Boligorganisations nr.: 296 LBF afdelingsnr.: 601 Hundested almennyttige Boligselskab. Telefon : Telefax : E mail :

Transkript

1 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode : Regnskab for afdeling juli juni 2010 Boligorganisation : Afdeling : Boligorganisations nr.: 296 LBF afdelingsnr.: 601 Høje Tøpholm I v/dab v/dab Finsensvej 33 Finsensvej Frederiksberg 2000 Frederiksberg Telefon : Telefon : Telefax : Telefax : E mail : dab@dabbolig.dk E mail : dab@dabbolig.dk Hjemmeside: Hjemmeside: CVR nr. : CVR nr. : Tilsynsførende kommune : Kommune nr.: 260 Halsnæs Kommune Rådhuspladsen Frederiksværk Telefon : Telefax : E mail : slumail@fhkommune.dk Bruttoetageareal i alt (m²) lejemål enheder Antal Antal lejemåls- Lejemål À lejemålsenhed Almene familieboliger , ,0 Almene Ungdomsboliger ,0 Almene ældreboliger ,0 Boligoplysninger i alt : , Boliger fordelt på antal rum Antal rum , , , , Heraf plejeboliger (Ældreboliger med tilknyttet serviceareal) - Heraf enkeltværelser (Uden selvstændigt køkken) -Heraf bofællesskaber - 0 (Individuel / kollektiv) Erhvervslejemål Institutioner Garager / carporte pr. påbegyndt 60 m² 1 pr. påbegyndt 60 m² 1/5 0,0 0,0 6,8 Lejemålsoplysninger i alt : , ,8 1

2 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode : Regnskab for afdeling juli juni 2010 Støtteart Bruttoetageareal i alt (m²) Antal lejemål Tilsagn for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskab/drift eller overtagelsesdato for eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført/overtaget uden støtte 19254, Byggeart : Boliger i etagebyggeri ,00 Boliger i tæt / lav byggeri 248 Beboerfaciliteter og installationer : Beboerhus Særskilte selskabs-/mødelokaler Vaskeri : Vaskeinstallation, fælles Vaskemask i de enkelte boliger Vandinstallation : Tostrenget vandsys.(rent/grønt) Regnvand, nedsivningsanlæg Regnvand, genanvendelse Spildevand, rodzoneanlæg Spildevand, bioværk Affald : Kildesortering af affald inde i boligen Kildesortering af affald uden for boligen Forbrugsmåling : Vandmåling, individuel Vandmåling, kollektiv Varmemåling, individuel Varmemåling, kollektiv El-måling, individuel El-måling, kollektiv Varmeforsyning : Fjernvarme Centralvarme, eget anlæg med fast brændsel/olie Centralvarme, eget anlæg Naturgas Ovne Elpaneler Solvarmeanlæg Varmepumpeanlæg Biogasanlæg Skriv ja/nej Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja 2

3 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode : Regnskab for afdeling juli juni 2010 Matrikelbetegnelse : 7 at Ullerup By BBR ejendomsnr. : ax Ullerup By as Ullerup By Leje pr. m² bruttoetageareal på balancetidspunktet : 797 Lejeændring i årets løb : Dato for lejeændring : Lejeændring pr. m²: 83,98 i % : 11,76 Årsbasis :

4 4

5 1.000 kr kr kr. Resultat Budget Budget Resultat Resultatopgørelse 2009/ / / /09 Ordinære udgifter * Nettokapitaludgifter (Beboerbetaling) Offentlige og andre faste udgifter : 106 Ejendomsskatter * Vandafgift * Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug :.1 El og varme til fællesareal Målerpasning m.v Bidrag til boligorganisationen :.1 * Administrationsbidrag Dispositionsfond Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter : 114 * Renholdelse * Almindelig vedligeholdelse * Planlagt & periodisk vedligeholdelse og fornyelse :.1 Afholdte udgifter Dækket af tidligere henlæggelser Istandsættelse ved fraflytning :.1 Afholdte udgifter Dækket af tidligere henlæggelser * Særlige aktiviteter.1 Drift af fællesvaskeri Drift af møde-& selskabslokaler * Diverse udgifter Variable udgifter i alt Henlæggelser : 120 * Planlagt & periodisk vedligeholdelse og fornyelse : * Istandsættelse ved fraflytning A-ordning Tab ved fraflytning m.v Henlæggelser i alt Samlede ordinære udgifter

