Generelle bemærkninger til budget

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Generelle bemærkninger til budget"

Transkript

1

2 Generelle bemærkninger til budget Indledning og sammendrag af økonomien i Jammerbugt Kommunes budget for 2011 og overslagsårene er vedtaget i kommunalbestyrelsen den 14. oktober I hovedtal viser budgettet følgende resultat: Mio. kr Skattefinansieret område Indtægter (skatter og tilskud) , , , , ,1 Driftsudgifter i løbende priser 2.019, , , , ,8 Renter 11,6 10,6 11,5 11,5 11,4 Anlægsudgifter 70,0 33,8 28,8 28,8 28,8 Resultat af skattefinansieret område 14,3-8,7 69,7 2,1-8,1 Resultat af brugerfinansieret område 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Nettolån -26,2-4,8 1,5 2,2 3,0 Finansforskydninger -0,4 0,4-1,2-1,2-0,4 Resultat i alt - finansiel balance -12,3-13,1 70,1 3,1-5,5 - = overskud/henlæggelse Resultatet af det skattefinansierede område viser et overskud på 8,7 mio. kr. i På det brugerfinansierede område er udgifterne og indtægterne af samme størrelse. Inklusiv nettolånoptagelse og finansforskydninger er der i 2011 en finansiel balance (overskud) på 13,1 mio. kr. I overslagsåret 2012 er der et underskud på 70,1 mio. kr., i 2013 er der et underskud på 3,1 mio. kr., mens der i 2014 er et overskud på 5,5 mio. kr. Indtægterne udgør 2.116,0 mio. kr., og heraf udgør skatteindtægterne 1.401,2 mio. kr. Langt hovedparten af skatteindtægterne udgøres af indkomstskat, som for Jammerbugt Kommune er på 1.257,4 mio. kr. i 2011, mens grundskylden udgør 164,5 mio. kr. De generelle tilskuds- og udligningsbeløb fra staten udgør 766,6 mio. kr., mens der skal betales 47,0 mio. kr. i sundhedsbidrag og 4,7 mio. kr. i udviklingsbidrag til Region Nordjylland. Udskrivningsprocenten for Jammerbugt Kommune er fastsat uændret til 25,3 pct., mens grundskyldspromillen er fastsat uændret til 31,86 promille. Udskrivningsprocenten for kirkeskatten er efter indstilling fra provstiet fastsat uændret til 1,20 pct. Hvad angår udskrivningsgrundlaget er der valgt statsgaranti i Driftsudgifterne på det skattefinansierede område udgør i alt 2.062,9 mio. kr. Udgifterne er steget med 43,5 mio. kr. fra budget 2010 til budget Heraf udgør 11,5 mio. kr. løn- og prisfremskrivning. Driftsbudgettet er øget for at opretholde og styrke Jammerbugt Kommunes service. Især handicapområdet og familieområdet er tilført midler i budget Generelle bemærkninger Side 3 Budget

3 Der er et samlet anlægsbudget på 33,8 mio. kr. i 2011 på det skattefinansierede område. Heraf er der afsat 2,8 mio. kr. til renovering af havne samt 2,5 mio. kr. til renovering af haller mv. De resterende 28,5 mio. kr. er afsat i et samlet rådighedsbeløb til børnehaver, skoler, trafiksikkerhed og sikre skoleveje, cykelstier, selvbetjeningsløsninger på biblioteker og energibesparende foranstaltninger etc. Udmøntningen af anlægsrammen drøftes og konkretiseres nærmere blandt forligspartierne. I overslagsårene er der hvert år afsat et anlægsbudget på det skattefinansierede område på 28,8 mio. kr. Forsyningsvirksomhedernes driftsområde forventes at balancere i Efter at vandog spildevandsforsyningen er blevet udskilt i et selvstændigt selskab i 2010, er der i 2011 og overslagsårene ikke budgetteret med en anlægsramme på forsyningsområdet. Der er i 2011 indregnet lånoptagelse for 23,5 mio. kr. Herudover er der indregnet et afdrag på gælden på 18,7 mio. kr. Der er således et nettolåneoptag på 4,8 mio. kr. i forhold til et anlægsbudget på 33,8 mio. kr. Finansforskydningerne udgør en udgift på 0,4 mio. kr. For at synliggøre budgettet er der udarbejdet nedenstående resultatopgørelse. Generelle bemærkninger Side 4 Budget

4 Resultatopgørelse for Jammerbugt Kommune Mio. kr. (2010 i 2010-priser - øvrige år i 2011-priser) A. DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE Indtægter Skatter , , , , ,0 Generelle tilskud m.v. -683,0-714,9-671,5-637,3-639,1 Indtægter i alt , , , , ,1 Driftsudgifter Serviceudgifter 1.595, , , , ,6 Overførsler 423,7 341,4 341,4 341,4 341,4 Udgifter til forsikrede ledige 103,5 103,5 103,5 103,5 Driftsudgifter i alt 2.019, , , , ,4 Renter 11,6 10,6 11,5 11,5 11,4 Pris- og lønregulering af overslagsår 40,1 81,2 123,4 Resultat af ordinær driftsvirksomhed -55,7-42,5 40,9-26,7-48,3 Anlægsramme 70,0 33,8 28,8 28,8 28,8 Anlægsudgifter i alt 70,0 33,8 28,8 28,8 28,8 Resultat af det skattefinansierede område. 14,3-8,7 69,7 2,1-8,1 B. DET BRUGERFINANSIEREDE OMRÅDE Driftsvirksomhed -21,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Anlægsvirksomhed 21,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat af det brugerfinansierede område 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 C. Resultat i alt (A+B) 14,3-8,7 69,7 2,1-8,1 D. FINANSIERING Afdrag på lån 11,8 18,7 19,5 20,2 21,0 Optagne lån -38,0-23,5-18,0-18,0-18,0 Finansforskydninger -0,4 0,4-1,2-1,2-0,4 Finansiering i alt -26,6-4,4-0,3 1,0 2,6 ÆNDRING AF LIKVIDE AKTIVER (C+D) -12,3-13,1 70,1 3,1-5,5 - = overskud/henlæggelse Generelle bemærkninger Side 5 Budget

5 Budgettets indhold og opbygning De generelle bemærkninger er opbygget, så der i afsnit 2 er der redegjort for Jammerbugt Kommunes anvendte budget- og fremskrivningsmetode. I afsnit 3, Indtægter, lån og renter, gennemgås forudsætningerne for budgetteringen af skatteindtægterne samt tilskudsog udligningsbeløb. Herudover gennemgås Jammerbugt Kommunes låneoptagelse, afdrag på lån samt renteindtægter og -udgifter. I afsnit 4, Udgifter på udvalg og aktivitetsområder, redegøres der overordnet for drifts- og anlægsudgifterne på det skattefinansierede og det brugerfinansierede område. Efter disse generelle bemærkninger findes en række specielle bemærkninger, som giver et nærmere indblik i de enkelte politikområder. Hvert politikområde indledes med en præsentation af områdets organisering, samt hvilken lovgivning der anvendes på området. Herefter præsenteres de funktioner, som anvendes inden for de enkelte politikområder. Helt konkret præsenteres budgettallene for de enkelte funktioner, hvad der konteres på de enkelte funktioner (formål og indhold), forskellige aktivitetsoplysninger vedrørende funktionerne, budgetforudsætningerne og forskellige relevante bemærkninger. I de tilfælde, hvor der er flere omkostningssteder under én funktion, præsenteres det enkelte omkostningssted også. Efter de specielle bemærkninger findes en takstoversigt. Budget 2011 bind 2 indeholder en resultatopgørelse, en hovedoversigt, et sammendrag, og en bevillingsoversigt. Herudover indeholder bind 2 budgetændringsskemaer fordelt på politikområder med tilhørende noter, som viser hvilke ændringer, der er indregnet i budgettet for Generelle bemærkninger Side 6 Budget

6 2. Budgetmetode og fremskrivning 2.1 Budgetmetode Budgetlægningen for 2011 og overslagsårene har taget udgangspunkt i den budgetprocedure og tidsplan, der blev godkendt i økonomiudvalget den 20. januar Udgangspunktet for budget 2011 var, at udvalgene skulle have uændrede økonomiske rammer i forhold til Grundlaget for det tekniske basisbudget for 2011 var derfor budgetoverslagsår 2011 i budget Derved blev der taget højde for allerede godkendte bevillinger, der har virkning i 2011 (nye tiltag, besparelser og effektiviseringer). Herefter er budgettet blevet pris- og lønreguleret til 2011-niveau på baggrund af de pris- og lønfremskrivningsfaktorer, som økonomiudvalget besluttede på deres møde den 14. april Med afsæt i basisbudgettet har budgetmetoden været en kombination af ramme- og blokbudgettering. Udvalgenes økonomiske rammer blev således udmeldt i forlængelse af økonomiudvalgets møde den 14. marts. Anvendelsen af rammebudgettering tager afsæt i målog rammestyring, som er Jammerbugt Kommunes overordnede styringskoncept. Mål- og rammerstyringsmodellen har fokus på målformulering og dernæst fastlæggelse af økonomiske rammer i relation hertil, således at det er de overordnede visioner, målsætninger og servicemål, der har styret budgetlægningen på de enkelte politikområder. Visioner, målsætninger og servicemål er senest gennemgået af både direktionen og de politiske udvalg i forbindelse med udarbejdelse af Helhedsplan I modsætning til tidligere år, hvor forvaltningerne udarbejdede et teknisk budget med udgangspunkt i det fremskrevne overslagsår, besluttede økonomiudvalget, at der skulle udarbejdes et katalog med anbefalede tekniske budgetændringer. Herefter har det være op til det enkelte udvalg og kommunalbestyrelsen at beslutte, hvilke ændringer der skulle indarbejdes i budgettet. I det tekniske katalog var der ændringsforslag for 33,8 mio. kr. inklusiv øgede udgifter vedrørende de forsikrede ledige på 13,9 mio. kr., som svarede til forhøjelsen af beskæftigelsestilskuddet fra 2010 til I det tekniske katalog var ændringsforslagene opdelt på følgende kategorier indenfor de enkelte politikområder: Udvikling i befolkningen Ændringer i lovgivningen (herunder DUT-sager) Opdateringer og justeringer I aftalen om kommunernes økonomi for 2011 mellem regeringen og KL blev det besluttet, at der for kommunerne under et gælder nulvækst i Kommunernes samlede ramme for serviceudgifter reguleres således kun i forhold til pris- og lønfremskrivning samt nye opgaver. Allerede før økonomiaftalen indgik regeringen og Dansk Folkeparti Aftale om genopretning af dansk økonomi, hvori det fremgår, at kommunernes nuværende budgetramme fastholdes. Generelle bemærkninger Side 7 Budget

