Budget 2012 Lægeforeningen Læge- og repræsentantskabsmødet april 2011

Transkript

1 Budget 2012 Lægeforeningen Læge- og repræsentantskabsmødet april 2011

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side 1. Indledning Lægeforeningens formål afspejles i økonomien Budgettets forudsætninger 3 2. Hoved og nøgletal for for de fire overordnede formål 4 3. Resultatopgørelse på delformål 5 4. Gennemgang af formålsområderne Sundheds og standspolitisk virksomhed Uddannelsesvirksomhed Særlig medlemsrettet virksomhed Fælles administration Kontingentforudsætninger Indtægter i øvrigt Samlet resultat Personaleressourcer 17 2

3 1. Indledning 1.1. Lægeforeningens formål afspejles i økonomien Lægeforeningen har med ibrugtagningen af virksomhedssystemet SAP fra medio 2009 indført en formålsorientering af økonomistyringen. Fordelen er at det sikrer en større målretning af økonomien i forhold til de formål, som Lægeforeningen skal opfylde. Informationsgraden af rapporteringen søges hermed øget overfor repræsentantskab og medlemmer. Der er som udgangspunkt valgt en opbygning med 4 hovedformål: Stands og sundhedspolitisk virksomhed Uddannelsesvirksomhed Medlemsrettet virksomhed Fælles administration Hvert formål specificeres dernæst i forskellige delformål/delaktiviteter som f.eks. demokratiske aktiviteter, standspolitiske og sundhedspolitiske aktiviteter. Det er anden gang budgettet lægges på denne måde og regnskabsåret 2010 er det første år, hvor den nye struktur er gennemført fuldt ud Budgettets forudsætninger Budgettet er udarbejdet med et uændret politisk aktivitetsniveau for øje i forhold til 2010 og 2011, men med korrektion for de beslutninger, der løbende træffes om nye og ændrede aktiviteter. Der sker en videreførelse af investeringer i it efter den flerårsplan, der er lagt og udgifter til it afskrivninger er derfor stigende. Udgift til afskrivninger fra 10 års planen for vedligeholdelse og forbedring af bygningen optræder ligeledes i budgettet, da aktiviteten er ved at være gennemført. Disse udgifter er der i et vist omfang foretaget hensættelser for at kunne imødegå, men Lægeforeningen er overgået til mere gængse regnskabsprincipper, hvor investeringer med en længere levetid afskrives. Og i lyset heraf fremtræder budgettet med et underskud på t.kr., således at der forventes en mindre finansiering ved træk på egenkapitalen. Egenkapital Ult. Ult. Tal i t.kr Bunden (bygninger) Fri egenkapital Disponeret egenkapital I alt egenkapital Der forventes en lille medlemsfremgang på knap 700 medlemmer. Kontingentniveauet for et fuldtidsbetalende medlem er for 3. år i træk på kr. 3

4 2. Hoved og nøgletal for for de fire overordnede formål. Budgettets hovednøgletal ses nedenfor. Tallene er opgjort brutto for både indtægts og omkostningssiden. Der påregnes i 2012 en samlet omsætning på 146 mio.kr., hvoraf ca. 145 mio. kr. med forslaget er finansieret via indtægter og 1 mio. kr. ved forventet træk på egenkapitalen: Hoved og nøgletal RESULTATOPGØRELSE Indtægter Kontingentindtægter Øvrige driftsindtægter Finansielle indtægter, netto Indtægter i alt Sundheds og standspolitisk virksomhed Uddannelsesvirksomhed Særlig medlemsrettede virksomhed Fælles administration Omkostninger i alt Årets resultat Antal medlemmer primo Antal årsværk 114,1 114,9 115,6 114,7 0,9 4

5 3. Resultatopgørelse på delformål I resultatopgørelsen på delformål opgøres nettoomkostningerne for de enkelte formålsområder, dvs. omkostninger henregnet til de enkelte delformål reduceret med direkte henførbare indtægter Note Indtægter: Kontingenter fra medlemmer Nettoomkostninger: Sundheds og standspolitisk virksomhed Demokratiske aktiviteter Standspolitiske aktiviteter Sundhedspolitiske aktiviteter Uddannelsesvirksomhed Uddannelse og forskningspolitik Efteruddannelsesvirksomhed Særlige medlemsrettet virksomhed Publikationer Sekretariatsbistand videnskabelige selskaber Regionale aktiviteter Medlemsstøtte og rådgivning Fælles administration Møde og arrangementsservice Reception og dokumentation Ejendoms og teknisk service Ledelse, økonomi og Human Ressource It service Resultat før finansielle poster Finansielle poster Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat I de kommende afsnit redegøres yderligere specificeret for indtægter og omkostninger til de enkelte delformål. 5