6 1.000 kr kr kr. Resultat Budget Budget Resultat Resultatopgørelse 2009/ / / /09 Ekstraordinære udgifter : 125 Ydelse vedr.lån til forbedrings arbejder :.1 Afdrag (konto 303.1) Renter m.v Dækket ved løbende off. tilskud Ydelsstøtte fra dispositionsfonden Afskrivn.på forbedringsarbejder m.v..1 Afskrivning ( ) Ydelser vedr. lån til bygningsrenovering m.v.: #.1 Afdrag (konto 303.2) Renter m.v Oversk.beboerbetaling til LBF Ydelsesstøtte fra LBF Tab ved lejeledighed m.v. :.1 Tab ved lejeledighed m.v Dækket af henlæggelser Dækket af dispositionsfonden m.v Tab ved fraflytninger :.1 Tab ved fraflytninger Dækket af tidligere henlæggelser Andre renter.1 Renter af gæld til boligorganisationen Diverse renter Afvikling af:.1 Underskud fra tidligere år (kt.407.1) * Korrektion vedr. tidligere år Beboerrådgiver Ekstraordinære udgifter i alt Udgifter i alt Udgifter og eventuelt overskud i alt

7 1.000 kr kr kr. Resultat Budget Budget Resultat Resultatopgørelse 2009/ / / /09 Indtægter Ordinære indtægter 201 * Boligafgifter og leje.1 Almene familieboliger Erhverv Kældre m.v Garager/Carporte Boligafgifter og leje i alt * Renter Andre ordinære indtægter.1 Tilskud fra boligorg Drift af fællesvaskeri Drift af møde-/selskabslokale Ordinære indtægter i alt Ekstraordinære indtægter : 204 * Driftssikring og andet løb.særl.støtte * Korrektion vedr. tidligere år Ekstraordinære indtægter i alt Indtægter i alt Årets underskud overf. (407.1) Indtægter og eventuelt underskud i alt

8 1.000 kr. Balance pr. 30. juni /09 Aktiver : Anlægsaktiver : 301 * Ejendommens anskaffelsessum Kontant ejendomsværdi pr. 1. oktober Heraf grundværdi Anskaffelsessum incl. eventuel indeksregulering Forbedringsarbejder.1 * Forbedringsarbejder m.v * Bygningsrenovering m.v * Andre anlægsaktiver:.1 Driftstabslån Midlertidige driftslån(lbf) Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver : 305 Tilgodehavender:.1 * Leje incl. varme Beboerindskud * Uafsluttede forbrugsregnskaber * Fraflytning, heraf til inkasso * Afsluttede forbrugsregnskaber * Andre debitorer * Forudbetalte udgifter Likvide beholdninger:.3 Tilgodehavende hos boligorganisationen Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

9 1.000 kr. Balance pr. 30. juni /09 Passiver Henlæggelser (Afdelingens opsparing ) : 401 * Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse * Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) * Tab ved fraflytning m. v * Andre henlæggelser Henlæggelser i alt * Underskud Henlæggelser - Underskud Langfristet gæld : Finansiering af anskaffelsessum : 408 * Oprindelig prioritetsgæld i alt Beboerindskud Byggefondsindestående Finansiering af anskaffelsessum i alt * Andre lån:.2 Bygningsrenovering m.v Driftsstøttelån.1 Driftstabslån Midlertidige driftslån(lbf) Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld : 419 * Uafsluttede forbrugsregnskaber Forfaldne ej betalte prioritets ydelser * Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere * Deposita og forudbetalt leje Kortfristet gæld i alt Passiver i alt

