Svend B. Thomsen A/S CVR-nr Årsrapport 2013

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr Frodesgade 125 Postboks Esbjerg Telefon Telefax Svend B. Thomsen A/S CVR-nr Årsrapport Godkendt på selskabets generalforsamling den Dirigent Navn: Anders Steenstrup Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Svend B. Thomsen A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for 11 Balance pr Egenkapitalopgørelse for 14 Noter 15 birmadsen/ :25/w.2.0.4/mstc_e Excel BC 38/E.2.0.2

3 Vir ksomhedsoplysninger Svend B. Thomsen A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Svend B. Thomsen A/S Gellerupvej Varde CVR-nr.: Hjemsted: Varde Regnskabsår: Telefon: Telefax: Bestyrelse Anders Steenstrup, formand Henning Vind Torben Bersang Kim Krogh Pedersen Alf Kaare Andersen Direktion Henning Vind Torben Bersang Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Frodesgade Esbjerg

4 Ledelsespåtegning Svend B. Thomsen A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Svend B. Thomsen A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Varde, den Direktion Henning Vind Torben Bersang Bestyrelse Anders Steenstrup Henning Vind Torben Bersang formand Kim Krogh Pedersen Alf Kaare Andersen

5 Svend B. Thomsen A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Svend B. Thomsen A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Svend B. Thomsen A/S for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteterfor regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Esbjerg, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Hans-Jørgen T. Jensen statsautoriseret revisor Peder R. Pedersen statsautoriseret revisor

6 Ledelsesberetning Svend B. Thomsen A/S 4 Ledelsesberetning t. t t t t. Hoved- og nøgletal Hovedtal Bruttofortjeneste Driftsresultat (3.110) (2.922) Resultat af finansielle poster (525) (596) (523) 370 (400) Årets resultat (375) 213 (2.618) (2.502) Samlede aktiver Investeringer i materielle anlægsaktiver (864) Egenkapital Gns. investeret kapital inklusive goodwill Nettorentebærende gæld Gennemsnitligt antal medarbejdere (stk.) Nøgletal Afkast af investeret kapital inklusive goodwill (%) 20,2 0,5 4,7 (16,9) (13,6) Finansiel gearing 1,1 2,3 3,3 3,5 1,8 Egenkapitalens forrentning (%) 46,3 (8,1) 6,6 (59,0) (35,7) Soliditetsgrad (%) 22,6 16,8 8,7 10,1 16,7

7 Svend B. Thomsen A/S 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet består i at drive anlægs- og entreprenørvirksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold blev et tilfredsstillende år for selskabet. Årets resultat blev et overskud på t. mod et underskud på 375 t. i. Efter årets resultatdisponering udgør egenkapitalen t. mod t. pr Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

8 Svend B. Thomsen A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse C (mellem). Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Manglende sammenlignelighed Selskabet er fusioneret med tilknyttet selskab. Sammenligningstallene er ikke tilrettet, da det fusionerede selskabs balance er ubetydelig. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste omfatter nettoomsætning, ændring i lagre, arbejde udført for fremmed regning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Igangværende arbejder for fremmed regning indregnes i nettoomsætningen, i takt med at produktionen udføres, således at nettoomsætningen svarer til salgsværdien af det i regnskabsåret udførte arbejde (produktionsmetoden). Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter regnskabsårets forbrug af råvarer og hjælpematerialer efter regulering for forskydning i beholdninger af disse varer mv. fra primo til ultimo. I posten indgår eventuelt svind og sædvanlige nedskrivninger af de pågældende lagerbeholdninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.

