VESTSJÆLLANDS CAMPINGCENTER ApS

Transkript

1 VESTSJÆLLANDS CAMPINGCENTER ApS Årsrapport 1. januar december 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 15/05/2014 Charlie Ejnar Hansen Dirigent

2 Side 2 af 15 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance Noter... 14

3 Side 3 af 15 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Bankforbindelse Revisor VESTSJÆLLANDS CAMPINGCENTER ApS Falkevej Fuglebjerg Telefonnummer: Fax: CVR-nr: Regnskabsår: 01/01/ /12/2013 Sparekassen Sjælland DM revisionsfirma af 1993, registreret revisionsvirksomhed Hovedgaden Dalmose CVR-nr:

4 Side 4 af 15 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og vedtaget årsrapporten for 2013 incl. ledelsesberetning for selskabet Vestsjællands Campingcenter ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvende renskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver derfor efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme. Jeg indstiller årsrapporten til generalforsamlingens godkendelse. Fuglebjerg, den 01/05/2014 Direktion Charlie Ejnar Hansen direktør Fravalg af revision for det kommende regnskabsår Generalforsamlingen har besluttet, at årsrapporten for det kommende regnskabsår ikke skal revideres. Direktionen anser betingelserne for at undlade revisionen for opfyldte.

5 Side 5 af 15 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i VESTSJÆLLANDS CAMPINGCENTER ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for VESTSJÆLLANDS CAMPINGCENTER ApS for regnskabsåret 1. januar december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 Side 6 af 15 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Dalmose, 01/05/2014 Dennis Malle Registreret revisor FDR DM revisionsfirma af 1993, registreret revisionsvirksomhed

7 Side 7 af 15 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Generelt: Selskabets aktivitet består i at drive virksomhed inden for campingbranchen samt dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse udviser et overskud på kr hvilket har forbedret selskabets balance positivt og nu udviser en negativ egenkapital på kr Finanskrisen har sat sine tydelige spor på indtjeningsevnen fra år 2008, hvor hele campingbranchen blev ramt mærkbart med mange konkurser til følge. Gennem målrettet indsats, fokus på omkostningerne og god hjælp fra samarbejdspartnere og hovedfinansieringskilden, blev billedet vendt og er nu på rette vej. Selv om der forekommer lang vej endnu, er det ledelsens klare mål at tilpasse virksomheden efter de givne markedsforhold og fortsætte kampen for at genetablere den tabte egenkapital gerne inden for 4-5 år. Begivenheder efter regnskabets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. Resultatfordeling: Forslag til fordeling af årets resultat fremgår af resultatopgørelsen.

8 Side 8 af 15 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Regnskabsgrundlag: Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Selskabet har herudover tilvalgt at følge nedenstående regler for regnskabsklasse C: Udarbejdelse af anlægsnote og at afgive ledelsesberetning. Generelt: Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens krav til regnskabsaflæggelse. Generelt om indregning og måling: I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I Resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelse Bruttofortjenste Bruttofortjenste er et sammendrag af nettoomsætning, ændringi lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætningen ved slag af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang tilkøber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.

9 Side 9 af 15 Vareforbrug Omkostninger til vareforbrug indeholder køb af campingvogne, vare til butik og værksted, der er anvedt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder garer og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og renteomkostninger, rentedelen af finansielle leasingydelser, samt tillæg og godtgørelser under a contoskatteordningen. Skat: Selskabsskat udgiftsføres med den skat, som forventes pålignet årets skattepligtige resultat. Udskudt skat beregnes med 24,5% svarende til den gældende selskabsskat af den positive forskel mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af anlægsaktiver og afsættes i regnskabet. Negativ udskudt skat optages under andre tilgodehavender, såfremt skatteaktivet forventes at kunne udnyttes inden for en 5 års periode. Den fulde negative skat noteoplyses. Selskabet er sambeskattet med tilknyttede danske virksomheder. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balance Anlægsaktiver: Good-will Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsenseftaring inden for de enkelte forretningsområdet. Goodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør maksimalt 20 år og længst for strategisk erhvervde virksomheder med en stærk markedsposition og lang indtjeningsprofil. Den regnskabsmæssige værdi af goodwill vurderes løbende og nedskrives til genindvindingsværdi over resultatopgørelsen, såfremt den regnskabsmæssige værdi overstiger de forventede fremtidige nettoindtægter fra den virksomhed eller aktivitet, spm goodwill er knyttet til.

