Pqr rkafr Lolland Forsyning. Arsrapport for Renseanlaegget Hunseby Strand ApS. cvr.nr re) Guldborgsund Forsyning

Transkript

1 re) Guldborgsund Forsyning Pqr rkafr Lolland Forsyning Renseanlmgget Hunseby Strand ApS Arsrapport for 2015 Renseanlaegget Hunseby Strand ApS cvr.nr Arsrapporten er fremlagt og godkendt p5 selskabets ordinwre generalforsamling den 27/ Dirigent Erik Rex Christensen

2 ce) Guldborgsund Forsyning 01 41, Lolland Forsyning Renseanlmgget Hunseby Strand ApS INDHOLDSFORTEGNELSE Side PATEGNINGER 1 Ledelsesp5tegning 1 Den uafhwngige revisors erklwringer 2 LEDELSESBERETNING 4 Selskabsoplysninger 4 Beretning 5 ARSREGNSKAB 7 Resultatopgorelse 1. januar 31. december 7 Balance pr. 31. december 8 Egenkapitalopprelse 10 Noter 11 Regnskabspraksis 14 Regnska bsgrund lag 14 Resultatopg0relsen 15 Balancen 16

3 .41P oskt.114 L olland Forsyning Renseanimgget Hunseby Strand ApS PATEGNINGER Ledelsespategning Direlctionen har dags dato behandlet og godkendt 5rsrapporten for regnskabsket 1. januar 31. december 2015 for RenseanIgget Hunseby Strand ApS. Arsrapporten er aflagt i overensstemmelse med 5rsregnskabsloven. Arsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selska bets aktiviteter for Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegorelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver selskabets vwsentlige risici og usikkerhedsfaktorer. Arsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nakskov, den V/ Li Direktion _ Mette Obel Jepsen DirektOr Side 1

4 041b Lolland Forsyning Renseanlwgget Hunseby Strand ApS Den uafh2engige revisors erklmringer Til kapitalejerne i RenseanWgget Hunseby Strand ApS Pategning pa arsregnskabet Vi har revideret 5rsregnskabet for RenseanIgget Hunseby Strand ApS for regnskabs5ret 1. januar december Arsregnskabet omfatter resultatopg0relse, balance, egenkapitaloporelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Arsregnskabet udarbejdes efter 5rsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for arsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et 5rsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med 5rsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nodvendig for at udarbejde et grsregnskab uden vsentlig fejlinformation, uanset cm fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om 5rsregnskabet pa grundlag at vores revision. Vi har udfort revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav iftblge dansk revisorlovgivning. Dette kraever, at vi overholder etiske krav samt planlaegger og udftbrer revisionen med henblik p5 at opn5 h0j grad at sikkerhed for, om 5rsregnskabet er uden vsentlig fejlinformation. En revision omfatter udforelse at revisionshandlinger for at opn5 revisionsbevis for bel0b og oplysninger i 5rsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhwnger af revisors vurdering, herunder vurdering at risici for vsentlig fejlinformation i 5rsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, som er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et 5rsregnskab, der giver et retvisende billede. Form5let hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstmndighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering at, om ledelsens valg at regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmwssige skon er rimelige, samt en vurdering at den samlede prwsentation af 5rsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opn5ede revisionsbevis er tilstrkkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Side 2

5 0411, p kt olland L Forsyning Renseaniwgget Hunseby Strand ApS Konklusion Det er vores opfattelse, at ksregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015, samt at resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabs5ret 1. januar december 2015 er i overensstemmelse med ksregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til ksregnskabsloven gennemist ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tiilg til den udforte revision af 5rsregnskabet. Det er p5 denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med 5rsregnskabet. KObenhavn, den2y' kt PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Per Timrnermann Mic ael Kru a Statsoutoriseret revisor Stotsoutoriseret revisor Side 3

6 0440 ftl Lolland Forsyning Renseanlmg,get Hunseby Strand ApS Selskabsoplysninger LEDELSESBERETN I NG Selskabet RenseanWgget Hunseby Strand ApS Stavangervej Nakskov cyr.nr Tlf.nr.: Regnskabsperiode: 1. januar 31. december Stiftet: 1. januar 2010 Hjemstedskommune: Lolland Direktion Revision Mette Obel Jepsen PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen Hellerup Advokat Pengeinstitut Koncernregnskab Bech-Bruun Langelinie Alle Kobenhavn 0. Nykredit Langgade NykObing F. Selskabet indgk i koncernksrapporten for moderselskabet Lolland Energi Holding A/S. Side 4