7 På baggrund af regeringens og Dansk Folkepartis aftale besluttede økonomiudvalget den 14. april 2010, at det var nødvendigt, at Jammerbugt Kommune selv skabte et økonomisk råderum. Nærmere bestemt blev der truffet beslutning om, at der skulle udarbejdes et effektiviseringskatalog indeholdende forslag til effektiviseringer, som kunne reducere behovet for besparelser, som ville føre til et lavere serviceniveau. Udover effektiviseringsmulighederne drøftede økonomiudvalget også behovet for at skabe omstillingsmuligheder ved at se på det aktuelle serviceniveau. For at tilvejebringe denne mulighed besluttede økonomiudvalget, at der skulle udarbejdes en omstillingspulje på 3 pct. af serviceudgifterne (netto). Undtaget var dog de områder, hvor de politiske prioriteringsmuligheder er begrænsede. Det drejer sig om aktivitetsbaserede sundhedsudgifter samt indsatsen overfor svage og handicappede børn, unge og voksne. Omstillingspuljen var på 36,7 mio. kr. De enkelte forvaltninger udarbejdede konkrete forslag til effektiviserings- op omstillingspuljen. Fagudvalgene har herefter haft til opgave at prioriterede de enkelte forslag i effektiviserings- og omstillingskatalogerne til brug for økonomiudvalgets drøftelse. Herudover indstillede fagudvalgene til økonomiudvalget, hvilke tekniske ændringer der skulle indarbejdes i budgettet. På baggrund af økonomiudvalgets drøftelse, blev forslagene i katalogerne præsenteret på kommunalbestyrelsens budgetseminar den august. Den 1. september traf økonomiudvalget beslutning om, hvilke forslag fra omstillingskataloget, der skulle sendes i høring. Forslagene i det tekniske katalog, effektiviseringskataloget og omstillingskataloget har indgået i de politiske prioriteringer for Herudover blev der også udarbejdet et katalog med budgetønsker. Disse forslag har også indgået i de politiske prioriteringer. Der har gennem hele budgetprocesen været fokus på, at der skulle være tale om en åben proces, hvor relevante interessenter/parter skulle inddrages. Det drejer sig blandt andet om Ældreråd, Handicapråd, Hovedudvalg, forældrebestyrelser på børnetilbuds- og skoleområdet samt brugerbestyrelser, MED-udvalg m.fl. Inddragelsen af relevante parter er blandt andet sket ved afholdelse af et informationsmøde den 28. juni 2010, hvor budgetprocessen og budgetsituationen blev fremlagt for MEDstrukturen og eksterne interessenter. Herudover har kommunalbestyrelsens forslag til omstillingspuljen været sendt til høring hos interne og eksterne interessenter i perioden september, ligesom institutioner og foreninger har haft mulighed for at indsende forslag til nye eller ændrede aktiviteter. Afslutningsvis blev der den 28. oktober afholdt et orienteringsmøde, hvor det vedtagne budget blev præsenteret. 2.2 Pris- og lønudviklingen KL har udmeldt et samlet skøn for pris- og lønudviklingen fra 2010 til 2011 på 0,8 pct. Den samlede pris- og lønudvikling for overslagsårene skønnes af KL til 2,0 pct. fra 2011 til 2012, 2,0 pct. fra 2012 til 2013 og 2,0 pct. fra 2013 til Nedenfor er anført forudsætningerne i kommunens budget med baggrund i KL s skøn. Generelle bemærkninger Side 8 Budget

8 Priser KL vurderer, at den gennemsnitlige stigning på prisarterne vil blive på 1,85 pct. fra 2010 til 2011 og årene fremover. Kommunalbestyrelsen valgte dog i budgetlægningen at anvende en nul-fremskrivning på arterne varekøb og tjenesteydelser. Lønninger KL skønner, at lønstigningen fra 2010 til 2011 vil blive på 0,34 pct. I overslagsårene skønner KL, at lønstigningen vil blive på 2,0 pct. Jammerbugt Kommune har fremskrevet lønarterne i overensstemmelse med KL s anbefaling. Hvad angår lokal løndannelse for 2011 afhænger dette af overenskomstforhandlingerne. Først ved indgåelse af en overenskomst for 2011 vil der være klarhed over, om lokal løndannelse videreføres for alle medarbejdere. Generelle bemærkninger Side 9 Budget

9 3. Indtægter, lån og renter 3.1 Skatteindtægterne I dette afsnit beskrives forudsætningerne for budgetteringen af skatteindtægterne for Jammerbugt Kommune for årene Fordelingen af de forskellige skatter fremgår af oversigten nedenfor. Mio. kr Indkomstskat Efterregulering af forskudsskat Medfinansiering af det skrå skatteloft ,7-4,1 2, ,4 29,5 1, , , ,2-1, ,8-1,8 Selskabsskat -15,1-9,3-9,3-9,3-9,3 Grundskyld -159,7-156,9-166,6-177,1-188,1 Kompensation vedr. grundskyld ,1-8,6-9,1 Dækningsafgift af offentlige ejend. -1,2-1,3-1,3-1,4-1,5 Skatteindtægter i alt , , , , ,0 - = indtægt Indkomstskat Som en del af vedtagelsen af Jammerbugt Kommunes budget for 2011 har kommunalbestyrelsen besluttet størrelsen af det forventede kommunale udskrivningsgrundlag for Kommunalbestyrelsen har i forlængelse heraf besluttet, at den ville budgettere med det såkaldte statsgaranterede udskrivningsgrundlag frem for at anvende eget skøn over udskrivningsgrundlaget (selvbudgettering). I forlængelse af økonomiaftalen mellem KL og regeringen udmeldte Indenrigsministeriet det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for For Jammerbugt Kommune er det statsgaranterede udskrivningsgrundlag på 4.970,0 mio. kr. Dette ville give et indkomstskatteprovenuet på 1.257,4 mio. kr., hvis der ligesom i 2010 blev budgetteret med en udskrivningsprocent på 25,3 pct. Samtidig med Indenrigsministeriets udmelding af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag giver ministeriet også meddelelse om tilskud og udligning. Tilskuddene er blandt andet beregnet ved anvendelse af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Ved valg af statsgaranti ville Jammerbugt Kommune få tildelt et samlet tilskud på 714,9 mio. kr. (netto). I vurderingen af, om statsgaranti eller selvbudgettering bedst kan betales sig for Jammerbugt Kommune i 2011, blev der foretaget en vurdering af Jammerbugt Kommunes forventede udskrivningsgrundlag og befolkningsudviklingen i kommunen. Beregninger har vist, at udskrivningsgrundlaget ved selvbudgettering er højere end det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Derimod er befolkningstallet i statsgarantien højere, end hvad befolkningsprognosen viser (statsgaranti: borgere, selvbudgettering: borgere). Samlet set forventes selvbudgetteringen at udløse et merprovenu på indkomstskatten på ca. 9,8 mio. kr. for Jammerbugt Kommune i 2011 i forhold til statsgarantien. Da selvbudgetteringen giver et højere indkomstprovenu, modsvares dette af en justering i bloktilskud- Generelle bemærkninger Side 10 Budget