6 4. Gennemgang af formålsområderne 4.1. Sundheds og standspolitisk virksomhed Note 1. Demokratiske aktiviteter Indtægter Bestyrelsen Repræsentantskabet Vedtægtsrelaterede demokratiske aktiviteter Under Bestyrelsen optræder udgifter til honorarer, møder, omkostningsdækning for bestyrelsen, aktivitetspulje, samt kontingenter til AC og IMCC. Der er regnet med 9 bestyrelsesmøder samt internatmøde. Under Repræsentantskabet optræder udgifter til Lægemødet i Kolding i Vedtægtsrelaterede aktiviteter er fx udgifter til Regionsmøder, Lovudvalg og Foreningen af Pensionerede Læger. Note 2. Standspolitiske aktiviteter Indtægter Administrative omkostninger Aktiviteter og arbejdsgrupper Eksterne samarbejdsrelationer De administrative omkostninger udgøres af udgifter til dele af Juridisk Sekretariat. Under aktiviteter og arbejdsgrupper er budgetteret udgifter til: Lægeetisk Nævn, Etisk Udvalg samt arbejdet med patientklagesystemet. Hertil kommer det nye forebyggende arbejde med selvjustits efter nedlæggelsen af NSL, der afløser udgiften til NSL. Eksterne samarbejdsrelationer omfatter samarbejde med Globale Læger om Rwanda. 6

7 Note 3. Sundhedspolitiske aktiviteter Indtægter Administrative omkostninger International aktivitet Aktiviteter og arbejdsgrupper De administrative omkostninger omfatter udgifter til Sundheds og kommunikationspolitisk Sekretariat, der betjener en række sundhedspolitiske arbejdsgrupper samt al ekstern kommunikation. Internationale aktiviteter er rejse og mødeaktivitet til møder centreret om WMA, CPME, Nordiske møder samt møder i Internationalt Udvalg. Omfatter også kontingenter til WMA og CPME. Budgetteringen af aktiviteter og arbejdsgrupper forudsætter, at en række igangværende aktiviteter vil være indsatsområder også i Der er afsat midler til kvalitet, lægemidler, sundheds it, forebyggelse, patientlægeforum og Vidensråd. Nettoudgiften til Vidensråd for Forebyggelse, der er etableret sammen med TrygFonden indgår som en ny udgift i 2012, men er kompenseret af besparelser andre steder. Trygfonden bidrager samlet med ca. 17 mio. kr. over en 3 årig periode Uddannelsesvirksomhed Uddannelsesvirksomheden består af to hovedområder: Den uddannelsespolitiske del (note 4) og den del der er relateret til efteruddannelsesvirksomhed i form af kurser, e learning etc. (note 5). Note 4. Uddannelse og forskningspolitik Indtægter Administrative omkostninger Aktiviteter og arbejdsgrupper International aktivitet De administrative omkostninger omfatter sekretariatet, der betjener Lægeforeningens Udvalg vedr. Uddannelse og Forskning, herunder Almen Medicinsk Efteruddannelsesudvalg og en række arbejdsgrupper. Sekretariatet og udvalgene varetager uddannelsespolitiske spørgsmål i relation til præ og postgraduat uddannelse, efteruddannelse samt forskningspolitiske spørgsmål. UUF afholder 4 5 møder årligt samt en årlig temakonference. Udvalgsmedlemmer og sekretariat deltager som 7

