endvidere er der indtægtsført bygnings-, udslusningstilskud m.v. jf. indberetninger herom. Kommunale betalinger Der er indtægtsført grundtilskud fra kommunen, samt betalinger for de af kommunen henviste elever m.v. Indtægtsdækket Indtægterne er indtægtsført i overensstemmelse med kalkulationer m.v. Omkostninger Resultatopgørelsen er udarbejdet på grundlag af følgende formålsopdeling af omkostninger: -Undervisning -Ejendomsdrift - Administration - Finansielle poster Formålene omfatter udgifter såsom personaleudgifter, øvrige udgifter, afskrivninger m.v.

11 10 Anvendte fordelingsnøgler For indtægtsdækket IDV er der benyttet fordelingsnøgler på de enkelte omkostningsarter i henhold til beregnet andel af omkostningerne, i det omfang udgifterne ikke er direkte henførbare. Periodisering Udgifter og indtægter er henført til det regnskabsår de vedrører uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifterne er således medtaget i det år, hvor ydelsen modtages eller præsteres. Indtægterne henføres til det år, hvori retten erhverves eller optjenes. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver værdisættes til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde og eventuelle forudbetalinger på tekniske anlæg. I afskrivningsgrundlaget er foretaget fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Inventar og udstyr Bus, traktorer og andre køretøjer 5 år 5 år 5 år Aktiver med en kostpris på under kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, de er afholdt. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Varebeholdninger Varebeholdninger er optalt og medregnes til kostpris med fradrag for ukurans. Tilgodehavender Tilgodehavender værdisættes til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til dækning af mulige tab opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året samt likvider og træk på kassekredit ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet præsenteres indirekte med udgangspunkt i årets resultat, reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiviteter. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af og afdrag på langfristet gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger og eventuel træk på driftskredit.

12 11 Resultatopgørelse 1. januar december 2015 Note Indtægter Kommunale tilskud Statstilskud Indtægter vedr. værksteder Andre indtægter og tilskud Indtægter i alt Omkostninger Undervisning Lønomkostninger Skoleydelse Værkstedsomkostninger Andre omkostninger vedr. undervisning Undervisning i alt Ejendomsdrift Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Ejendomsdrift i alt Administration m.v. Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. administration Administration m.v. i alt Omkostninger vedr. drift i alt Driftsresultat Finansielle poster Renteindtægter m.v Renteomkostninger m.v Finansielle poster i alt ÅRETS RESULTAT

13 12 Balance pr. 31. december 2015 Note AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender (debitorer) Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT Balance pr. 31. december 2015 Note PASSIVER EGENKAPITAL Egenkapital i øvrigt Egenkapital i alt Gæld Langfristede gældsforpligtelser Langfristet gæld i alt Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld i alt Gæld i alt PASSIVER I ALT Andre forpligtelser

14 13 Pengestrømsopgørelse 1. januar december 2015 Driftens likviditetsvirkning Årets resultat Korrektioner for at afstemme årets resultat til likvide midler hidrørende fra driftsmæssige aktiviteter: Afskrivninger og andre driftsposter, der ikke har likviditetsmæssig virkning Gevinst ved salg af anlægsaktiver Stigning/fald i omsætningsaktiver og kortfristet gæld m.v.: Deposita Ændring i tilgodehavender Ændring i leverandørgæld Driftens likviditetsvirkning i alt Note Investeringers likviditetsvirkning Betaling for anlægsaktiver Modtaget fra salg af anlægsaktiver Investeringers likviditetsvirkning i alt Finansieringens likviditetsvirkning Tilbagebetaling af gæld Optagelse af lån Finansieringens likviditetsvirkning i alt Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering Likvide midler pr. 1. januar Summen af årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering Likvide midler pr. 31. december

15 14 Noter til årsregnskabet Note 1 Kommunale tilskud Grundtilskud Ekstra kommunalt tilskud Note 2 Statstilskud Driftstilskud Bygningstilskud Tilskud til skoleydelse KUU - Taxametertilskud Øvrige tilskud Note 3 Andre indtægter og tilskud Indtægter fra indtægtsdækket, herunder kurser m.v. Øvrige indtægter og andre tilskud Note 4 Lønomkostninger vedrørende undervisning Ordinær produktionsskole Løn og lønafhængige omkostninger incl. Pensionsbidrag (før fradrag af lønrefusioner m.v.) Lønrefusioner Note 5 Andre omkostninger vedrørende undervisning Undervisningsmaterialer Bøger, tidsskrifter m.v. Ekskursioner Inventar og udstyr, vedligeholdelse Inventar og udstyr, anskaffelse Befordringsudgifter vedrørende undervisning (incl. drift af busser) Afskrivning vedrørende undervisning Øvrige omkostninger vedrørende undervisning Ordinær 2015 Ordinær 2014 IDV 2015 IDV Ordinær 2015 Ordinær 2014 IDV 2015 IDV