10 det. Dette skyldes, at der med udlignings- og tilskudssystemet er en udligningsmekanisme på 90 pct. I dette tilfælde betyder det, at de højere skatteindtægter ved selvbudgetteringen, bevirker en reduktion i tilskuddene svarende til 90 pct. af stigningen i skatteindtægterne. Herudover er tilskuddene reduceret som følge af et lavere befolkningstal end i statsgarantien. Selvbudgetteringen giver dermed et mindreprovenu på 10 mio. kr. i tilskuds- og udligningsbeløb i forhold til statsgarantien. Nettoeffekten ved det statsgaranterede udskrivningsgrundlag og tilhørende tilskud er således et merprovenu på 0,1 mio. kr. Mio. kr. Statsgaranti Selvbudgettering Forskel Indkomstprovenu , ,2 9,8 Øvrigt skatteprovenu -143,8-143,8 0,0 Tilskud og udligning -714,9-704,9-10,0 Nettoprovenu , ,9-0,1 Ved valg mellem selvbudgettering og statsgaranti er der også taget højde for den konjunkturmæssige situation, idet forskellen mellem det budgetterede skatteprovenu og det endelig skatteprovenu for 2011 bliver afregnet i 2014 ved selvbudgettering. På trods af fremgang i dansk økonomi, er der stadig stor usikkerhed om vækstudsigterne i de kommende år. En eventuel forsat lavkonjunktur vil afspejle sig i udskrivningsgrundlaget, hvilket kan medføre en negativ efterregulering af indkomstskatten ved valg af selvbudgettering. Ligeledes kan der ved selvbudgettering opstå en situation, hvor der sker en negativ efterregulering tilskuds- og udligningsbeløbene i Ved et statsgaranteret udskrivningsgrundlag opnås en sikkerhed, da den udmeldte indkomstskat og de tilhørende tilskuds- og udligningsbeløb er endelige. Med andre ord giver statsgarantien en sikkerhed mod efterreguleringer på både indkomstskatte- og udligningssiden. Efterregulering af forskudsskat I de tilfælde, hvor der vælges selvbudgettering, vil der tre år efter budgetåret blive foretaget en efterregulering af det indkomstskatteprovenu, der er blevet udbetalt i budgetåret. Efterreguleringen foretages på grundlag af SKAT s opgørelse over den faktiske indkomstskat i budgetåret. Idet Jammerbugt Kommune valgte selvbudgettering i 2008, og det faktiske udskrivningsgrundlag var lavere end det budgetterede, får Jammerbugt Kommune en negativ efterregulering på 29,5 mio. kr. i 2011 (kompenseres delvist ved et forhøjet bloktilskud). I 2009 valgte Jammerbugt Kommune også at selvbudgettere, og KL s vurdering er, at Jammerbugt Kommune får en negativ efterregulering i 2012 vedrørende 2009 på 92,2 mio. kr., da det faktiske udskrivningsgrundlag forventes at blive markant lavere end det budgetterede udskrivningsgrundlag. Medfinansiering af det skrå skatteloft I skattesystemet er der fastsat en øvre grænse for, hvor meget borgerne kommer til at betale af den sidst tjente krone, hvilket kaldes det skrå skatteloft. Hvis summen af kommuneskat og de forskellige statslige indkomstskatter overstiger grænsen, betaler staten et nedslag i skatten, således at borgeren bliver friholdt for den skat, der ligger over grænsen. Generelle bemærkninger Side 11 Budget

11 Hvis kommuneskatten udgør højest 24,83 pct. i 2011, er det skrå skatteloft overholdt, og staten skal ikke yde et nedslag i skatten til borgerne. Kommunernes fastsættelse af indkomstskatteprocenten har dermed betydning for størrelsen af statens udgifter til nedslag i skatten. Det er fundet rimeligt, at kommunerne selv får et medansvar for disse udgifter, således at kommunerne ikke får mere ud af en skatteforhøjelse, end hvad det offentlige samlet set opnår i provenu af forhøjelsen. Idet Jammerbugt Kommune har en udskrivningsprocent på 25,3 pct. i 2011, skal kommunen bidrage med 1,8 mio. kr. til medfinansiering af det skrå skatteloft. Selskabsskat Udover indkomstskat modtager Jammerbugt Kommune også en andel af selskabs- og fondsskatterne fra de selskaber, der findes i Jammerbugt Kommune den 1. april i året efter indkomståret. Afregning af selskabsskat sker ved en endelig afregning 3 år efter indkomståret. I 2011 udbetales således det fulde beløb vedrørende selskabsskatterne for indkomståret 2008 samt eventuelle reguleringer vedrørende tidligere år. Jammerbugt Kommunes andel af selskabsskatterne er udmeldt af Indenrigsministeriet til 9,3 mio. kr. i Der forventes samme provenu i overslagsårene. I forbindelse med afregning af selskabsskatteprovenuet knytter der sig også en udligning af selskabsskatten. Udligningen udgør 50 pct. af det provenu, hvormed kommunes selskabsskat afviger fra landsgennemsnittet. For Jammerbugt Kommune giver dette et yderligere provenu på 11,0 mio. kr. i 2011 jævnfør afsnit 3.2 Tilskud og udligning. Grundskyld De kommunale ejendomsskatter ligger som hovedregel på grundværdierne. De samlede grundværdier for Jammerbugt Kommune i 2011 vurderes til 6.065,6 mio. kr. Jammerbugt Kommune har fastholdt grundskyldspromillen på 31,86 promille. For produktionsjord er der en begrænsning af grundskyldspromillens størrelse. Provenuet for produktionsjord beregnes som grundskyldspromillen minus 14,8 promillepoint - dog maksimalt 7,2 promille. For Jammerbugt Kommune betyder det, at der opkræves 7,2 promille på produktionsjord. Tidligere var den maksimale grundskyldspromille for produktionsjord på 12,3 promille, men folketinget vedtog den 3. juni 2010 et lovforslag om nedsættelse af grundskyldspromillen med 5,1 promillepoint for ejendomme, der benyttes til landbrug, gartneri, planteskole, frugtplantage eller skovbrug. Formålet er at støtte landbrugets og fødevareindustriens vækstvilkår. Kommunerne vil i 2011 blive kompenseret individuelt af staten for nedsættelsen af grundskyldspromillen. Jammerbugt Kommune har derfor budgetteret med en mindre indtægt fra produktionsjord, som modsvares af en tilsvarende kompensation fra Indenrigsministeriet. Der er i 2011 budgetteret med et samlet provenu af grundskylden for Jammerbugt Kommune på 164,5 mio. kr., hvoraf de 7,6 mio. kr. udgør kompensationen fra ministeriet. Generelle bemærkninger Side 12 Budget

12 Dækningsafgift af offentlige ejendomme Selv om ejendomme, der ejes af stat, regioner eller kommuner, og som ikke drives erhvervsmæssigt, er fritaget fra grundskyld, så er de ikke fuldstændig fritaget fra beskatning. Sådanne ejendomme kan pålægges dækningsafgift, og Jammerbugt Kommune opkræver dækningsafgift af offentlige ejendomme, der tilhører staten, regionerne eller andre kommuner. Dækningsafgiften af offentlige ejendommes grundværdi fastsættes til 50 pct. af grundskyldspromillen - dog maksimalt 15 promille. Idet Jammerbugt Kommunes grundskyldspromille er fastsat til 31,86 promille, udgør dækningsafgiften 15 promille. Dækningsafgiften af forskelsværdien er fastsat uændret til 8,75 promille. Provenuet for 2011 for de offentlige ejendomme, som kommunen ikke selv ejer, forventes at blive på 1,3 mio. kr. 3.2 Tilskud og udligning Samtidig med Indenrigsministeriets udmelding af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag giver ministeriet også meddelelse om tilskuds- og udligningsbeløb. Tilskuddene er blandt andet beregnet ved anvendelse af det statsgaranterede udskrivningsbeløb, og Jammerbugt Kommune har fået tildelt et samlet tilskud på 714,9 mio. kr. Jammerbugt Kommunes samlede tilskud fordeler sig på følgende måde: Mio. kr Landsudligning -402,3-407,1-385,7-385,6-386,6 Tilskud til kommuner med højt strukturelt -55,4-55,1-56,5-60,5-63,2 underskud Statstilskud -117,5-127,6-119,3-101,5-92,2 Efterregulering Betinget balancetilskud -16,6-7,0-21,6-20,9-21,8-20, ,8-5,1-20,7 Udligning af selskabsskat -14,1-11,0-5,8-7,5-9,9 Udligning vedr. udlændinge mv. 16,8 16,7 16,9 17,2 17,4 Statstilskud vedr. ældreområdet -4,9-5,0-5,1-5,2-5,3 Tilskud til styrket kvalitet i ældreplejen -4,3-6,7-6,8-7,0-7,1 Sundhedsbidrag til regionen 46,7 47,0 47,0 47,0 47,0 Udviklingsbidrag til regionen 4,7 4,7 4,7 4,7 4,7 Tilskud vedr. kvalitetsfond Beskæftigelsestilskud Tilskud som vanskelig stillet kommune -28,1-90,9-10,0-13,9-104,2-10,0-13,9-104, ,9-104, ,8-104,2 - Tilskud og udligning i alt -682,9-714,9-671,5-637,3-639,1 - = indtægt Landsudligning Landsudligningen er en såkaldt nettoudligningsordning, hvor udligningen baseres på en beregning af den enkelte kommunes strukturelle under- eller overskud. Det strukturelle under- eller overskud beregnes som forskellen mellem en kommunes udgiftsbehov og kommunens beregnede skatteindtægter. Generelle bemærkninger Side 13 Budget