10 Side 10 af 15 Materielle: Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurderinger af aktivernes forventede brugstider: Brugstid Scrapværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år 0-25% Good-will 5-7 år Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter fifo-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amoritiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til i mødegåelse af forventede tab. Egenkapital - Udbytte: Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Leasingforpligtelser Leasing ydelser på finansielt indgået leasingaftaler udgiftsføres direkte i balancen og resterende forpligtelse oplyses i note. Gældsforpligtelser i øvrigt: Gældsforpligtelser optages til nominelle værdi.

11 Side 11 af 15 Resultatopgørelse 1. jan dec 2013 Note kr. kr. Produktionsomkostninger... 1 Bruttoresultat Administrationsomkostninger Andre driftsomkostninger Resultat af ordinær primær drift Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Ekstraordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat I alt

12 Side 12 af 15 Balance 31. december 2013 Aktiver Note kr. kr. Goodwill Immaterielle anlægsaktiver i alt Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Råvarer og hjælpematerialer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

13 Side 13 af 15 Balance 31. december 2013 Passiver Note kr. kr. Registreret kapital mv Overført resultat Egenkapital i alt Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser i alt Kreditinstitutter i øvrigt Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld til banker Gæld til kreditinstitutter i øvrigt Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT

14 Side 14 af 15 Noter 1. Produktionsomkostninger kr. kr. Lønninger Andre omkostninger til social sikring Pensioner Skat af årets resultat kr. kr. Aktuel skat 0 0 Ændring af udskudt skat Regulering vedrørende tidligere år Realisering af anlægsaktiver til bogført værdi, samt anvendelse af underskud til modregning, vil udløse en negativskat på t.kr. 386 ved 24,5% i selskabsskat. Beløbet er ikke optaget under andre tilgodehavende, da der endnu ikke er præsteres stabile positive resultater. 3. Materielle anlægsaktiver i alt Good-will kr. Andre Anlæg mv. kr. Kostpris primo Tilgang 0 0 Afgang 0 0 Kostpris ultimo Af- og nedskrivning primo Årets afskrivning 0 0 Tilbageførsel ved afgang Af- og nedskrivning ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo

15 Side 15 af Egenkapital i alt Reserve for nettoopskrivning Overført Foreslået Virksomheds-kapital efter indre resultat udbytte Ialt værdis metode kr. kr. kr. kr. kr. Saldo primo Udloddet ordinært udbytte Årets resultat Egenkapital ultimo Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld i alt Afdrag næste Langfristet Restgæld ultimo år andel efter 5 år kr. kr. kr. kr. Kreditinstitutter Oplysning om eventualforpligtelser Der er indgået leasing aftale nr med Carta Leasing A/S om leasing af Land Rover Freelander 2.0 DTD4, leasingaftalen løber til januar 2016 og der resterer en leasingforpligtielse på kr , incl scrapværdi. Der er indgået leasing aftale nr med Carta Leasing A/S om leasing af Renault Trafic 2,5 DCI aut., leasingaftalen løber til marts 2016 og der resterer en leasingforpligtielse på kr , incl scrapværdi. Der er selvskyldnerkaution for alt mellemværende mellem Sparekassen Sjælland på den ene side og Vestsjællands Camping Center ApS, Vestsjællands Campingcenter, Ejendom ApS og Vestsjælland Camping Holding ApS på den anden side.