10 1.000 kr. Resultat Resultat Faste noter 2009/ / Nettokapitaludgifter Prioritering ved nominallån Henl. svar.t. prioritetsafdrag Prioritetsrenter (-morarenter) Rentesikring fra staten Ydelsesstøtte fra staten Nettokapitaludgifter i alt Vandudgift.1 Faste bidrag Variable bidrag Renovation.1 Fast renovation Container m.v Administrationsbidrag 1. Bidrag i alt Bidrag pr. lejemålsenhed Renholdelse.1 Funktionæromkostninger m.v Trappevask m.v Anden renholdelse Almindelig vedligeholdelse.2 Primære bygningsdele Kompletterende bygningsde Overfl.belægn. beklædning VVS-Anlæg El-Anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele & anlæg Diverse Planlagt periodisk vedligeholdelse og fornyelse :.2 Primære bygningsdele Kompletterende bygningsde Overfl.belægn. beklædning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele & anlæg

11 1.000 kr. Resultat Resultat Faste noter 2009/ / Særlige aktiviteter Drift af fællesvaskeri.1 Renholdelse Energi Forbrugsartikler Vedligeholdelse Diverse Indtægter fællesvaskeri Drift af møde og selskabslokaler.1 Renholdelse Energi Forbrugsartikler Vedligeholdelse Indtægter møde- og selskabslokaler Diverse udgifter :.1 Kontingent Boligselskabernes Landsforening Afdelingsbestyrelsens udgifter : Mødeudgifter Kurser Beboerudgifter : Beboeraktiviteter Beboerblad Administration i afdelingen : Kontorartikler Telefon Annoncer Lokaleudgifter Diverse udgifter : Honorar og gebyr Diverse Henlæggelse til planlagt og periodisk vedligehold og fornyelse ( 401 ) : Hovedistandsættelse i henhold til tilstandsvurdering Konto 120 i alt (uden specifikation) Samlet henlæggelse pr. m² Istandsættelse ved fraflytning. A-ordning ( 402) : Henlæggelse i alt Henlæggelsesbeløb pr. m² Korrektioner tidligere år : Sag mod Carl Bro vedrørende etablering af beboernet opgivet

12 1.000 kr. Resultat Resultat Faste noter 2009/ / Boligafgifter og leje :.1 Almene familieboliger Gennemsnit leje pr. m² Erhverv, leje vedr. materialegård Kældre m.v. Kældre m.v Navneplader Garager og carporte Gennemsnit leje pr. enhed Renter Tilgodehavende hos boligorganisationen Øvrige rente indtægter Driftsikring, huslejesikring og anden løbende drifts støtte: Tilskud til beboerrådgiver Driftssikring Korrektion tidligere år Indgået fra tidligere afskrevne fordringer Korrektion tidligere år

13 1.000 kr. Noter til status 30. juni / Ejendommens anskaffelsessum : Anskaffelsessum primo Forbedringsarbejder m.v. :.1 Forbedringsarbejder med egne midler : Saldo ved årets begyndelse Tilgang i årets løb Afskrivning ( kt ) # Dækket af tilskud fra DAB Forbedringsarbejder i alt Bygningsrenovering m.v. Anskaffelsessum Indeksregulering af prioritetsgæld Akkumuleret afdrag Andre anlægsaktiver.1 Driftstabslån Kommune og LBF Midlertidige driftslån LBF - Landsdispositionsfond Leje incl. varme Tilgodehavende hos lejere Tilgodehavende vaskeri Uafsluttede forbrugsregnskaber Varme Fraflytninger, heraf til incasso Forlig flyttesager Tilgodehavende Fraflytter ( heraf til incasso : 0 kr. ) Afsluttede forbrugsregnskaber Varme Andre debitorer Rådighedskasse ejendomsmester Rådighedskasse afdelingsbestyrelsen Rådighedskasse beboerrådgiver Selskabsdebitorer Diverse debitorer Forudbetalte udgifter : Diverse service abonnement Danfoss

