Aarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2)

Transkript

1 Bilag 1 til indstilling om forventet regnskab 2014 for Aarhus Kommune Den 4. december 2014 Resume af Aarhus Kommunes forventede ultimo september 2014 Det forventede regnskab for 2014 pr. ultimo september 2014 er specificeret på hovedposter i efterfølgende resultatopgørelse: Aarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september 2014 Skattefinansierede nettoudgifter: Drift ekskl. de takstfinansierede områder Renter Finansielle tilskud (1) Skattefinansierede udgifter i alt Nettoindtægter: Tilskud og udligning Skatter (2) Indtægter i alt (2) - (1) Resultat (overskud) vedrørende de skattefinansierede driftsområder i alt Skattefinansierede nettoanlægsudgifter: Anlæg ekskl. de takstfinansierede områder ) De skattefinansierede anlægsområder i alt (2) - (1) - (3) Resultat (overskud) vedrørende de skattefinansierede områder i alt

2 Aarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september 2014 Finansiering *): Ændring i mellemværender med de takstfinansierede områder Nettodriftsoverskud vedrørende ældreboliger Anlægsudgifter til ældreboliger Ændring i beholdningen af pantebreve Ændring i den langfristede gæld Ændring i den kortfristede nettogæld Ændring i kassebeholdningen Nettoændring (forøgelse) af de kommunale nettoaktiver i alt Balance *) "Finansiering" angiver den måde et overskud disponeres (et underskud finansieres) ved en nettoforøgelse (- reduktion) af kommunens samlede aktiver og passiver. En nettoforøgelse af kommunens aktiver angives med positivt fortegn (+) og en nettoforøgelse af kommunens passiver angives med negativt fortegn (-) Bemærkninger til de væsentligste udgiftsområder i forventet regnskab De decentraliserede områder: På de decentraliserede områder inkl. relaterede reserver m.v. forventes mindreudgifter på 84 mio. kr. Mindreudgifterne skyldes primært, at budgetteret forbrug af opsparing ikke forventes realiseret. Reserve vedrørende serviceramme: Der er mindreudgifter på 104 mio. kr., da der ikke forventes behov for disponering af den tekniske reserve afsat til reservation af serviceramme. De ikke-decentraliserede (ikke-styrbare) serviceområder: På de ikke-decentraliserede serviceområder forventes mindreudgifter på 42 mio. kr. Det skal pointeres, at en del af disse mindreudgifter er disponeret og/eller overføres til forbrug/modregning i de efterfølgende år. De ikke-decentraliserede (ikke-styrbare) overførselsområder: På de ikke-decentraliserede overførselsområder forventes mindreudgifter på 59 mio. kr. Det var allerede i budgettet for forudset, at der var betydelige mindreudgifter på overførselsområdet i Disse er således allerede disponeret til medfinansiering af det forventede tab på beskæftigelsestilskuddet i Side 2 af 5

3 Renter: Der forventes nettomerindtægter vedrørende renter på 6 mio. kr. Opgjort brutto forventes der merindtægter vedrørende renter af likvide aktiver på 21 mio. kr. bl. a. som følge af en højere likviditet end forventet. Hertil kommer, at der som følge af en mindre låntagning end budgetteret forventes mindreudgifter til renter af langfristet gæld på 19 mio. kr. på grund af en lavere gæld end forventet. Endelig forventes mindreindtægter på 34 mio. kr. vedrørende de takstfinansierede virksomheders gæld til Aarhus Kommune, da gælden er lavere end forventet ved budgetlægningen. Finansielle tilskud: Der forventes merudgifter på 235 mio. kr. Disse kan primært henføres til betaling af indskud i Aarhus Letbane I/S. Herudover er der forventede nettomindreudgifter vedrørende henstand med ejendomsskatter. Tilskud og udligning: Der forventes mindreindtægter i 2014 vedrørende tilskud og udligning på 7 mio. kr. Mindreindtægterne vedrører midtvejsregulering af de generelle tilskud bl.a. på baggrund af lov- og cirkulæreprogrammet for Skatter: På kontiene vedrørende skatter, som bl.a. omfatter indkomstskat, selskabsskat og ejendomsskatter, forventes en samlet mindreindtægt på 4 mio. kr. i De skattefinansierede anlægsudgifter: På det skattefinansierede anlægsområde forventes nettomerudgifter på 114 mio. kr. primært som følge af forbrug af overførsler fra tidligere år. Reserve vedrørende udskydelse af anlæg: På det skattefinansierede anlægsområde forventes endvidere nettomerudgifter på 271 mio. kr., som følge af nulstilling af den tekniske reserve afsat vedrørende udskydelse af anlæg. De takstfinansierede områder: På de takstfinansierede områder forventes nettomerudgifter på 7 mio. kr. Anlæg af ældreboliger: På ældreboligområdet forventes mindreudgifter 313 mio. kr. som følge af udskydelse af udgifter til afholdelse i 2015 og efterfølgende år. Side 3 af 5

4 Side 4 af 5

5 Det forventede regnskab er specificeret på sektorniveau i efterfølgende oversigt: Aarhus Kommune Hovedoversigt til FVR A. Driftsvirksomhed (inkl. refusion): Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse Magistratsafdelingen for Teknik og Miljø Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice Magistratsafdelingen for Børn og Unge Borgmesterens Afdeling A. Driftsvirksomhed i alt B. Anlægsvirksomhed: Magistratsafdelingen for Sociale Forhold og Beskæftigelse Magistratsafdelingen for Teknik og Miljø Magistratsafdelingen for Sundhed og Omsorg Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice Magistratsafdelingen for Børn og Unge Borgmesterens Afdeling B. Anlægsvirksomhed i alt C. Renter D. Balanceforskydninger: Forøgelse af likvide aktiver Øvrige balanceforskydninger D. Balanceforskydninger i alt E. afdrag på lån A + B +C + D + E F. Finansiering: Forbrug af likvide aktiver Optagne lån Tilskud og udligning Skatter F. Finansiering i alt Balance Note: Hovedoversigten er udarbejdet efter Indenrigs- og Sundhedsministeriets model. Hovedoversigten kan derfor ikke umiddelbart sammenlignes med Aarhus Kommunes resultatopgørelse. Side 5 af 5