13 Kommuner med et beregnet strukturelt underskud vil modtage et udligningstilskud på 58 pct. af det beregnede strukturelle underskud. Omvendt vil kommuner med et strukturelt overskud skulle betale et udligningsbidrag, der udgør 58 pct. af kommunens strukturelle overskud. Jammerbugt Kommune modtager i 2011 et tilskud på 407,1 mio. kr. fra landudligningen. Tilskud til kommuner med højt strukturelt underskud Ordningen indebærer, at der ydes et tilskud til de kommuner, der har et strukturelt underskud af en vis størrelse. Hvis en kommunes strukturelle underskud pr. indbygger overstiger 96,5 pct. af det landsgennemsnitlige underskud pr. indbygger, ydes der et tilskud. Tilskuddet pr. indbygger udgør 32 pct. af den del af kommunes strukturelle underskud pr. indbygger, der overstiger 96,5 pct. af det landsgennemsnitlige underskud pr. indbygger. Jammerbugt Kommune modtager 55,4 mio. i Statstilskud Beløbet udgør Jammerbugt Kommunes andel af statstilskuddet, som fordeles til kommunerne i forhold til andelen af det samlede indbyggertallet. Jammerbugt modtager 127,6 mio. kr. i Efterregulering Jammerbugt Kommune modtager i 2011 en positiv efterregulering på 21,6 mio. kr., idet kommunen valgte selvbudgettering i Efterreguleringen er beregnet på baggrund af en endelig opgørelse af både beskatningsgrundlag og udgiftsbehov. Jammerbugt Kommune modtager i 2012 en positiv efterregulering på 21,8 mio. kr., da der også blev valgt selvbudgettering i Sammen med den negative efterregulering af forskudsskatten på 92,2 mio. kr., får Jammerbugt Kommune samlet set en negativ efterregulering på 70,4 mio. kr. vedrørende skatter og tilskud i Betinget bloktilskud Som en del Økonomiaftalen for 2011 blev det besluttet, at forøge det betingede bloktilskud fra 1 mia. kr. til 3 mia. kr. Dette betyder, at 3 mia. kr. af balancetilskuddet gøres betinget af kommunernes aftaleoverholdelse vedrørende både de budgetterede og realiserede serviceudgifter i Kommunerne vil således få det betingede balancetilskud udbetalt, hvis de overholder de aftalte rammer for økonomien i forbindelse med budgetlægningen, men det betingende balancetilskud trækkes tilbage i det omfang, kommunernes regnskaber ikke lever op til de aftalte rammer. Afregningen i forhold til en eventuel aftaleoverskridelse i regnskaberne for 2011 foretages i Udligning af selskabsskat Kommunerne bliver udlignet i forhold til det gennemsnitlige provenu pr. indbygger med 50 pct. Jammerbugt Kommune modtager et tilskud på 11,0 mio. kr., hvilket er et udtryk for, at selskabsskatten i Jammerbugt Kommune ligger under landsgennemsnittet. Det skal nævnes, at viderefordelingsprincippet for selskabsskat er opretholdt, således at selskabsskat ikke kun tilfalder kommuner, hvor selskabet har hovedsæde, men fordeles til involverede kommuner efter særlige regler. Generelle bemærkninger Side 14 Budget

14 Udligning af merudgiftsbehov vedr. indvandrere, flygtninge og efterkommere I udligningsordningen ydes der et generelt tilskud til dækning af merudgifter vedrørende indvandrere, flygtninge og efterkommere. Tilskuddene finansieres ved indbyggertalsfordelte bidrag fra alle kommuner. Jammerbugt Kommune skal netto bidrage med 16,7 mio. kr. Tilskud vedr. ældreområdet Tilskuddet vedrørende ældreområdet er et generelt tilskud, der ydes til kommunerne med henblik på at skabe et generelt løft af ældreplejen. Tilskuddet fordeles efter kommunernes andel af ældrebefolkningen. Jammerbugt Kommunes andel af tilskuddet er 11,7 mio. kr. Sundheds- og udviklingsbidrag til regionen Jammerbugt Kommune skal betale et sundheds- og et udviklingsbidrag til Region Nordjylland. Størrelsen af grundbidraget til regionens sundhedsvæsen i 2011 er fastlagt til kr. pr. indbygger svarende til i alt 47,0 mio. kr. Størrelsen af udviklingsbidraget til regionen i 2011 er fastlagt til 121 kr. pr. indbygger svarende til i alt 4,7 mio. kr. Tilskud vedr. kvalitetsfonden Med henblik på at løfte de fysiske rammer for børn og unge på dagtilbudsområdet, i folkeskolen og vedrørende idrætsfaciliteter samt ældreområdet er der etableret en kvalitetsfond til statslig medfinansiering af kommunale investeringer i perioden Kvalitetsfondsmidlerne fordeles mellem kommunerne efter befolkningstallet, og Jammerbugt Kommune har i 2011 fået tildelt et tilskud på 13,9 mio. kr. Beskæftigelsestilskud Fra 2010 har kommunerne overtaget udgifterne til dagpenge og aktivering af forsikrede ledige. I den forbindelse ydes årligt et beskæftigelsestilskud til kommunerne. Jammerbugt Kommune har i 2011 fået et tilskud på 104,2 mio. kr. Tilskud til særligt vanskeligt stillede kommuner Jammerbugt Kommune ansøgte om et tilskud på 20 mio. kr. som særlig vanskeligt stillet kommune i 2011, men i 2011 bevilget 10 mio. kr. I 2010 modtog Jammerbugt ligeledes et tilskud på 10 mio. kr. fra puljen til særlig vanskeligt stillede kommuner. 3.3 Renter og afdrag I dette afsnit vises kommunens låneoptagelse og afdrag samt renteindtægter og -udgifter. Lånoptagelse og afdrag på lån Afdrag på lån er beregnet ud fra allerede optagne lån, der er en del af budgettet for de kommende år, samt af nye lån. Det er forudsat, at de nye lån optages i sidste halvdel af budgetåret, således at renter og afdrag først er budgetteret i overslagsårene. Generelle bemærkninger Side 15 Budget

15 Netto låneoptagelse - mio. kr Afdrag på lån 18,7 18,7 19,5 20,2 21,0 Kvalitetsfondsområderne -12,6-11,7 Vejvedligeholdelse - -1,4 Havne -3,0 Energibesparende foranstaltninger -1,0-6,0 Øvrigt låneoptag (lån til betaling af ejend.skat) -0,7-1,4 Folkesskoleinvesteringer -16,7 - Bloktilskudsfordelt lånepulje -7,0 - Lån i overslagsårene -18,0-18,0-18,0 Nettolån i alt -26,2-4,8 1,5 2,2 3,0 Jammerbugt Kommune har ansøgt Indenrigsministeriet om dispensation fra lånepuljen målrettet kvalitetsfondsområderne. Nærmere bestemt er der ansøgt om låneadgang til den fortsatte gennemførelse af udviklingsplanen på folkeskoleområdet i Jammerbugt Kommune har fået tilsagn om en lånedispensation på 11,7 mio. kr. under forudsætning af, at der i 2011 investeres 40 mio. kr. Herudover har Jammerbugt Kommune ansøgt Indenrigsministeriet om en låneadgang målrettet vejvedligeholdelse i 2011 fra den ordinære lånepulje. Jammerbugt Kommune har fået tilsagn om en lånedispensation på 1,4 mio. kr. Jammerbugt Kommune har også budgetteret med et låneoptag på 6 mio. kr. til energibesparende foranstaltninger. Energibesparende foranstaltninger i kommunale ejendomme er omfattet af den automatiske låneadgang. Ligeledes er der budgetteret med en låneadgang på 3 mio. kr. vedrørende havne. Havne er også omfattet af den automatiske låneadgang. Renter Jammerbugt Kommune har indgået en kapitalforvaltningsaftale med henblik på, at kommunens overskudslikviditet placeres mest profitabelt indenfor den risikoprofil, som kommunen har valgt. Nærmere bestemt er der i 2011 placeret 50 mio. kr. i kapitalforvaltningsaftalen, som skønnes at have en forrentning på ca. 4,00 pct. Kapitalforvaltningsaftalen betyder samtidig, at der ikke længere opnås en kontantforrentning af de 50 mio. kr. Herudover skal der betales en rente af et træk på kassekreditten på 1 pct. af 20 mio. kr., ligesom der skal betales kr. i omkostninger. Netto forventes kapitalforvaltningsaftalen at give en indtægt på 1,3 mio. kr. I forrentningen af de likvide aktiver er der regnet med en gennemsnitlig kassebeholdning på 10 mio. kr. efter fradrag af de 50 mio. kr. i kapitalforvaltningsaftalen og en gennemsnitlig forrentning på 2,00 pct. Renter af gæld til forsyningsvirksomheder er beregnet ud fra en forrentning på 2,50 pct. af forsyningsvirksomhedernes tilgodehavende. Der er beregnet renteudgifter af den bestående lånemasse og af nye lån. Der er regnet med et renteniveau på 3,50 pct. ved optagelse af nye lån. Generelle bemærkninger Side 16 Budget

16 Renter - mio. kr Renter af likvide aktiver, kapitalforvaltningsaft. mv. -1,5-2,7-2,7-2,7-2,7 Renter af udlæg vedr. forsyningsvirksomheder 1,1 0,8 0,9 1,0 1,0 Renter af kasse- og byggekreditter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Renter af langfristet gæld 11,9 12,5 13,3 13,2 13,1 Renter i alt - udgift 11,5 10,6 11,5 11,5 11,4 Generelle bemærkninger Side 17 Budget

17 4. Udgifter på udvalg og aktivitetsområder I dette afsnit gives en samlet oversigt over fordelingen af udgifterne i budgettet. Først gennemgås de skattefinansierede drifts- og anlægsudgifter og dernæst de brugerfinansierede drifts- og anlægsudgifter (forsyningsvirksomhederne). 4.1 De skattefinansierede udgifter De skattefinansierede drifts- og anlægsudgifter er nettoudgifter, det vil sige, at der er fratrukket brugerbetaling, refusion og øvrige indtægter. Disse nettoudgifter skal finansieres af skatter og generelle tilskud. De skattefinansierede driftsudgifter Driftsudgifter - mio. kr. (2011-pri.) Dagtilbud 134,1 126,2 126,7 126,7 126,9 2 Undervisning og fritidstilbud 424,2 416,6 416,6 416,6 416,6 3 Forebyggelse, sundhed mv. 139,1 140,0 140,0 140,0 140,0 4 Kultur- og fritidsområdet 45,6 43,0 43,0 43,0 43,0 5 Arbejdsmarkedsområdet 401,2 427,4 427,4 427,4 427,4 6 Socialområdet 29,7 30,4 30,4 30,4 30,4 7 Ældre- og handicapområdet 466,4 478,4 480,7 482,8 484,3 8 Sundhedsområdet 102,7 102,4 102,4 102,4 102,4 9 Natur og miljø 16,4 17,4 17,4 17,4 17,4 10 Infrastruktur og beredskab 61,5 69,7 69,7 69,7 69,7 12 Erhverv og turisme 9,1 9,8 9,8 9,8 9,8 13 Administrativ organisation 168,0 174,2 171,6 171,4 171,4 14 Politisk organisation 10,9 12,0 11,6 12,2 12,2 15 Kommunale ejendomme -1,8-1,4-1,4-1,4-1,4 16 Tværgående aktiviteter 9,9 14,3 12,8 13,8 13,8 18 Landdistriktsudvikling 2,3 2,7 2,5 2,5 2,5 Driftsudgifter - mio. kr , , , , ,4 Kommunalbestyrelsen i Jammerbugt Kommune har fastsat bevillingsniveauet til hvert politikområde jævnfør afsnit 5 Bevillingsregler. I de specielle bemærkninger er der en detaljeret gennemgang af aktiviteterne og udgifterne på de enkelte politikområder. I de specielle bemærkninger er budgettallene for 2010 i 2010-priser, mens de øvrige år er opgjort i priser. I 2010 er der desuden tale om korrigeret budget. Generelle bemærkninger Side 18 Budget