8 suppleanter eller medlemmer i Det Nationale Råd for Lægers Videreuddannelse samt en række eksterne udvalg, arbejdsgrupper og møder under DNRLV, i Sundhedsstyrelsen, Danske Regioner mv. Note 5. Efteruddannelsesvirksomhed Indtægter Administrative omkostninger Efteruddannelsesaktiviteter Der afholdes årligt mere end 200 kurser og konferencer for foreningens medlemmer med ca deltagere. I 2010 blev afviklet 240 kurser og i 2011 og 2012 er pt. planlagt 230 kurser. Afdelingen tilrettelægger kurser for specifikke målgrupper, kurser på tværs af specialer og tilhørsforhold og inden for alle lægens syv roller. Afdelingen yder i den forbindelse pædagogisk bistand, betjener arbejdsgrupper og er ligeledes ansvarlige for driften af de forskellige aktiviteter. Afdelingen afholder politisk bestemte kurser, dvs. TR kurser og lignende aktiviteter, som Lægeforeningen ønsker at tilbyde medlemmerne til en reduceret pris. Som et led i at få budgettet tilpasset er der forudsat, at en række af disse tilskud afvikles. Afdelingen bidrager til karrierevejledning, mentorordninger og netværk og gennemfører analyser, udvikler nye uddannelsesforløb og projekter, herunder e læringsaktiviteter og bistår f.eks. med Lægemødet og andre større arrangementer. Markedsføringsaktiviteter er stigende vigtig i et presset marked Særlig medlemsrettet virksomhed Publikationer Note 6. Publikationer Indtægter Danmarks Læger Danish Medical Bulletin Bibliotek for Læger Ugeskrift for Lægers redaktion Lægeforeningen udgiver en række medlemsrettede publikationer: Ugeskriftet, netpublikationen Danish Medical Bulletin og Bibliotek for Læger. 8

9 Produktion af Ugeskriftet og Ugeskriftets website og andre medier varetages gennem Lægeforeningens Publikationsfond. Lægeforeningen forestår udgifter til redaktionen samt yder et bidrag til Ugeskriftet som medlemsblad. Der er en aftale mellem Publikationsfonden og Lægeforeningen, som regulerer opgørelsen af det tilskud, d.v.s. den pris som Lægeforeningen betaler Forlaget for at udgive et medlemsblad. Prisen afhænger af, hvor store nettoindtægter Ugeskriftet opnår til at dække produktionsudgifterne. Aftalen er opsagt i 2011 pga. Publikationsfondens økonomi. Lægeforeningen arbejder samlet set imod at få reduceret udgifterne ved produktion af Ugeskriftet og samtidig udvikle bladet mod en moderne netplatform med daglig opdatering. I dette budgetoplæg for 2012 indgår et kalkuleret tilskudsbeløb på t.kr. Der er i budgetoplægget forudsat udgivet 42 numre af Ugeskriftet samt tre tillæg. Heraf forventes ca. halvdelen af numrene at udkomme i en trykt udgave og halvdelen alene på ugeskrift.dk. Ugeskriftets redaktion producerer derudover indhold til Ugeskriftets hjemmeside. Herudover udgives 4 numre af Bibliotek for Læger og 12 numre af Danish Medical Bulletin. Ugeskriftet har en læserskare på omkring Note 7. Sekretariatsbistand videnskabelige selskaber Indtægter Fællessekretariatet Fællessekretariatet yder sekretariatsmæssig service til videnskabelige selskaber og organisationer. Pt. betjener sekretariatets 6 medarbejdere svarende til i alt 4,6 årsværk 20 selskaber og organisationer. Note 8. Regionale aktiviteter Indtægter LF Regioner De regionale aktiviteter består dels af opgaver, som den enkelte regionale afdeling løser for de forhandlingsberettigede foreninger, dels af fælles stands og sundhedspolitiske opgaver for Lægeforeningen. Der er indgået aftaler mellem hver af de forhandlingsberettigede foreninger og LF om ressourcetrækket og betalingen. Hovedparten af aktiviteten er knyttet til de forhandlingsberettigede foreninger i form af bistand til tillidsmænd, praksisudvalg og medlemmer i regionerne. De regionale budgetter for 2012 er justeret i forhold til det budgetterede Især PLO har ønsket en styrket regional sekretariatsbetjening, som er sat i værk i slutningen af 2010, men ikke indregnet i 2011 budgettet. Det samlede årsværksforbrug er hermed øget med ca. 1,5 årsværk til i alt 21,1 årsværk. 9

10 Regionale afdelinger Årsværk Udgifter Indtægter Refusioner Nettoudgifter Hovedstaden 3, Sjælland 3, Syddanmark 5, Midtjylland 4, Nordjylland 3, I alt 21, REGIONAL Medlemsservice (% omk.fordeling.) 7% 25% 36% 32% LF YL PLO FAS Med etablering af den regionale aktivitetspulje er der mulighed for, at det enkelte koordinationsforum kan søge udvalget, der fordeler midlerne, om hel eller delvis dækning af regionale aktiviteter. Det kommer medlemmer fra alle tre foreninger til gode, og midlerne ligger ud over budgettet. Der aflægges særskilt regnskab fra puljen. Note 9. Medlemsstøtte og rådgivning Indtægter Medlemsstøtte Medlemsrådgivning Medlemsservice Kandidatfester Lægeforeningen yder støtte til medlemmer i forskellige situationer. Under Medlemsstøtte henføres udgifter til Kollegialt netværk, lægeansvarsudvalget og socialrådgiveren. Endvidere er Voldgiftsretten involveret i konfliktløsning mellem medlemmer. 10

