Ulstrup Kraftvarmeværk A.m.b.a.

Transkript

1 Ulstrup Kraftvarmeværk A.m.b.a. Forside Varmeværket Økonomi Forbruger Info Login Søg Array Udskriv Array Ulstrup Kraftvarmeværk A.m.b.a. CVR nr Årsrapport 2011/12 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 13. september 2012 Dirigent Indholdsfortegnelse Side Selskabsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2011/12 8 Balance pr Pengestrømsopgørelse for 2011/12 12 Noter 13 Budget for 2012/13 17 Generalforsamling 18 Selskabsoplysninger Selskab Ulstrup Kraftvarmeværk A.m.b.a. Fredensvej Ulstrup CVR nr.: Hjemstedskommune: Favrskov /12

2 Bestyrelse Lars Skov, formand Niels Kjær, næstformand Allan Jensen Einar Kyhn Lars Storgaard Leif Andersen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Lokal revision Poul Erik Pedersen Henrik Kloborg Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juni maj 2012 for Ulstrup Kraftvarmeværk A.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med Energitilsynets bestemmelser og årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ulstrup, den 31. juli 2012 Bestyrelse Lars Skov Niels Kjær Allan Jensen formand næstformand Einar Kyhn Lars Storgaard Leif Andersen Lokal revisors påtegning Poul Erik Pedersen Henrik Kloborg Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Ulstrup Kraftvarmeværk A.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Ulstrup Kraftvarmeværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. juni maj 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter Energitilsynets bestemmelser og årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder /12

3 om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj 2012 i overensstemmelse med Energitilsynets bestemmelser og årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med Energitilsynets bestemmelser og årsregnskabsloven. Viborg, den 31. juli 2012 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Bjarne Nielsen statsautoriseret revisor Ledelsesberetning Hovedaktivitet Hovedaktiviteten består i at levere el og varmeydelser til tilsluttede forbrugere. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat udviser i år et underskud på 955 t.kr. mod et underskud sidste år på t.kr. Årets negative resultat kan primært henledes til indgået aftale med Energitilsynet om nedbringelse af værkets overdækning fra tidligere år. Som følge af årets negative resultat udgør henlæggelser, årets og tidligere års resultater til indregning i kommende års priser, negativt 492 t.kr. Der er i disponering af årets resultat henlagt yderligere t.kr. til fremtidige investeringer i form af nye motorer, hvilket er i overensstemmelse med den bestyrelsesgodkendte investeringsplan. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Energitilsynets bestemmelser og årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser fra regnskabsklasse C /12

4 Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, når levering af ydelsen til forbruger har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter direkte og indirekte omkostninger, der afholdes for at opnå nettoomsætningen, herunder omkostninger til råvarer, hjælpematerialer og produktionspersonale. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes til ledelse og administration af selskabet, herunder omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. Anvendt regnskabspraksis Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser, henholdsvis tilgodehavende aktuel skat, indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Årets resultat I henhold til Lov om varmeforsyning kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige omkostninger samt en forrentning af indskudskapitalen. Værkets resultat vil efter indregning af over eller underdækninger altid udgøre 0 kr. Andelsselskabet har ikke foretaget forrentning af indskudskapitalen. Årets over eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen, enten som gæld eller tilgodehavende hos andelshaverne. I de efterfølgende år indgår beløb i varmeprisdannelsen. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris og for bygningers vedkommende med fradrag af akkumulerede af og nedskrivninger. Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Kontorbygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 10 år 10 år 5 år Anvendt regnskabspraksis Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender /12

5 Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Egenkapital Tilslutningsafgifter omfatter afgifter indbetalt før Nye tilslutningsafgifter modregnes i anskaffelsessummen på ledningsnet. Henlæggelser til fremtidige specifikke investeringer i overensstemmelse med Energitilsynets bestemmelser reserveres under egenkapitalen via disponeringen af årets resultat. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser indregnes til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt selskabets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke kontante driftsposter, ændring i drifts kapit al samt betalt selskabsskat. Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af materielle anlægsaktiver. Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger med fradrag af kortfristet bankgæld. Resultatopgørelse for 2011/ / /11 Note kr. t.kr. Varmesalg Elsalg Produktionsomkostninger 3 ( ) (12.469) Administrationsomkostninger 4 ( ) (248) Afskrivninger 5 ( ) (189) Driftsresultat ( ) (1.319) Finansielle indtægter Resultat før skat ( ) (1.218) Skat af årets resultat Årets resultat ( ) (1.218) Overført fra tidligere år Årets resultat ( ) (1.218) Henlæggelse til fremtidige investeringer ( ) (1.000) Til disponering, der overføres til næste år ( ) /12