18 De skattefinansierede anlægsudgifter Der er i 2011 afsat et anlægsbudget på 33,8 mio. kr. Heraf er der afsat 2,8 mio. kr. til renovering af havne samt 2,5 mio. kr. til renovering af haller mv. De resterende 28,5 mio. kr. er afsat i et samlet rådighedsbeløb til børnehaver, skoler, trafiksikkerhed og sikre skoleveje, cykelstier, selvbetjeningsløsninger på biblioteker og energibesparende foranstaltninger etc. Udmøntningen af anlægsrammen drøftes og konkretiseres nærmere blandt forligspartierne. Anlæg - mio. kr. (2011-priser) Anlægsramme - 28,5 Renovering af havne - 2,8 Renovering af haller - 2,5 Skoleudvikling og -renovering 40,1 - Cykelstier 8,0 - Asfaltvedligeholdelse 7,3 - Udvendig bygningsvedligeholdelse 3,9 - Jordforsyning salg af jord -4, Jordforsyning byggemodning 4, Fortove 1, Airfence Brovst Speedwayklub 0, TGF klubhus 0, Ørebro Motorikcenter 2, Skrotningsordning 2, Udvidelse af Nr. Halne boldbaner 1, Renovering af Jetsmark Hallen 0, Moseby Multihus 1, JIF boldbane 0, Ridestald 0, Dagplejehus 0, Forbedring af haller 1, Anlægsramme ,8 28,8 28,8 Skattefinansierede anlæg 70,0 33,8 28,8 28,8 28,8 4.2 Brugerfinansierede udgifter (Forsyningsområdet) De brugerfinansierede forsyningsvirksomheder skal principielt hvile i sig selv. Nedenfor fremgår det, hvordan forsyningsområdets drifts- og anlægsudgifter fordeler sig. De brugerfinansierede driftsudgifter Den 30. juni 2010 blev kloak- og vandforsyningen udskilt i et selvstændigt selskab (kommunalt ejet aktieselskab) jævnfør ny lovgivning, mens affaldshåndteringen forblev kommunal. Generelle bemærkninger Side 19 Budget

19 Der er i 2011 og overslagsårene budgetteret med udgifter på 54,4 mio. kr. Ligeledes er der budgetteret med indtægter på et tilsvarende beløb. Indtægterne opnås gennem borgerens betaling af takster for renovation. De brugerfinansierede driftsudgifter svarer til bevillingsniveauet på forsyningsområdet. I afsnittet Politikområde 11 Forsyningsområdet i de specielle bemærkninger gennemgås driftsudgifterne på forsyningsområdet nærmere. De brugerfinansierede anlægsudgifter Før udskillelsen af kloak- og vandforsyningen var der årligt afsat et anlægsbeløb til spildevandsanlæg. I 2010 var der afsat 21,4 mio. kr. Efter udskillelsen er der ikke afsat anlægsbeløb vedrørende affaldshåndteringen i 2011 eller overslagsårene. Generelle bemærkninger Side 20 Budget

20 5. Bevillingsregler Bevillingsreglerne er fastsat i Principper for økonomistyring i Jammerbugt Kommune samt tilhørende rammebilag 4.1. Nedenfor er reglerne resumeret. Bevilling Ved en bevilling forstås en bemyndigelse fra kommunalbestyrelsen til et udvalg til at afholde udgifter og/eller oppebære indtægter inden for fastsatte økonomiske rammer og i overensstemmelse med de vilkår, hvorunder bevillingen er givet. Oprindeligt budget Budgettet består af en række bevillinger. I budget- og regnskabssystemet angives bevillinger som hovedregel som nettobevillinger, hvilket betyder, at øgede indtægter kan anvendes til at finansiere øgede udgifter, mens et fald i indtægterne skal modsvares af en tilsvarende reduktion i udgifterne. Kommunalbestyrelsen i Jammerbugt Kommune har fastsat bevillingsniveauet til hvert politikområde, og der er til hvert politikområde givet en nettobevilling. I Jammerbugt Kommune findes følgende politikområder: Børne- og familieudvalget 1. Dagtilbud 2. Undervisning og fritidstilbud 3. Forebyggelse, sundhed og særlig indsats Beskæftigelsesudvalget 5. Arbejdsmarkedsområdet Social- og sundhedsudvalget 6. Socialområdet 7. Ældre- og handicapområdet 8. Sundhedsområdet Teknik- og miljøudvalget 9. Natur og miljø 10. Infrastruktur og beredskab 11. Forsyning Økonomiudvalget 12. Erhverv og turisme 13. Administrativ organisation 14. Politisk organisation 15. Kommunale ejendomme 16. Tværgående aktiviteter Kultur-, Fritids- og Landdistriktsudvalget 4. Kultur- og fritidsområdet 18. Landdistriktsudvikling Herudover er der et politikområde, hvor der indtil videre ikke er afsat budget: 17. Plan og byggeri Tillægsbevillinger Generelle bemærkninger Side 21 Budget

21 Der må ikke foretages aktiviteter, der medfører merudgifter, der ikke er bevilget i forbindelse med vedtagelse af budgettet. Er der tegn på, at den enkelte bevilling ikke overholdes, søges kompenserede besparelser inden for fagudvalgets øvrige politikområder. Er dette ikke muligt, skal der søges om en tillægsbevilling. For anlægsbevillinger gælder det, at rådighedsbeløbet knyttet til et planlagt anlægsarbejde skal frigives ved beslutning i Kommunalbestyrelsen. Overførselsadgang Den enkelte driftsenhed har adgang til at overføre 10 pct. af et års over- eller underskud til året efter. Reglerne herfor er beskrevet i styringsbilag 3.2 om decentralisering. Generelle bemærkninger Side 22 Budget

Generelle bemærkninger til budget 2014-2017

Generelle bemærkninger til budget 2014-2017 Generelle bemærkninger til budget 2014-2017 Indledning og sammendrag af økonomien Jammerbugt Kommunes budget for 2014 og overslagsårene 2015-17 er vedtaget i Kommunalbestyrelsen den 10. oktober 2013. I

Læs mere

Generelle bemærkninger til Budget 2015-2018

Generelle bemærkninger til Budget 2015-2018 Generelle bemærkninger til Budget 2015-2018 Indledning og sammendrag af økonomien Jammerbugt Kommunes budget for 2015 og overslagsårene 2016-18 er vedtaget i Kommunalbestyrelsen den 9. oktober 2014. I

Læs mere

Generelle bemærkninger til Budget 2015-2018

Generelle bemærkninger til Budget 2015-2018 Generelle bemærkninger til Budget 2015-2018 Indledning og sammendrag af økonomien Jammerbugt Kommunes budget for 2015 og overslagsårene 2016-18 er vedtaget i Kommunalbestyrelsen den 9. oktober 2014. I

Læs mere

Indtægtsprognose

Indtægtsprognose Indtægtsprognose 2014 1. Prognose for indtægter 2014 Økonomistaben har foretaget en beregning af indtægterne fra skatter og generelle tilskud for 2014 på baggrund af Indenrigs- og Sundhedsministeriets

Læs mere

Generelle bemærkninger til budget

Generelle bemærkninger til budget Generelle bemærkninger til budget 2012-2015 1. Indledning og sammendrag af økonomien i 2012-2015 Jammerbugt Kommunes budget for 2012 og overslagsårene 2012-15 er vedtaget i kommunalbestyrelsen den 13.

Læs mere

katter samt tilskud og udligning

katter samt tilskud og udligning S katter samt tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2012 budgetteret til 2.388,7 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.

Læs mere

ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSOMRÅDE 70.70

ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 Bevillingsområde 70.70 Renter af likvide aktiver Beskrivelse af opgaver Bevillingsområdet omfatter renter på kommunens kassekredit samt renter af de værdipapirer

Læs mere

Skatter Budget 2011-2014. Beløb i 1.000 kr. R2009 B2010 B2011 BO2012 BO2013 BO2014

Skatter Budget 2011-2014. Beløb i 1.000 kr. R2009 B2010 B2011 BO2012 BO2013 BO2014 Skatter Budget 2011-2014 Skatter De kommunale skatter udgøres for langt hovedpartens vedkommende af personskatter med 91,2 pct. af de samlede skatter. Den næststørste skattekilde er ejendomsskat med 7,6

Læs mere

Generelle tilskud: Kommunal udligning 550.076 612.698 625.683 661.633 Tilskud 293.392 280.027 315.683 303.893 I alt 843.468 892.725 941.366 965.

