Birthe Daells Fond Arsregnskab 2015

Transkript

1 1 Birthe Daells Fond Arsregnskab

2 Indholdsfortegnelse Pategninger Ledelsespategning Den uafhxngige revisors pategning pa arsregnskabet Ledelsesberetning Fondsoplysninger Arsregnskab Resultatopgorelse 1. januar december Balance 31. december Noter til arsregnskabet Regnskabspraksis

3 Ledelsespategning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt firsregnskabet for 2015 for Birthe Daells Fond. Arsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med by om fonde og visse foreninger, herunder god regnskabsskik. Efter vores opfattelse giver arsregnskabet et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsaret 1. januar december Arsregnskabet indstilles til Advokatradets godkendelse. Kobenhavn, den 28. april 2016 Bestyrelse Jr3rgeil Merrild Bie er---- artin Lavesen formand 1

4 Den uafhwngige revisors pategning pa firsregnskabet Ti! Advokatradet og bestyrelsen i Birthe Daells Fond Vi bar revideret Arsregnskabet for Birthe Daells Fond for regnskabsaret 1. januar 31. december 2015, der omfatter resultatopprelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Arsregnskabet udarbejdes efter by om fonde og visse foreninger, herunder god regnskabssldk. Ledelsens ansvar for firsregnskabet Ledelsen bar ansvaret for at udarbejde og aflwgge et arsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med by om fonde og visse foreninger, herunder god regnskabsskik. Ledelsen bar endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nodvendig for at udarbejde et Arsregnskab uden vxsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udforte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om arsregnskabet pa grundlag af vores revision. Vi bar udfort revisionen i overensstemmelse med intemationale standarder om revision og yderligere krav ifolge dansk revisiorlovgivning. Dette krwver, at vi overholder etiske krav samt planlwgger og udforer revisionen for at opria hoj grad af sikkerhed for, om Arsregnskabet er uden vxsentlig fejlinformation. En revision omfatter udforelse af revisionshandlinger for at opria revisionsbevis for belob og oplysninger i Arsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhxnger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for vsentlig fejlinformation i arsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et arsregnskab, der giver et retvisende billede. Formalet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstwndighederne, men ikke at udtiyldce en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmaessige skon er rimelige, samt en vurdering af den samlede prxsentation af arsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnfiede revisionsbevis er tilstrkkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen bar ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at Arsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsaret 1. januar 31. december 2015 i overensstemmelse med by om fonde og visse foreninger, herunder god regnskabssldk. Hellerup, den 28. april 2016 PricewaterhouseCoopers Erik tener rgensen statsautoris t revisor Henrik ornbk statsautoriseret revisor 2

5 Fondsoplysninger Fonden Birthe Daells Fond Kronprinsessegade Kobenhavn K Telefon: Telefax: CVR-nr Hjemsted: Kobenhavn Regnskabsar: 1. januar december Bestyrelse Advokat Jorgen Merrild Bie, formand Advokat Lone Moller Advokat Martin Lavesen Revisor PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen Hellerup Advokatradsmode Advokatradsmode afholdes 28. april

6 Resultatopgorelse 1. januar december Note Renter af obligationer Renter af bankindest6ende Udbytte fra investeringsforeningsbeviser Indtmgter Administrationshonorar Revision og assistance Depotafgift Administrationsudgifter og lign Resultat for skat Skat af 6rets resultat Arets overskud til disposition Forslag til resultatdisponering Honorarstotte Overfort til dispositionskontoen Disponeret i alt

7 Balance 31. december Note Aktiver Danske Bank A/S, kapitalkonto Danske Bank A/S, kapitalkonto Vrdipapirer Aktiver tilhorende driften, overfort til driften Aktiver tilhorende kapitalen Danske Bank A/S, driftskonto Danske Bank A/S, forvaltningsafkast Vrdipapirer Aktiver tilhorende driften, overfort fra bunden kapital Aktiver tilhorende driften Tilgodehavende hos Advokatsamfundet Tilgodehavender Aktiver pwc 5

8 Balance 31. december Note Passiver Saldo 1. januar Kursregulering af obligationer tilhorende kapitalen Kapitalkonto Saldo 1. januar Overfort fra resultatopgorelsen Kursregulering af investeringsforeninger tilhorende driften Kursregulering af obligationer tilhorende driften Dispositionskonto Uafviklet handel Mellemregning med Sagforernes Auktioners Legat Bevilget, men ikke udbetalt honorarstotte Diverse kreditorer Gmldsforpligtelser Passiver

9 Noter til firsregnskabet Honorarstotte Bevilget, men ikke udbetalt 31. december Bevilget, men ikke udbetalt 1. januar Udbetalt i aret Honorarstotte, netto Honorarstotte Honorarstotte bevilget for aret Tidligere bevillinger bortfaldet Under skyldig hensyntagen til fundatsens bestemmelser, vii bestyrelsen - via en tillempet administration af uddelingspolitikken - fortstte bestrbelserne pa at kunne oge uddelingerne i de kommende ar. 2 Vmrdipapirer Nom. Tilhorende kapitalen Obligationer Kurs Kursvmrdi ,0% Nykredit 01E A , ,0% Nykredit 01E DA , ,0% Realkredit DK 23s.sa , ,5% Realkredit DK 27s.sa , ,0% Realkredit DK 23s.sa , ,0% Realkredit DK, 22s.s , ,0% Realkredit DK, 23.ds , ,0% Realkredit DK, 43.d.oa , ,0% Realkredit DK 27s.s.oa , ,0% Realkredit DK 27s.s.oa , ,0% BRFkredit, 411.e.oa , Vmrdipapirer tilhorende kapitalen

