Institut for Kunst og Kulturvidenskab 2. Kvartal 2012

Transkript

1 I N S T I T U T F O R K U N S T O G K U L T U R V I D E N S K A B K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Rapportering til overliggende niveau S A G S N O T A T 25. JUNI 2012 Vedr.: Sagsbehandler: Marianne Onana Institut for Kunst og Kulturvidenskab 2. Kvartal 2012 Artskonto Budget Q1 Budget Q2 se Afvigelse 12 Salg af varer og tjenester (eksternt) Salg af varer og tjenester (internt på KU) Overhead (overførsler VT) Diverse indtægter Intern budgetfordeling VIP-gruppen (fastløn) DVIP-gruppen (timeløn) TAP-FU-gruppen (fastløn) DTAP-FU-gruppen (timeløn) TAP-ADM-gruppen (fastløn) DTAP-ADM-gruppen (timeløn) Rejser og repræsentation Materialer og tjenester Udstyr Bygninger Diverse drift Renteomkostninger Total

2 Prognose: Q2-Budget sammenlignet med Q1-Budget SIDE 2 AF 5 Indtægter Indtægterne stiger samlet med kr i Q2 budgettet Kr vedrører flytning af frikøb i budgettet fra VIP løn til 12. Salg af varer og tjenester (eksternt) da der skrives faktura til ekstern partner. Kr kommer fra LARM s interne bevilling fra rektor, som blev overført til IKK i 2011, men udgiftsføres i 2012 for størstedelens vedkomne og dækker administrationsbidrag. Kr skal fratrækkes som følge af mindre budgetteret overhead fra ekstern virksomhed. Kr vedrører frikøbsmidler, som overføres direkte fra ekstern partner og ikke var med i Q1-budget. Kr omhandler 19 intern budgetfordeling, hvoraf kr udgør ph.d. rejsebevillinger, og kr til starttilskud af 3 nye ph.d. inklusiv drifts-og vejledningsmidler fra efterårssemestret. Kr er fra tap-lønforhandlinger 2011 samt ferieafregning af gammel ordning med fleks medarbejder finansieret af fakultetet. Løn Lønbudgettet stiger samlet med kr i Q2 budgettet Kr vedrører flytning af frikøb i budgettet fra VIP løn til 12. Salg af varer og tjenester (eksternt) da der skrives faktura til ekstern partner. Kr i VIP løn omhandler LARM s budget for rektors interne bevilling overført i 2011 til IKK

3 Kr skyldes en fejl vedr. post doc s orlov tilbage fra 2009 og en anden post doc s forlængelse i forbindelse med sygemelding. kr drejer sig om IKK s medfinansiering af 2 nye post doc forventet fra september. Kr for DTAP-FU dreje sig om LARM s budget for rektors interne bevilling overført i 2011 til IKK Kr er mindre reguleringer i TAP-FU modregnet TAP-ADM samt anciennitetstillæg i både VIP og TAP grupperne. SIDE 3 AF 5 Drift Samlet stiger driftsbudgettet med kr i Q2 budgettet. Art 31 rejser og repræsentation hæves med hvoraf kr er bevilliget under art 19 intern budgetfordeling til ph.d. rejser fra fakultetet, kr angår LARM s budget for rektors interne bevilling overført i 2011 til IKK og kr der flyttes fra art 35 Diverse drift, da størstedelen af de budgetterede bevillinger forventes forbrugt her. Art 32 Materialer og tjenester forhøjes med kr fra LARM s budget for rektors interne bevilling overført i 2011 til IKK Art 35 Diverse drift falder med kr som fremkommer ved at kr flyttes til art 31 Rejser og repræsentation modregnet kr som er LARM s administrationsgebyr fra rektors medfinansiering af LARM, der blev overført til IKK i Periodens resultat: Regnskab ÅTD set i forhold til budget Q2 I 2. kvartalsrapportering vil kun afvigelser på +/- 3 procent under 39 % eller over 45 % blive kommenteret idet rapporteringen foretages på baggrund af regnskabstal fra maj 2012

4 Artskonto Budget Q2 Regnskab ÅTD % af budget SIDE 4 AF Q Salg af varer og tjenester (eksternt) ,7% 13 Salg af varer og tjenester (internt) ,4% 17 Overhead (overførsler VT) ,9% 18 Diverse indtægter ,2% 19 Intern budgetfordeling ,3% ,2% 1 VIP-gruppen (fastløn) ,8% 2 DVIP-gruppen (timeløn) ,6% 5 TAP-FU-gruppen (fastløn) ,9% 6 DTAP-FU-gruppen (timeløn) ,4% 7 TAP-ADM-gruppen (fastløn) ,4% 8 DTAP-ADM-gruppen (timeløn) ,9% ,6% 31 Rejser og repræsentation ,8% 32 Materialer og tjenester ,5% 33 Udstyr ,5% 34 Bygninger ,8% 35 Diverse drift ,3% ,6% 51 Renteomkostninger ,4% ,4% Total Ad 12) Salg af varer og tjenester (eksternt) ÅTD bogføring dækker første ½ års indbetalinger til ÅU og lokaleudlejning på afd. for musik i Klerkegade samt faktureret frikøb til eksterne partnere. Ad 13) Salg af varer og tjenester (internt) Der vil ske en regnskab teknisk bogføring af LARM s bevilling fra rektoroverført i 2011 til IKK i juni. Ad 17) Overhead (overførsler VT) Henvisning til kommentarer til VT50/60 fra Anne-Grete B. Pedersen Ad 18) Diverse indtægter Der er endnu ikke realiseret tab vedr. ekstern virksomhed som bogføres her. Ad 19) Intern budgetfordeling Henvisning til vedhæftet ark IKK19110 forventning Q2-2012

5 Ad 5) TAP-FU-gruppen (fastløn) Der er en medarbejder på orlov og fejl vedr. bogføring i løngruppe TAP-FU og TAP-ADM (løn lover at rette i løbet af juli) SIDE 5 AF 5 Ad 6) DTAP-FU-gruppen (timeløn) Afvigelse er forårsaget af at årets tutorer først lønnes i næste måned (juni) Ad 8) DTAP-ADM-gruppen (timeløn) Afvigelsen skyldes at bogføring er forskudt i forhold til kvartalet og der først er ansat 2 faste stud medhjælp i april. Ad31) Rejser og repræsentation Phd rejser medtages først i budgettet efter bevilling fra fakultetet og almindelig forskydning i rejseafholdelse i forhold til kvartalsrapporteringen. Ad 32) Materialer og tjenester Afvigelsen beror hovedsageligt på, at der ikke er modtaget faktura for telefoni og samarbejdsaftale med DPU for 2. kvartal i maj. Ad 33) Udstyr Afvigelsen hænger primært sammen med manglende faktura vedr. kopi afgift. Ad 35) Diverse drift Mindre afvigelse som skyldes at der vil ske en regnskabsteknisk bogføring i juni af LARM s bevilling fra rektor overført i 2011 til IKK. Kommentarer til intern virksomhed VT10 IKK hæver sit budgetterede underskud med kr som alt overvejende skyldes at IKK har udgiftsbudgetteret iflg. LARM s projektkoordinator, rektors medfinansiering af LARM overført i 2011 med kr til afholdelse i Der mangler stadig kr af denne bevilling, som pt. forventes forbrugt i De sidste kr er frikøbsmidler som nævnt under budgetkommenteringen. IKK afventer stadig afklaring af, hvordan finansieringen til flytningen af de studieadministrative opgaver fra fakultetet til instituttet skal foregå, og forventer derfor en indtægtsstigning i den forbindelse ved næste kvartalsrapportering.