Generelle tilskud: Kommunal udligning 550.076 612.698 625.683 661.633 Tilskud 293.392 280.027 315.683 303.893 I alt 843.468 892.725 941.366 965. Skatter og tilskud Nettodriftsudgifterne på det skattefinansierede område i kommunens budget finansieres af forskellige afgifter, skatter og tilskud, som budgetlægges i politikområdet finansiering. Her

Læs mere

Generelle bemærkninger til budgetforslag 2017

Generelle bemærkninger til budgetforslag 2017 Generelle bemærkninger til budgetforslag 2017 1 Indhold: side Budgetlægningen for 2017... 3 Udgangspunkt for budgetlægningen... 3 Pris- og lønstigningsskøn... 4 Økonomiaftalen for 2017 mellem regeringen

Læs mere

Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning.

Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning. Bilag 7 Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning. Byrådet skal ved budgetvedtagelsen tage stilling til, om kommunen vil tage imod statens

Læs mere

Generelle bemærkninger til budget

Generelle bemærkninger til budget Generelle bemærkninger til budget 2009-2011 1. Indledning og sammendrag af økonomien i 2009-2011 Jammerbugt Kommunes budget for 2009 og overslagsårene 2010-12 er vedtaget i kommunalbestyrelsen den 9. oktober

Læs mere

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018 Center for Økonomi og Styring Stengade 59 3000 Helsingør Tlf. +4549282318 tlj11@helsingor.dk Dato 03.07.14 Sagsbeh. tlj11 Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018 1 Indledning og sammenfatning

Læs mere

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 6 2013 Dato: 16. august 2013 Tlf. dir.: 44776316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: 2013-1275 Dok.nr: 2013-117504 Skatter, generelle tilskud og kommunal

Læs mere

Indstilling til 2. behandling af budget

Indstilling til 2. behandling af budget Indstilling til 2. behandling af budget 2017-2020 tet for 2017-20 består af det fremlagte budget til 1. behandlingen tillagt budgetforliget, som er indgået mellem Socialdemokratiet, Venstre, Konservative

Læs mere

Finansiering. (side 26-33)

Finansiering. (side 26-33) (side 26-33) 26 BUDGET 2015 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2016-2018 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger

Læs mere

Katter, tilskud og udligning

Katter, tilskud og udligning S Katter, tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2016 budgetteret til 2.463,2 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.

Læs mere

Budget 2014 samt budgetoverslagsårene 2015-2017

Budget 2014 samt budgetoverslagsårene 2015-2017 Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider og tilgodehavender mv. Forskydninger i kirkeskat Afdrag på

Læs mere

7. Budgettering af udskrivningsgrundlag, tilskud og udligning

7. Budgettering af udskrivningsgrundlag, tilskud og udligning 7. Budgettering af udskrivningsgrundlag, tilskud og udligning Skatteprocenter I budgetforslaget for 2015 2018 er der budgetteret med ændrede skatteprocenter i forhold til budget 2014, idet: Grundskyldspromillen

Læs mere

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene 2014-2019.

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene 2014-2019. ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 11.august 2015 Økonomibilag nr. 5 2015 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 25.20.00-S55-2-14 Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter mv.

Renter, tilskud, udligning, skatter mv. Renter, tilskud, udligning, skatter mv. 70.70 Renter af likvide aktiver 70.72 Renter af lån 70.74 Renter i øvrigt 70.80 Generelle tilskud mv. 70.82 Skatter BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 70.70 Renter af likvide

Læs mere

Finansiering. (side 26-33) 26 BUDGET 2018 SAMT OVERSLAGSÅRENE

Finansiering. (side 26-33) 26 BUDGET 2018 SAMT OVERSLAGSÅRENE (side 26-33) 26 BUDGET 2018 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2019-2021 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger

Læs mere

Økonomiudvalget renter, tilskud, udligning og skatter

Økonomiudvalget renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2011 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2011 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Bev. Renteindtægter 0-5.004-5.004 07.22 Renter af likvide aktiver 07.22.05 Indskud

Læs mere

16. Skatter, tilskud og udligning

16. Skatter, tilskud og udligning 16. Dette notat gennemgår kommunens muligheder for finansiering af -18 i form af skatter, tilskud og udligning samt de usikkerheder, som er forbundet med valg af finansiering. Byrådet skal ved budgetvedtagelsen

Læs mere

NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017 16. august 2013

NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017 16. august 2013 Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr. 241649 Brevid. 1719007 Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017

Læs mere

16. Skatter, tilskud og udligning

16. Skatter, tilskud og udligning 16. 16. Kommunalbestyrelsen skal ved vedtagelsen af Egedal Kommunes budget for beslutte, hvorvidt Kommunen skal tage imod statsgarantien for skatter, tilskud og udligning, eller om Kommunen skal vælge

Læs mere

Budget 2013 samt budgetoverslagsårene 2014-2016

Budget 2013 samt budgetoverslagsårene 2014-2016 Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider Forskydninger i kirkeskat Afdrag på lån Optagelse af lån

Læs mere

Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger Indledning Budget 2009 er vedtaget på Kommunalbestyrelsens møde den 8. oktober 2008. Budgettet baserer sig på en budgetaftale, som omfatter alle kommunalbestyrelsens partier på nær Socialistisk Folkeparti.

Læs mere

Generelle bemærkninger til budgetforslag 2019

Generelle bemærkninger til budgetforslag 2019 Generelle bemærkninger til budgetforslag 2019 Side 1 Udgangspunkt for budgetlægningen Kommunens budgetgrundlag for budget 2019 er til Byrådets 1. behandling det vedtagne budget for 2018-2021 korrigeret

Læs mere

Skatteprocenter. Indkomstskat

Skatteprocenter. Indkomstskat Skatteprocenter I budgetforslaget for 2011 14 er der budgetteret med uændrede skatteprocenter i forhold til budget 2010. Skatteprocenterne for Dragør Kommune i 2011 fremgår af nedenstående tabel. Tabel

Læs mere

Finansiering. (side 12-19)

Finansiering. (side 12-19) Finansiering (side 12-19) 12 BUDGET 2016 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2017-2019 Finansiering Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering 145 146 i hele 1.000 kr. B2019 BO2020 BO2021 BO2022 07.22 Renter af likvide aktiver -3.056-2.269-1.778-1.599 05 Indskud i pengeinstitutter -3.056-2.269-1.778-1.599

Læs mere

Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger Forudsætninger for budgettet Udgangspunktet for budgetlægningen for 2009-2012 har været det vedtagne budget 2008. I budgetaftalen for 2008 var forudsat en række ændringer, som først havde fuld effekt fra

Læs mere

Indstilling til 2. behandling af budget

Indstilling til 2. behandling af budget Indstilling til 2. behandling af budget 2015-18 tet for 2015-18 tager udgangspunkt i det fremlagte budget til 1. behandlingen, korrigeret med tekniske ændringsforslag og ændringer fra budgetforliget mellem

Læs mere

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Til: Økonomiudvalget Fra: Budget- og Analyseafdelingen BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Indledning I dette notat vil der blive gjort rede for budgettering af Furesø Kommunes skatteindtægter. 19.

Læs mere

Indstilling til 2. behandling af budget

Indstilling til 2. behandling af budget Indstilling til 2. behandling af budget 2016-19 tet for 2016-19 tager udgangspunkt i det fremlagte budget til 1. behandlingen, korrigeret med tekniske ændringsforslag og ændringer fra budgetforliget mellem

Læs mere

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 5 2012 Dato: 7. august 2012 Tlf. dir.: 4477 2231 E-mail: kst@balk.dk Kontakt: Kåre Stevns Sagsnr: 2012-515 Dok.nr: 2012-140068 Skatter, generelle tilskud og kommunal

Læs mere

Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger givet et overblik over grundlaget for regnskabet. Regnskab 6 GENERELLE BEMÆRKNINGER Formålet med de generelle bemærkninger er at give et samlet overblik over den økonomiske side af regnskabet. De generelle

Læs mere

Finansiering. (side 24-31) 24 BUDGET 2017 SAMT OVERSLAGSÅRENE

Finansiering. (side 24-31) 24 BUDGET 2017 SAMT OVERSLAGSÅRENE (side 24-31) 24 BUDGET 2017 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2018-2020 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger

Læs mere

Den kommunale indkomstskat - personskatterne opkræves med hjemmel i lovbekendtgørelse nr. 725 af 26. juni 2006.

Den kommunale indkomstskat - personskatterne opkræves med hjemmel i lovbekendtgørelse nr. 725 af 26. juni 2006. 1.000 k r. Bu dget B udge toversla g lø be nde priser 2013 2014 2015 2016 Udgi ft 9.94 8 9.01 4 9.2 48 9.4 88 Indtæ gt 2.282.22 6 2. 313.40 2 2.3 84.0 06 2.4 49.0 31 Refusion Nett o -2.272.27 8-2. 304.38

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter mv.

Renter, tilskud, udligning, skatter mv. Renter, tilskud, udligning, skatter mv. 70.70 Renter af likvide aktiver 70.72 Renter af lån 70.74 Renter i øvrigt 70.80 Generelle tilskud mv. 70.82 Skatter BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 70.70 Renter af likvide

Læs mere

Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto

Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2012 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2012 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Bev. Renteindtægter 0 4.000

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering 1 i hele 1.000 kr. Renter og finansiering BF2018 BO2019 BO2020 BO2021 07.22 Renter af likvide aktiver -3.470-2.892-2.423-2.042 05 Indskud i pengeinstitutter -3.470-2.892-2.423-2.042

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter mv.