11 Medlemsrådgivning omfatter rådgivning om lægers attestforhold og lægers forpligtelser til at afgive oplysninger til det offentlige, forsikringsselskaber m.v. Medlemsservice omfatter de udgifter og indtægter, der er knyttet til at vedligeholde og udvikle foreningernes medlemsregistre samt forestår kontingentopkrævninger for ca. 250 forskellige foreninger. Hertil kommer udgifter og indtægter forbundet med de særlige medlemsfordele, som Lægeforeningen udbyder som gruppelivsforsikringer, lægeansvarsforsikringer, abonnementer, ID kort etc. Der er ca læger, der benytter Lægeforeningens forsikringsordninger. Der påregnes fortsat afholdt kandidatfester i København, Odense og Århus. Der regnes med i alt 845 deltagere til 8 fester i Fælles administration Det Fællesadministrative område omfatter de fællesfaciliteter, som Lægeforeningen forestår på alle foreningers vegne. Note 10. Møde og arrangementsservice Indtægter Møde og arrangementsservice Møde og arrangementsservice dækker servicering af møder samt afholdelse af større møder og arrangementer for medlemmer i Domus Medica. Aktiviteten har i 2010 været lavere end normalt pga. renoveringen. Endvidere ydes der også personaleservice i form af kantineordning for alle husets medarbejdere, kaffeordning etc. Der forventes serviceret ca. 25 kurser med i alt ca. 500 deltagere, ca. 70 fester og større arrangementer med i alt ca deltagere og ca møder med i alt ca deltagere. Note 11. Reception og dokumentation Indtægter Reception og dokumentation Reception og dokumentationsservice er fælles for hele huset og omfatter modtagelse af gæster, telefonservice, modtageservice og håndtering og distribution af elektronisk korrespondance og andet materiale. 11

12 Note 12. Ejendoms og teknisk service Indtægter Ejendomsservice Teknisk service Ejendoms og teknisk service står for ejendommens daglige drift og vedligeholdelse, post og kopiering. Ejendommens drift og vedligeholdelsesudgifter opgøres her sammen med afskrivninger på den i 2009 vedtagne 10 års drifts og vedligeholdelsesplan. Afskrivning på bygningerne er i 2012 budgetteret til t. kr Indtægterne er som hovedregel refusion for lokaleudgifter. Note 13. Ledelse, økonomi og Human Ressource Indtægter Økonomi Ledelse og Human Ressource Ledelse, økonomi og HR omfatter udgifter til direktion, økonomifunktion og HR funktionen. Løn og personaleudgifter afsat til fælles formål som overenskomstpulje, barsels og sygdomsudgifter, efteruddannelsesudgifter etc. budgetteres under Ledelse og HR. Forbrug vil være mindre end budget, da forbrug i videst muligt omfang fordeles til de enkelte formål. På indtægtssiden budgetteres med refusioner for fællesøkonomi af administrative ydelser samt salg af økonomiafdelingens ydelser til bl.a. selskaber og organisationer. Indtægter for 2010 indeholder en del poster af engangskarakter. Indtægtsbudgettet er jfr. erfaringer fra 2010 skønnet sat for højt i 2011 og derfor nedjusteret. Indtægterne omfatter refusioner for administrative ydelser, samt for salg af regnskabsmæssige ydelser til eksterne organisationer og selskaber. Ressourcerne omfatter også revisionsudgifter og andre fælles udgifter som f.eks. visse forsikringer. 12

13 Note 14. It service Indtægter It administration It drift og support It metode og leverancestyring It udvikling It handlingsplan It service omfatter udgifter til drift og udvikling af it samt fastnet og mobiltelefoner for Lægeforeningens medlemmer, ansatte i Lægeforeningen, lægepolitikere samt PLO, YL, FAS. Der budgetteres i alt med udgifter på t.kr. Udgifterne omfatter al drift og support af systemer og arbejdspladser, medlemsmail og support m.v. Udgifter til større it investeringer som læger.dk, SAP mv. afholdes efter et afskrivningsprincip, og udgifterne hertil indgår i de nævnte tal. Konteringen er fra 2011 ændret væsentligt for at tilpasse til mere gængs praksis for it udgifter. 13