10 Noter til firsregnskabet 2 Vmrdipapirer (fortsat) Nom. Tilhorende driften Obligationer Kurs Kursvzerdi 97 7 % Nykredit 3.a , `)/0 Nykredit 2.c.s , % Nykredit 03d , % Realkredit Danmark 23.ds , % Realkredit Danmark 23s.sa , Investeringsforeninger 122 Danske Invest Danmark 289, Danske Invest Engros Flexinvest Fonde 99, Danske Invest Euro High Yield-Obligationer Udb 99, Danske Invest Euro Investment Grade-Obligat. 110, Danske Invest Europa Hojt Udbytte 171, Danske Invest Global HO Udbytte 109, Danske Invest Globale High Yield-Obligationer 86, Danske Invest Nye Markeder Obligationer 112, Danske Invest Select Global Equity Solution 135, Vmrdipapirer blhorende driften Skat af arets resultat Beregnet skat af arets skattepligtige indkomst Overforsler mellem frie og bundne aktiver De overforte belob fremkommer med henblik pa, at aktiver vedrorende kapitalen svarer til fondens indestaende pa kapitalkontoen. 8

11 Regnskabspraksis Arsregnskabet for Birthe Daells Fond for 2015 er aflagt i overensstemmelse med by om fonde og visse foreninger, herunder god regnskabsskik. Den anvendte regnskabspraksis er uwndret i forhold til sidste ar. Resultatopg0relsen Renter Renteindtwgter er i regnskabet indteegtsfort efter forfaldsprincippet. Hottorarstotte Honorarstotten er udgiftsfort pa bevillingstidspunktet. Skat Birthe Daells Fond er skattepligtig i henhold til fondsbeskatningslovens 1, nr. 1. Balancen Vwrdipapirer Obligationer og andele i investeringsforeninger er malt og indregnet til kursvwrdi pr. 31. december. Kursreguleringer Arets kursregulering for de bundne aktiver er foretaget over kapitalkontoen. For de disponible aktiver er arets kursregulering foretaget over dispositionskontoen. 9

12 1 Birthe Daells Fond Bilag til selvangivelsen

13 Indholdsfortegnelse Erklwringer Ledelsens erklaaring Den uafhwngige revisors erklaaring Fondsoplysninger Bilag til selvangivelsen Opparelse af skattepligtig indkomst JIL

14 Ledelsens erklwring Fondens bestyrelse har godkendt opprelsen af den skattepligtige indkomst for Birthe Daells Fond for regnskabsket 1. januar 31. december 2015 med tilhorende specifikationer. Det kan bekrftes, at der ikke os bekendt foreligger yderligere oplysninger af betydning for opprelsen af den skattepligtige indkomst, udover de i opprelsen anforte forhold. Kobenhavn, den 28. april 2016 Bestyrelse Jorgen Merrild Bie formand oller Martin Lavesen ii 1

15 Den uafhwngige revisors erklwring Til den daglige ledelse og bestyrelsen i Birthe Daells Fond Vi har opstillet de skattemxssige opprelser for Birthe Daells Fond for indkomstaret 2015 pa grundlag af fondens arsregnskab for 2015 og eivrige oplysninger, som De har tilvejebragt. De skattemssige opprelser omfatter opprelse af skattepligtig indkomst med tilhorende noter og specifikationer. Vi har udfort opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og prwsentere de skattemwssige opparelser efter gwidende skattelovgivning. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedreirende integritet, objektivitet, faglig kompetence og forricklen omhu. De skattemwssige opprelser samt nojagtigheden og fuldstwndigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af de skattemwssige opprelser, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklxringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nojagtigheden eller fuldstndigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille de skattemxssige opprelser. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt de skattemwssige opprelser er udarbejdet i overensstemmelse med gwldende skattelovgivning. De skattema2ssige opprelser er udarbejdet og prxsenteret pa det grundlag, der er foreskrevet i gwldende dansk skattelovgivning med henblik pa selskabets overholdelse af lovgivningen. De skattemxssige opprelser er saledes udarbejdet udelukkende med henblik herpa og kan va2re uegnet til andre formal. Vores erklwring er udelukkende udarbejdet til brug for Birthe Daells Fond og SKAT. Hellerup, den 28. april 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Erik Stene rgensen statsauton t revisor 04,4 ornbwk statsautoriseret revisor 2

16 Fondsoplysninger Fonden Birthe Daells Fond Kronprinsessegade Kobenhavn K Telefon: Telefax: CVR-nr Hjemsted: Kobenhavn Regnskabsar: 1. januar december Revisor PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvej en Hellerup 3

17 Opgorelse af skattepligtig indkomst 2015 Resultat for skat, jf. regnskab Kursregulering 2015 Bundfradrag Udbetalte uddelinger Anvendt konsolideringsfradrag, maks 25 % af Bundfradrag, jf. ovenfor Heraf anvendes Skattepligtig indkomst Skattemwssige underskud Skattemssig underskud, *) Fradrag for uddelinger Nettoindkomst for uddelinger Nettokurstab p6 obligationer i 6ret Fradragsbereftigede uddelinger efter FBL Underskud til fremforsel efter SEL Samlet fremforbart underskud for aret