16 15 Noter til årsregnskabet Note 6 Andre omkostninger vedrørende ejendomsdrift Lejeomkostninger Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer Rengøring Vedligeholdelse Afskrivning vedrørende ejendom Ordinær 2015 Ordinær 2014 IDV 2015 IDV Note 7 Lønomkostninger vedrørende administration m.v. Løn og lønafhængige omkostninger incl. Pensionsbidrag (før fradrag af lønrefusioner) Lønrefusion Ordinær 2015 Ordinær 2014 IDV 2015 IDV Note 8 Andre omkostninger vedrørende administration m.v. Revision Regnskabsmæssig assistance Andre konsulentydelser Markedsføring (fx årsskrift, PR, annoncer m.v.) Kontorartikler, porto, telefon m.v. Kontorinventar, vedligeholdelse Kontorinventar, anskaffelse Afskrivning vedrørende administration m.v. Øvrige omkostninger vedrørende administration m.v. Ordinær 2015 Ordinær 2014 IDV 2015 IDV Note 9 Renteindtægter m.v. Renter, debitorer Note 10 Renteomkostninger m.v. Morarenter m.v

17 16 Noter til årsregnskabet Note 11 Værkstedsregnskab Indtægter: Salg af varer og tjenesteydelser Anden indtægt Indtægter i alt Køkken Social, omsorg og pædagogik Design Omkostninger: Forbrug af råvarer og andre produktionsmaterialer Evt. omkostninger vedr. maskiner og inventar Andre omkostninger vedr. værksteder Omkostninger i alt Resultat Note 11 Værkstedsregnskab Indtægter: Salg af varer og tjenesteydelser Anden indtægt Indtægter i alt Omkostninger: Forbrug af råvarer og andre produktionsmaterialer Evt. omkostninger vedr. maskiner og inventar Andre omkostninger vedr. værksteder Omkostninger i alt Resultat Indretning lejede lokaler Inventar og udstyr Bus, traktorer og andre køretøjer Note 12 Anlægsoversigt Samlet anskaffelsessum pr. 1. januar 2015 Tilgang i årets løb til anskaffelsespriser Samlet anskaffelsessum pr. 31. december 2015 Akk. af- og nedskrivninger pr. 1. januar 2015 Årets af- og nedskrivninger Akk. af- og nedskrivninger pr. 31. december 2015 Bogført værdi pr. 31. december 2015 Undervis-ning Multimediedesign Administration mv Kontantvurdering af ejendomme pr. 1. januar 2015, jf. meddelelse fra SKAT den Værdien af afsluttede ikke vurderede ny- og tilbygninger

18 17 Noter til årsregnskabet Note 13 Finansielle anlægsaktiver Deposita - Husleje Deponering - Netto Note 14 Tilgodehavender Statstilskud Andre tilgodehavender Moms Note 15 Periodeafgrænsningsposter Forudbetalt omkostninger Note 16 Likvide beholdninger Kassebeholdning Bankbeholdning Note 17 Egenkapital Saldo primo Årets resultat

19 18 Noter til årsregnskabet Note 18 Langfristet gæld Kommunalt lån Heraf afdrag til forfalden indenfor 1 år Restløbetid år Note 19 Anden kortfristet gæld Skyldig løn Skyldig statstilskud Skyldig A-skat Skyldig arbejdsmarkedsbidrag Skyldig ATP- og pensionsbidrag Feriepengeforpligtelse Andre kreditorer Note 20 Periodeafgrænsningsposter Forud modtagne statstilskud Note 21 Andre forpligtelser Gribskov Produktionsskole bor i lejede lokaler. Opsigelsesvarslet på lejekontrakten er 6 mdr. Den kvartalsvise husleje er i 2016 på

20 19 Særlige specifikationer Finansielle sikringsinstrumenter Årets regulering på egenkapitalen Samlede akkumulerede reguleringer på egenkapitalen Opgørelse af skolens indtægtsdækkede Indtægter Lønomkostninger Andre direkte omkostninger Andre indirekte omkostninger Årets resultat Akkumuleret resultat Det akkumulerede resultat af den indtægtsdækkede må ikke være negativt i 4 år i træk. Momstilsvar i regnskabsåret Udgående moms Indgående moms Momstilsvar