6 Balance pr Note kr. t.kr. Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Resultat til indregning i kommende års priser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver Balance pr Note kr. t.kr. Tilslutningsafgift pr. 1. marts Henlæggelse til fremtidige investeringer Egenkapital Nettotilbagebetaling af varmebidrag Resultat til indregning i kommende års priser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver /12

7 Egenkapitalopgørelse for 2011/12 Henlæggelse Tilslutnings til fremtidige afgift investeringer I alt t.kr. t.kr. t.kr. Egenkapital Årets resultat Egenkapital Pengestrømsopgørelse for 2011/ / /11 Note kr. t.kr. Driftsresultat ( ) (1.319) Afskrivninger Ændring i driftskapital (730) Modtagne renteindtægter mv Pengestrømme vedrørende drift (629) Køb af materielle anlægsaktiver ( ) (34) Pengestrømme vedrørende investeringer ( ) (34) Ændring i likvide midler ( ) (663) Likvider Likvider Noter 2011/ /11 kr. t.kr /12

8 1. Varmesalg Rum afgift Fast afgift Varmebidrag Elsalg Elsalg, netto Statstilskud, afregnet pr. solgt kwh Produktionsomkostninger Naturgas til varme Vedligeholdelse af naturgas og ledningsanlæg mv Løn mv. til driftspersonale Lokale og telefonomkostninger Driftsomkostninger (el) (51) Driftsomkostninger (bil) Edb omkostninger Konsulenthonorar Køb af energibesparelser Noter 2011/ /11 4. Administrationsomkostninger kr. t.kr. Lønninger og gager mv Forsikringer og kontingenter Driftstabserstatning (50.000) 0 Driftsomkostninger (bil) Lokale og telefonomkostninger Kontorartikler PBS, porto og gebyrer Kurser, møder mv Tryksager og annoncer Hjemmeside Tab på debitorer /12

9 Ændring i hensættelse til tab på debitorer 0 (226) Edb omkostninger Revision og regnskabsmæssig assistance Administration DFF EDB Konsulentbistand Advokatomkostninger 0 3 Småanskaffelser 0 4 Lejeindtægt fra teleselskaber ( ) (214) Afskrivninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Finansielle indtægter Renteindtægter, aftaleindskud Renteindtægter, forbrugere 0 89 Renteindtægter, giro Skat af årets resultat Aktuel skat 0 0 Noter Produktions Grunde og anlæg og Andre bygninger maskiner anlæg mv. kr. kr. kr. 8. Materielle anlægsaktiver Kostpris Tilgang Kostpris Afskrivninger ( ) ( ) ( ) Afskrivninger 0 ( ) (20.288) Afskrivninger ( ) ( ) ( ) /12

10 Regnskabsmæssig værdi Andre tilgodehavender kr. t.kr. Tilgodehavende el Merværdiafgift Øvrige tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte forsikringer Forudbetalte abonnementer Likvide beholdninger Giro, Danske Bank, konto nr Erhvervskonto, Danske Bank, konto nr Kassebeholdning Noter Anden gæld kr. t.kr. Gasgæld Merværdiafgift 0 1 Skyldig A skat, AM bidrag og ATP Skyldige feriepenge og feriepengeforpligtelse Skyldigt depositum vedrørende antenneleje Skyldige omkostninger / /11 kr. t.kr /12

11 13. Ændring i driftskapital Ændring i tilgodehavender Ændring i leverandørgæld mv Budget for 2012/ /12 t.kr. Omsætning Varmesalg inklusive rum og abonnementsafgift El salg inklusive statstilskud Sekundære indtægter 188 Renteindtægter Omkostninger Produktionsomkostninger (10.182) Distributionsomkostninger (164) Administrationsomkostninger (534) Afskrivninger (200) Henlæggelser (750) (11.830) Forventet resultat 23 Generalforsamling Afholdes den 13. september 2012, kl på Ulstrup Kro. Dagsorden 1. Valg af dirigent. 2. Bestyrelsens beretning for det forløbne regnskabsår. 3. Den reviderede årsrapport fremlægges til godkendelse. 4. Budget for indeværende år fremlægges. 5. Forslag fra bestyrelsen og fremlæggelse af investeringsplan for kommende år. 6. Indkomne forslag fra andelshavere/varmeaftagere. 7. På valg af bestyrelsesmedlem for 1 år. På valg er : Leif Andersen, ønsker ikke genvalg 8. Valg af 3 bestyrelsesmedlemmer. På valg er: /12

12 Lars Skov Niels Kjær Einar Kyhn 9. Valg af 2 suppleanter til bestyrelse for et år. På valg er: Jørn Nielsen 10. Valg af statsautoriseret revisor. På valg er: Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 11. Valg af lokal revisor for 2 år. På valg er: Henrik Kloborg 12. Valg af revisorsuppleant for 1 år. På valg er: Ellen Kjeldsen 13. Eventuelt. Visitors Counter /12