14 1.000 kr. Noter til status 30. juni / Planlagt periodisk vedligeholdelse og fornyelse : Saldo ved årets begyndelse Årets henlæggelser ( kt.120 ) Forbrugt i året (kt.116.2) Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) : Saldo ved årets begyndelse Årets henlæggelser ( kt.121 ) Forbrugt i året ( kt ) Tab ved fraflytning m.v. : Saldo ved årets begyndelse Årets henlæggelser ( kt.123 ) Forbrugt i året ( kt ) Forbrugt i året ( kt ) Andre henlæggelser, reguleringskonto beboerrådgiver Saldo ved årets begyndelse Tilgang i året Underskud 1 Saldo primo # 85 + Årets underskud (kt.210) Budgetmæssig afvikling af underskud Saldo ultimo Oprindelig prioritetsgæld : Hovedstol : Rentefod : Långiver : Udløb: ,00 Landsbyggefonden ,00 Landsbyggefonden ,94 Realkredit Danmark ,32 Realkredit Danmark ,32 Realkredit Danmark ,32 Realkredit Danmark ,32 Realkredit Danmark ,32 Realkredit Danmark ,32 Realkredit Danmark ,32 Realkredit Danmark Bygningsrenovering m.v. Hovedstol : Rentefod : Långiver : Udløb: ,50 Realkredit Danmark ,83 Realkredit Danmark ,50 Realkredit Danmark Uafsluttede forbrugsregnskaber Varme

15 1.000 kr. Noter til status 30. juni / Skyldige omkostninger Afsatte rekvisitioner Afsatte feriepenge Skyldige kreditorer Skyldig NI ny lejer Energi Diverse omkostninger A - skat, Atp. mv Deposita og forudbetalt leje Tilflytter

16 Supplerende oplysninger: Afdelingens økonomi er meget anspændt, hvilket bl.a. udmønter sig i, at der pr. 30. juni 2010 er ubetalte terminsydelser på kr. 2.2 mio. som følge af manglende likvid beholdning. Der er en dialog i gang med kommunen, Landsbyggefonden, DAB og om at finde en langsigtet løsning. Panthæftelser og forpligtelser i øvrigt: Hundested kommune: Pantebrev (driftstabslån) kr , henstår indtil videre rente- og afdragsfrit. Boligselskabernes Landsbyggefond: Pantebrev (drifttabslån) kr , henstår indtil videre rente- og afdragsfrit. Pantebrev (driftlån) kr , restgæld med en normal ydelse på kr , henstår indtil videre rente og afdragsfrit. Administrators påtegning: Frederiksberg, den 29. september 2010 DAB Niels Olsen Adm. Direktør / Trine Salkvist 16

17 Den uafhængige revisors påtegning Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation Hundested, afdeling Høje Tøpholm I for regnskabsåret 1. juli juni 2010 omfattende ledelsespåtegning, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med revisionsinstruksen for almene boligorganisationer samt danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for boligorganisationens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Forbehold Afdelingens henlæggelser til tab ved fraflytninger vurderes som værende utilstrækkelige til at dække forventede tab på tilgodehavender ved fraflytninger pr. 30. juni Som følge af afdelingens realiserede underskud for 2009/10 er administrator påbegyndt en revurdering af afdelingens driftsbudget for 2010/11. Administrator oplyser blandt andet, at afdelingens bruttoudgifter til tab på fraflyttede lejere forventes at ville udgøre mindst et beløb svarende til gennemsnittet af realiserede tab for de 2 seneste regnskabsår, hvorved må påregnes at driftsunderskuddet vil andrage mindst kr. I henhold til revisionsinstruksen skal revisor påse, at afdelingens indtægter og udgifter er i balance. Med baggrund i foranstående vurdere vi, at afdelingen vil realisere et betydeligt underskud i 2010/11. Vi vurderer endvidere, at afdelingen ikke vil kunne inddække det forventede underskud ved egen drift. Jf. konto 420 har afdelingen pr. 30. juni 2010 ikke betalt forfaldne prioritetsydelser. På regnskabsaflæggelsestidspunktet er beløbet delvist betalt. Uden ekstern driftsstøtte/finansieringsstøtte vurderer vi, at der er en betydelig risiko for, at afdelingen inden for en kort tidshorisont ikke vil være i stand til at indfri sine gældsforpligtelser fuldt ud i takt med at disse forfalder til betaling, hvorfor vi tager forbehold herfor. 17

18 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 30. juni 2010 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2010 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. København, den 29. september 2010 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab René Hattens statsautoriseret revisor 18

19 Afdelingsmødets påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt på afdelingsmøde til godkendelse. Afdelingsbestyrelsens underskrifter:, den Afdelingsbestyrelsens påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede bestyrelse til godkendelse. Afdelingsbestyrelsens underskrifter:, den 19

20 20