9 Svend B. Thomsen A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af, renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinst gæld, samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder og rentedelen af finansiel leasing, nettokurstab vedrørende gæld og amortisering af finansielle forpligtelser, samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Goodwill Goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For finansielt leasede aktiver er kostprisen den laveste værdi af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Driftsmateriel og inventar 3-8 år

10 Svend B. Thomsen A/S 8 Anvendt regnskabspraksis Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg eller fradrag af henholdsvis uafskrevet positiv og negativ goodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det på balancedagen udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Færdiggørelsesgraden beregnes normalt som forholdet mellem det faktiske ressourceforbrug og det totale budgetterede ressourceforbrug. Hvis salgsværdien af et igangværende arbejde ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller til nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser, afhængigt af om nettoværdien, opgjort som salgsværdien med fradrag af modtagne forudbetalinger, er positiv eller negativ. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter samt finansieringsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen, når de afholdes.

11 Svend B. Thomsen A/S 9 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavende og skyldig selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Finansielle leasingforpligtelser Leasingforpligtelser vedrørende finansielt leasede aktiver indregnes i balancen som gældsforpligtelser og måles på tidspunktet for indgåelse af kontrakten til nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Efter første indregning måles leasingforpligtelserne til amortiseret kostpris. Forskellen mellem nutidsværdien og den nominelle værdi af leasingydelserne indregnes i resultatopgørelsen over kontrakternes løbetid som en finansiel omkostning. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Modtagne forudbetalinger fra kunder Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb modtaget fra kunder forud for tidspunktet for levering af den aftalte vare eller færdiggørelse af den aftalte tjenesteydelse. Pengestrømsopgørelsen Der er ikke indarbejdet en pengestrømsopgørelse i årsrapporten, da den indgår i pengestrømsopgørelse i koncernregnskab aflagt af modervirksomheden.

12 Svend B. Thomsen A/S 10 Anvendt regnskabspraksis Hoved- og nøgletal Hoved- og nøgletal er defineret og beregnet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings Anbefalinger & Nøgletal Nøgletal Beregningsformel Nøgletal udtrykker Afkast af investeret kapital inklusive goodwill (%) EBITA x 100 Gns. investeret kapital inkl. goodwill Det afkast, som virksomheden genererer af investorernes midler. Finansiel gearing Nettorentebærende gæld Egenkapital Virksomhedens finansielle gearing. Egenkapitalens forrentning (%) Årets resultat x 100 Gns. egenkapital Soliditetsgrad (%) Egenkapital x 100 Samlede aktiver Virksomhedens forrentning af den kapital, som ejerne har investeret i virksomheden. Virksomhedens finansielle styrke. Nettorentebærende gæld er defineret som rentebærende forpligtelser, herunder skyldig selskabsskat, fratrukket rentebærende aktiver, herunder likvide beholdninger og tilgodehavende selskabsskat. Investeret kapital inklusive goodwill er defineret som nettoarbejdskapital tillagt den regnskabsmæssige værdi af materielle og immaterielle anlægsaktiver samt akkumulerede afskrivninger på immaterielle anlægsaktiver inklusive goodwill og fratrukket andre hensatte forpligtelser og langfristede, driftsmæssige forpligtelser. Akkumulerede nedskrivninger af goodwill er ikke tillagt. Nettoarbejdskapital er defineret som varebeholdninger, tilgodehavender og øvrige driftsmæssige omsætningsaktiver fratrukket leverandørgæld og andre kortfristede, driftsmæssige forpligtelser. Tilgodehavende og skyldig selskabsskat samt likvide beholdninger indgår ikke i nettoarbejdskapitalen. Nettorentebærende gæld er defineret som rentebærende forpligtelser, herunder skyldig selskabsskat, fratrukket rentebærende aktiver, herunder likvide beholdninger og tilgodehavende selskabsskat.