14 5. Kontingentforudsætninger Kontingentindtægterne til Lægeforeningen er baseret på, at Lægeforeningen pr har medlemmer svarende til en medlemsfremgang på 670 medlemmer i forhold til antallet af medlemmer pr Medlemsfordelingen ses nedenunder. Antallet af ikke erhvervsaktive medlemmer har holdt sig konstant de sidste par år på godt 3.000, og det forudsættes at fortsætte. Kontingentbudget Kontingent Forventet Forventet satser indtægt t. kr. Ordinære medlemmer yngste årgange Pensionister m.fl I alt Kontingentsatsen har været helt uændret i 2010 og 2011 og det er 2012 budgettet også baseret på. 14

15 6. Indtægter i øvrigt Lægeforeningen har en række driftsindtægter. Disse stammer dels fra salg til møde og arrangementer og administrative ydelser, der finansierer udgifterne. Hertil kommer omkostningsfordeling af opgaver, der varetages for de forhandlingsberettigede foreninger og andre foreninger. Af den primære drift er 1/3 således indtægtsdækket og 2/3 kontingentfinansieret. Indtægterne er specificeret i note 1 15, da indtægterne så vidt muligt er henført til enkelte delformål. Finansiering af Lægeforeningen Budget % 0% 26% 65% Kontingentindtægter Refusioner Kursusindtægter Renter netto Indtægterne forventes at falde fra 2011 til 2012, med netto 2,8 mio. kr. i forhold til Budget 2011, hvoraf andre indtægter end kontingentindtægter tegner sig for et minus på 4,1 mio.kr. begrundet i mindre salg. Note 15. Finansielle poster Renteindtægter Renteomkostninger Kursregulering værdipapirer Renteindtægterne består bl.a. af afkast af obligationer og andre værdipapirer. Renteudgifter vedrører bl.a. lån optaget til finansiering af flytning fra Esplanaden, hvor vi solgte ejendommen, samt renovering af Ejendommen. En ny post er renteudgifter på det lån, som Lægeforeningen er i gang med at optage til finansiering af vedligeholdelsesplanen for Domus Medica. 15

16 7. Samlet resultat Det forventede samlede resultat er vist i note 17. Det fremgår, at udgifterne overstiger indtægter med t. kr., således at Budget 2012 forventes at udvise et lille underskud, der finansieres ved træk på egenkapitalen. Note 17. Årets resultat Kontingentindtægter Driftsindtægter i alt Indtægter i alt Driftsomkostninger i alt Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter, netto Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Egenkapital Ult. Ult Bunden (bygninger) Fri egenkapital Disponeret egenkapital I alt egenkapital

17 8. Personaleressourcer Personaleudgifterne er det største udgiftsområde og udgør 53 % af de samlede udgifter svarende til ca. 77 mio.kr. Udgifterne til personale henføres til de formålsområder, hvor de hører hjemme. Der sker løbende tilpasninger og forskydninger i personalestaben, der i er budgetteret til knap 115 årsværk. Der er tale om et stort set uændret samlet antal årsværk fra 2011 til 2012 på trods af udvidelser af regionsbetjeningen og flytning af personaleressoucer fra Forlaget til Redaktionen. Lønstigninger følger de statslige overenskomster. Fordelingen af personaleressourcer på Formål og afdelinger Budget Antal årsværk Organisatorisk tilhørsforhold: Sundheds og standspolitisk virksomhed Demokratiske aktiviteter Bestyrelsen Standspolitiske aktiviteter Juridisk sekretariat Sundhedspolitiske aktiviteter Sundheds og komm. pol. Sekr. Virksomhedsområde Uddannelse Uddannelse og forskningspolitik Uddannelsespolitisk afdeling Efteruddannelsesvirksomhed Kursusdrift og udvikling Særlige medlemsrettede aktiviteter Publikationer Redaktionen af Ugeskrift, DMB, Bibliotek for læger Sekretariatsbistand vid. Selskaber Fællessekretariatet (Udd. Afdeling) Regionale aktiviteter Regionssekretariaterne (Sundheds og komm. Pol. Sekr.) Medlemsstøtte og rådgivning Socialrådgiver, Koll.netværk, Jur. sekr.,attestudv. Medlemsservice Medlemssalg og registrering (Økonomiafd.) Fælles administration Møde og arrangementsservice Teknisk afdeling Reception og dokumentation Juridisk afdeling Ejendoms og teknisk service Teknisk afdeling Ledelse, økonomi og HR Direktion, Økonomiafdeling, Human Ressourceafd. It service IT drift og support, Metode og lev.styr.,udv. og applik.serv. I alt