Renter, tilskud, udligning, skatter mv. Renter, tilskud, udligning, skatter mv. 70.70 Renter af likvide aktiver 70.72 Renter af lån 70.74 Renter i øvrigt 70.80 Generelle tilskud mv. 70.82 Skatter BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 70.70 Renter af likvide

Læs mere

Økonomibilag nr. 5 2014. Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning. Indledning

Økonomibilag nr. 5 2014. Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning. Indledning ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 16. august 2014 Økonomibilag nr. 5 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 25.20.00-S55-1-14 Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering 139 140 i hele 1.000 kr. Renter og finansiering B2017 BO2018 BO2019 BO2020 07.22 Renter af likvide aktiver -3.464-2.567-2.297-2.583 05 Indskud i pengeinstitutter

Læs mere

Økonomiudvalget renter, tilskud, udligning og skatter

Økonomiudvalget renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2010 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2010 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Bev. Renteindtægter 0-10.004-10.004 07.22 Renter af likvide aktiver 07.22.05 Indskud

Læs mere

Økonomiudvalget ODSHERRED KOMMUNE

Økonomiudvalget ODSHERRED KOMMUNE 1. Budgetoplæg 2012-2015 for Odsherred Kommune Sag 306-2010-42702 Dok. 306-2011-210278 Initialer: CLH Åbent Sagens opståen Byrådet skal senest den 15. oktober 2011 have vedtaget et budget for 2012 med

Læs mere

16. Skatter, tilskud og udligning

16. Skatter, tilskud og udligning er 16. 16. Kommunalbestyrelsen skal ved vedtagelsen af Egedal Kommunes budget for beslutte, hvorvidt Kommunen skal tage imod statsgarantien for skatter, tilskud og udligning, eller om Kommunen skal vælge

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering i hele 1.000 kr. Renter og finansiering BF 2015 BO 2016 BO 2017 BO 2018 07.22 Renter af likvide aktiver -3.838-3.743-3.620-3.866 05 Indskud i pengeinstitutter -3.838-3.743-3.620-3.866

Læs mere

Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune

Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune Økonomi,HR&IT Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune Baggrund Økonomi har gennemført evaluering af Budgetproces 2015 med fagudvalgene og Økonomiudvalget, hvor hovedessensen er, at til

Læs mere

Finansiering. (side 28-35)

Finansiering. (side 28-35) Finansiering (side 28-35) 28 BUDGET 2016 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2017-2019 Finansiering Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og

Læs mere

Generelle tilskud. Økonomiudvalget. 07 Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. 62 Tilskud og udligning. Specielle bemærkninger til budgettet

Generelle tilskud. Økonomiudvalget. 07 Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. 62 Tilskud og udligning. Specielle bemærkninger til budgettet 1.000 k r. B u dg et B u dg et ov ers lag lø be n d e p r iser 2 0 1 3 2 0 1 4 2 01 5 2 0 1 6 U d gi ft 44.17 5 4 4.9 75 45. 702 46.44 5 In d tæ g t 1. 221.40 6 1.21 0.2 74 1.2 08. 690 1. 210.21 9 Refu

Læs mere

Behandling af budgetforslag 2020 ( )

Behandling af budgetforslag 2020 ( ) 359 1. Behandling af budgetforslag 2020 (2020-2023) Stine Basballe Baggrund for sagens forelæggelse Hermed fremsendes budgetforslaget for 2020-2023 til 1. behandling. Sagens gang Økonomiudvalget - Byrådet.

Læs mere

Finansiering. (side 25-32) 25 BUDGET 2019 SAMT OVERSLAGSÅRENE

Finansiering. (side 25-32) 25 BUDGET 2019 SAMT OVERSLAGSÅRENE (side 25-32) 25 BUDGET 2019 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2020-2022 Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider

Læs mere

Tabel 1. Budget 2014 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto

Tabel 1. Budget 2014 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2014 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2014 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Bev. Renteindtægter 0-4.000-4.000

Læs mere

Skatter, generelle tilskud og udligning

Skatter, generelle tilskud og udligning ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 5 2016 Dato: 11. august 2016 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mbje@balk.dk Kontakt: Mikkel Bo Jensen Sagsid: 25.20.00-S55-1-16 Skatter, generelle tilskud og udligning Indledning

Læs mere

Sammenfatning I nedenstående tabel sammenfattes prognoserne for skatter, tilskud og udligning, som bliver gennemgået i notatet.

Sammenfatning I nedenstående tabel sammenfattes prognoserne for skatter, tilskud og udligning, som bliver gennemgået i notatet. ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 6 2018 Dato: 8. oktober 2018 Tlf. dir.: 2214 0651 E-mail: okonomi@balk.dk Kontakt: Casper Mørch Pelch Sagsid: 00.30.10-P19-3-18 Skatter, generelle tilskud og udligning

Læs mere

Notatet er af teknisk karakter og skal ses som et tilbud til de politikere, der ønsker en nærmere gennemgang af tilskuds- og udligningsordningerne.

Notatet er af teknisk karakter og skal ses som et tilbud til de politikere, der ønsker en nærmere gennemgang af tilskuds- og udligningsordningerne. Til: Byrådet BILAG 3 Budgettering af Tilskud og udligning. Indledning I dette notat redegøres for Furesø Kommunes tilskud og udligning for 2015-2018, som indgår i Totalbudget 2015-2018 til budgettets 2.

Læs mere

Budgetforslag Bilag 1: Notat til basisbudget 2015

Budgetforslag Bilag 1: Notat til basisbudget 2015 Budgetforslag 2015 2018 Bilag 1: Notat til basisbudget 2015 Økonomiudvalget den 04.08.2014 1 Indledning Ifølge den vedtagne budgetprocedure skal basisbudgettet for 2015 udmeldes på Økonomiudvalgets møde

Læs mere

SAMLET OVERBLIK Pr. 30. april 2019

SAMLET OVERBLIK Pr. 30. april 2019 SAMLET OVERBLIK Pr. 30. april 2019 Budgetopfølgning 1 30. april Nedenfor vises resultatopgørelsen for 2019. Det forventede regnskab (kolonne 4) er udarbejdet med udgangspunkt i forvaltningernes budgetopfølgning

Læs mere

Notat. Budget indtægter. Indledning

Notat. Budget indtægter. Indledning Notat Økonomi Økonomi og Udbud Budget 2017 - indtægter 17. august 2016 Indledning Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene 2017-2020. Vurderingen af indtægtsudviklingen er baseret

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering 130 i hele 1.000 kr. Renter og finansiering BF 2014 B0 2015 B0 2016 B0 2017 07.22 Renter af likvide aktiver -4.785-4.028-3.743-4.037 05 Indskud i pengeinstitutter

Læs mere

Katter, tilskud og udligning

Katter, tilskud og udligning S Katter, tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2017 budgetteret til 2.477,1 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.

Læs mere

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 4 2018 Dato: 10. august 2018 Tlf. dir.: 2214 0651 E-mail: okonomi@balk.dk Kontakt: Casper Mørch Pelch Sagsid: 00.30.10-P19-3-18 Skatter, generelle tilskud og udligning

Læs mere

Notat. Budget indtægter. Indledning. 17. august Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene

Notat. Budget indtægter. Indledning. 17. august Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene Notat Økonomi Økonomi og Udbud Budget 2016 - indtægter 17. august 2015 Indledning Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene 2016-2019. Sagsid. Konsekvenserne af aftalen mellem KL

Læs mere

Generelle bemærkninger til regnskab 2015

Generelle bemærkninger til regnskab 2015 Generelle bemærkninger til regnskab 2015 Regnskabet overholder de fire overordnede målsætninger: Regnskab 2015 viser overordnet et godt resultat. Det overholder de fire overordnede økonomiske mål for den

Læs mere

Budgettet for fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen nedenfor.

Budgettet for fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen nedenfor. BUDGET 2017 2020 Roskilde Kommunes budget for 2017-2020 blev endeligt vedtaget ved Byrådets 2. behandling d. 12. oktober 2016, som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Venstre, Det

Læs mere

BUDGET Roskilde Kommunes budget for blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018.

BUDGET Roskilde Kommunes budget for blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018. BUDGET 2019-2022 Roskilde Kommunes budget for 2019-2022 blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018. tet for 2019-2022 fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen herunder.

Læs mere

Generelle bemærkninger til budget 2007-2010

Generelle bemærkninger til budget 2007-2010 Generelle bemærkninger til budget 2007-2010 1. Indledning og sammendrag af økonomien i 2007-2010 Jammerbugt Kommunes budget for 2007 og overslagsårene 2008-10 er vedtaget i Sammenlægningsudvalget den 10.