13 Resultatopgørelse for Svend B. Thomsen A/S 11 Resultatopgørelse for Note Bruttofortjeneste Personaleomkostninger 2 ( ) ( ) Af- og nedskrivninger 3 ( ) ( ) Driftsresultat Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger 5 ( ) ( ) Resultat af ordinære aktiviteter før skat ( ) Skat af ordinært resultat 6 ( ) Årets resultat ( ) Forslag til resultatdisponering Overført resultat ( ) ( )

14 Balance pr Svend B. Thomsen A/S 12 Balance pr Note Goodwill 0 0 Immaterielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 0 0 Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Igangværende arbejder for fremmed regning Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavender hos associerede virksomheder Tilgodehavende selskabsskat Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

15 Svend B. Thomsen A/S 13 Balance pr Note Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud Egenkapital Udskudt skat Hensatte forpligtelser Finansielle leasingforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Bankgæld Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Usikkerhed ved indregning og måling 1 Eventualforpligtelser 13 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 14 Ejerforhold 15 Koncernforhold 16

16 Egenkapitalopgørelse for Svend B. Thomsen A/S 14 Egenkapitalopgørelse for Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo Årets resultat Egenkapital ultimo

17 Noter Svend B. Thomsen A/S 15 Noter 1. Usikkerhed ved indregning og måling ### Selskabet har under tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser og tilgodehavende hos associerede virksomheder indregnet forfaldne tilgodehavender på hhv. 638 t. og 780 t. Selskabet forventer ikke, at disse indfries fuldt ud i løbet af 2014, dog er tilgodehavenderne ikke behæftet med væsentlig usikkerhed omkring værdiansættelse, da der er foretaget behørig sikkerhed for disse. Da tilgodehavenderne er forfaldne på balancedagen, har selskabet valgt at indregne disse som kortfristede tilgodehavender. 2. Personaleomkostninger Gager og løn Pensioner Andre omkostninger til social sikring Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Tab og gevinst ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver (36.155) ( ) Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder Renteindtægter i øvrigt Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder Renteomkostninger i øvrigt

18 Svend B. Thomsen A/S 16 Noter 6. Skat af ordinært resultat Aktuel skat 0 ( ) Ændring af udskudt skat Regulering vedrørende tidligere år Effekt af ændrede skattesatser ( ) ( ) 7. Immaterielle anlægsaktiver Kostpris primo Kostpris ultimo Goodwill Af- og nedskrivninger primo ( ) Af- og nedskrivninger ultimo ( ) Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 8. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo Tilgang ved virksomhedskøb o.l Tilgange Afgange ( ) Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo ( ) Overførsler ( ) Årets afskrivninger ( ) Tilbageførsel ved afgange Af- og nedskrivninger ultimo ( ) Regnskabsmæssig værdi ultimo I den regnskabsmæssige værdi indgår pr leasingaktiver med

19 Svend B. Thomsen A/S 17 Noter Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele 9. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo Tilgange 1 0 Afgange (1) 0 Kostpris ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning Foretagne acontofaktureringer ( ) ( ) Nominel værdi Antal 11. Virksomhedskapital Ordinære aktier Ordinære aktier Ordinære aktier Forfald inden 12 måneder Forfald inden 12 måneder Forfald efter 12 måneder Restgæld efter 5 år 12. Langfristede gældsforpligtelser Finansielle leasingforpligtelser

20 ### ### Svend B. Thomsen A/S 18 Noter 13. Eventualforpligtelser Der er afgivet arbejdsgarantier for mod i. Der hensættes ikke til arbejdsgarantier, idet erfaringen viser, at garantiarbejderne er yderst beskedne. Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Bersang & Vind ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. 14. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ### Til sikkerhed for bankgæld har selskabets bankforbindelse fået transport i to af selskabets debitorer for i alt t. Debitorerne er indregnet med en værdi på t.. Sikkerhedsstillelser over for dattervirksomheder og tilknyttede virksomheder Selskabet har kautioneret for SBT Anlæg A/S og SBT Finans ApS gæld til pengeinstitut. Bankgælden i SBT Anlæg A/S og SBT Finans ApS udgør 49 t. 15. Ejerforhold Selskabet har registreret følgende aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: SBT Anlæg A/S, (CVR-nr ), Gellerupvej 91, 6800 Varde. 16. Koncernforhold Navn og hjemsted for modervirksomhed, der udarbejder koncernregnskab for den største koncern: Bersang og Vind ApS, Varde, CVR-nr