Læs mere

Budgetlægning 2009-2012

Budgetlægning 2009-2012 Budgetlægning 2009-2012 J.nr.: Sagsid.: 995084 Åben sag Fmd.Init.: (Doks nr. 1068782) Resume: Økonomiudvalget skal til Byrådet udarbejde forslag til kommunens årsbudget for det kommende regnskabsår, som

Læs mere

Halvårsregnskab 2013 bemærkninger

Halvårsregnskab 2013 bemærkninger Halvårsregnskab 2013 bemærkninger I dette notat gives jævnfør reglerne om aflæggelse af halvårsregnskab bemærkninger til væsentlige afvigelser mellem oprindeligt budget 2013 og det forventede regnskab

Læs mere

1. INDLEDNING. Befolkningstal i budgettet

1. INDLEDNING. Befolkningstal i budgettet 1. INDLEDNING Med 2. behandlingen af budgettet den 6. oktober 2015 er Thisted Kommunes Budget 2016 nu vedtaget. Budgettet tager udgangspunkt i Direktionens og senere Strategi- og Økonomiudvalgets oplæg

Læs mere

REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag til budget 2015-2018

REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag til budget 2015-2018 ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 24. september 2014 Økonomibilag nr. 8 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 00.30.10-P19-2-14 REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag

Læs mere

Notat. Indtægter Indledning

Notat. Indtægter Indledning Notat Stab Økonomi, IT & Digitalisering Indtægter 2019-2022 21. august 2018 Indledning Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene 2019-2022. Vurderingen af indtægtsudviklingen er

Læs mere

Byrådet, Side 1

Byrådet, Side 1 Byrådet, 06-09-2016 Side 1 2. Åbent punkt - Beslutningssag - 1. behandling af budget 2017-2020 med tilhørende justering af de økonomiske pejlemærker - Sag nr. 16/4131 Sagsgang og sagstype Økonomiudvalget,

Læs mere

LYNGBY-TAARBÆK KOMMUNE

LYNGBY-TAARBÆK KOMMUNE Økonomiudvalget den 09-09-2013, s. 1 LYNGBY-TAARBÆK KOMMUNE Økonomiudvalget Protokol Mandag den 9. september 2013 kl. 16:00 afholdt Økonomiudvalget møde i Udvalgsværelse 1/Rådhus. Medlemmerne var til stede

Læs mere

N O T A T. Revision af tilskudsmodellens beregningsgrundlag. Bloktilskuddet i tilskudsmodellen

N O T A T. Revision af tilskudsmodellens beregningsgrundlag. Bloktilskuddet i tilskudsmodellen N O T A T Revision af tilskudsmodellens beregningsgrundlag Tilskudsmodellen er blevet opdateret med KL s nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget fra 2007 til 2012. Endvidere er der foretaget mindre

Læs mere

Budgetbalancen for , som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor.

Budgetbalancen for , som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor. 2014-2017 Roskilde Kommunes budget for 2014-2017 blev vedtaget d. 9. oktober 2013 som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Socialistisk Folkeparti, Det Konservative Folkeparti og

Læs mere

Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse. Sagsnr. 272958 Brevid. 2178095. Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk

Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse. Sagsnr. 272958 Brevid. 2178095. Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr. 272958 Brevid. 2178095 Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: 1. skøn på skat og tilskud/udligning i budget 2016-2019 20. august

Læs mere

På de følgende sider er beskrevet forskellige finansieringsmuligheder i et kommunalt budget.

På de følgende sider er beskrevet forskellige finansieringsmuligheder i et kommunalt budget. På de følgende sider er beskrevet forskellige finansieringsmuligheder i et kommunalt budget. Da de specifikke finansieringsforslag kan virke meget tekniske har vi for overskuelighedens skyld, sammenfattet

Læs mere

Kommunen skal ved budgetlægningen af skatteindtægter, tilskud og udligning vælge mellem to forskellige budgetteringsmetoder:

Kommunen skal ved budgetlægningen af skatteindtægter, tilskud og udligning vælge mellem to forskellige budgetteringsmetoder: Bilag 3 september 2014 Økonomiafdelingen Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering Kommunen skal ved budgetlægningen af skatteindtægter, tilskud og udligning vælge mellem to forskellige budgetteringsmetoder:

Læs mere

Vedtaget budget 2011-14

Vedtaget budget 2011-14 Budget 2011-2014 Vedtaget budget 2011-14 Side 1 DRIFT Serviceområder i alt 1.443.052 1.446.680 1.455.622 1.464.662 1. Overførselsområder i alt 420.300 414.586 408.968 404.112 2. DUT-områder iflg. aktstykket

Læs mere

Mødested : Mødetidspunkt : Fraværende :!" # $$ $ %& '() *%&%&

Mødested : Mødetidspunkt : Fraværende :! # $$ $ %& '() *%&%& Side 1 af 32 Mødested : Mødetidspunkt : Fraværende : # $$ $ %& '() *%&%& + '$ $$*&! "!#,%&#-.%/,%+..*&0 $" 1,%2* $*3 ',45! $ 43$.,6!0! 86,%91$6,%) $*$ 0$0)$- "3.0 #$,%-) $*$ 0$0)$& "3.0 #$,%%$.4.0,&:3

Læs mere

Tilskudsmodellen er blevet opdateret med KL s nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget

Tilskudsmodellen er blevet opdateret med KL s nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget N O TAT Opdatering september 2010 Tilskudsmodellen er blevet opdateret med KL s nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget fra 2009 til 2014. De nye skøn har konsekvenser for KL s skøn for balancetilskuddet

Læs mere

Mødesagsfremstilling

Mødesagsfremstilling Mødesagsfremstilling Økonomi- og Personaleforvaltningen Økonomiudvalget ÅBEN DAGSORDEN Mødedato: 24-08-2011 Dato: 04-08-2011 Sag nr.: ØU 153 Sagsbehandler: Dorte Tofte Bertram Kompetence: Fagudvalg [ ]

Læs mere

Befolkningstal i budgettet. Ændring i forhold til forgående år Ændring i forhold til forgående år

Befolkningstal i budgettet. Ændring i forhold til forgående år Ændring i forhold til forgående år 1 1. INDLEDNING Totalbudgettet består af sammenfattende hovedtal samt en række mere specifikke oplysninger om de enkelte udgifter og indtægter, bl.a. om skatter og generelle tilskud og om driftsudgifterne

Læs mere

Indtægtsprognose

Indtægtsprognose Indtægtsprognose 2018-2021 1. Ny indtægtsprognose 2018-2021 Der er udarbejdet en ny prognose for indtægterne for skat, tilskud og udligning i juli 2017. De nye indtægter er baseret på udmeldt statsgaranti

Læs mere

Der er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89.

Der er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89. ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 6 2014 Dato: 15. august 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Forslag til budget 2015-2018 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 20. maj

Læs mere

BUDGET INFORMATION BUDGETINFORMATION

BUDGET INFORMATION BUDGETINFORMATION BUDGET INFORMATION 2018 BUDGETINFORMATION BUDGETINFORMATION 2018 Jammerbugt Kommunes budget for 2018 blev vedtaget i Kommunalbestyrelsen den 12. oktober 2017. Den 8. - 9. september blev der afholdt budgetseminar,

Læs mere

07.22.10 Investerings- og placeringsforeninger Kontoen indeholder renter og udbytter fra midler placeret i Investerings- og placeringsforeninger.

07.22.10 Investerings- og placeringsforeninger Kontoen indeholder renter og udbytter fra midler placeret i Investerings- og placeringsforeninger. Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2015 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2015 Funktion Hovedområde (1.000 kr.) Nettoudgifter 2015 BF 2016 BF 2017 BF

Læs mere

Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning, skatter, afdrag på lån og låneoptagelse 261

Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning, skatter, afdrag på lån og låneoptagelse 261 Renter, tilskud, udligning, skatter, afdrag på lån og låneoptagelse 261 07.32.20 Renteindtægter af udlån. -52.000 Renteindtægter på udlån til Hou Lystbådehavn -52.000 Renter af udlån 2019 2020 2021 2022

Læs mere

SAMLET OVERBLIK. Pr. 31. maj 2016 rev

SAMLET OVERBLIK. Pr. 31. maj 2016 rev SAMLET OVERBLIK Pr. 31. maj 2016 rev. 12.8.16 Samlet overblik budgetopfølgning 2-2016 Samlet set viser budgetopfølgningen et driftsoverskud på 45,8 mio. kr., hvilket er 4,8 mio. kr. bedre end det korrigerede

Læs mere

Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger 6 7 8 Budgetteringsmetode/procedure Økonomiudvalget godkendte den 6. marts 2018 Strategien for budgetlægningen 2019 2022. I Mål og procedure for budgetlægningen er der opstillet en række finansielle mål

Læs mere

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Til: Økonomiudvalget BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Indledning I dette notat vil der blive gjort rede for budgettering af Furesø Kommunes skatteindtægter i budgetoplægget for 2013-2016. Furesø

Læs mere

Notat. Budget Indtægter. Indledning

Notat. Budget Indtægter. Indledning Notat Stab Økonomi, IT & Digitalisering Budget 2018 - Indtægter 18. august 2017 Indledning Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene 2018-2021. Vurderingen af indtægtsudviklingen

Læs mere

Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger Forudsætninger for budgettet Kommunernes Landsforening og Regeringen indgår hvert år en økonomiaftale, som fastsætter de overordnede rammer for den Kommunale økonomi. I aftalen for 2011 er der med baggrund

Læs mere

Tekniske ændringer til Budgetforslag

Tekniske ændringer til Budgetforslag Postadresse: Favrskov Kommune Budgetafdeling Skovvej 20 8382 Hinnerup Tlf. 8964 1010 favrskov@favrskov.dk www.favrskov.dk Tekniske ændringer til Budgetforslag 2018 21 26. september 2017 Sagsbehandler:

Læs mere

Bilag 5. Tilskud og udligning

Bilag 5. Tilskud og udligning Bilag 5 Tilskud og udligning 22. april 2013 Sagsbehandler: JTP Dok.nr.: 2013/0006724-2 Kommunaldirektørområdet Økonomiafdelingen Indledning Der er en række ændringer på både skat og T/U (tilskud-udligning)

Læs mere

INDTÆGTSSIDEN BUDGET 2009

INDTÆGTSSIDEN BUDGET 2009 Indtægtssiden Udskrivningsgrundlaget Nedenstående oversigt viser skøn over udviklingen i udskrivningsgrundlag 2007 til 2012. Udskrivningsgrundlaget for personskat er basis for den væsentligste indtægt

Læs mere