7 0416 o NtLolland Forsyning RenseanIgget Hunseby Strand ApS Beretning Arsrapporten for Renseaniwgget Hunseby Strand ApS for 2015 er aflagt i overensstemmelse med 5rsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg at enkelte regler i klasse C. Hovedaktivitet Selskabets aktivitet er modtagelse og behandling af spildevand Ira de to ejerselskaber Guldborgsund Spildevand A/S og Lolland Spildevand A/S, herunder 10bende vedligeholdelse af renseanigget Hunseby Strand. Personalet udlejes fra Lolland Forsyning A/S. Udvikling i aret Selskabets resultatopg0relse for 2015 udviser et underskud p5 6 mi.. Underskuddet skyldes straksafskrivninger p5 aktiver tidligere anvendt til gasproduktion. Afholdte udgifter til drift, administration og anlwgsinvesteringer er afregnet til Guldborgsund Spildevand A/S og Lolland Spildevand A/S i overensstemmelse med indg5et aftale. Afholdte udgifter er afregnet mellem ejerselskaberne i forhold til tilforte spildevandsmzengder. Ledelsen har valgt ikke at opkrve mere end de faktiske afholdte omkostninger og afholdte anigsinvesteringer. Lovgrundlag og indtwgter Selskabets hovedaktivitet er reguleret af en rwkke love bl.a. by om vandforsyning og vandsektorloven. Selskabet er i lovens forstand et alment spildevandsanlg, hvilket bl.a. indebrer, at selskabet er underlagt forsyningspligt. Forsyningssekretariatet har udmeldt afgorelse om selskabets prisloft for Selskabet har i 2015 vwret phlagt et effektiviseringskrav p Selskabet opkrwver alene de faktiske omkostninger og anlwgsinvesteringer. Takstmaessig over-/underdmkning Selskabet har en periodiseret overdwkning p5 3,2 mio.. Denne overdkning skal ses i relation til de 2 ejerselskaber, idet selskabet ikke har direkte kunder. Skattemmssige indgangsvmrdier SKAT rejste i 2010 et storre antal principielle sager vedrorende opg0relsen af de skattemaessige indgangsvwrdier af de materielle anlwgsaktiver i vand- og spildevandsektoren. Selskabet er ikke direkte involveret i en sag, men det kan ikke udelukkes, at det endelige udfald af de rejste sager kan f5 en effekt for selskabet. Side 5

8 Pea Lolland Forsyning RenseanIgget Hunseby Strand ApS Finansielle risici Selskabet er ikke berort af saerlige finansielle risici, udover forekomne risici indenfor branchen som selskabet opererer i. Strategi og malsmtninger Selskabet har udarbejdet en langsigtet investerings- og vedligeholdelsesplan med fokus p5 effektivisering og driftssikkerhed. Strategien har vmret, at anlwgget skulle drives uden fast bemanding. Der har efter realiseringen af strategiplanen vist sig en raekke komplikationer, som ledelsen i den kommende periode vii soge at lose. Malsmtninger og forventninger for det kommende Sr Det udmeldte prisloft for 2016 udgor 11,6 mi.. Selskabet er i 2016 p5lagt individuelle ef- fektiviseringskrav p Resultat for skat forventes at udgore 0. i 2016 Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har vsentlig indflydelse p5 bedommel- se af 5rsrapporten. Side 6

9 04b, Lolland Forsyning RenseanWgget Hunseby Strand ApS ARSREGNSKAB Resultatopprelse 1. januar 31. december Note Nettoomswtning Andre driftsindtwgter Omkostninger til r5varer og hjwipematerialer Andre eksterne omkostninger Bruttoresultat Af- og nedskrivning af immaterielle og materielle an- Igsaktiver Resultat for finansielle poster Finansielle indtwgter Finansielle omkostninger Resultat for skat Skat af Arets resultat Arets resultat Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Overfort til resultat Side 7

10 044/0.11%wl L olland Forsyning Renseanlmgget Hunseby Strand ApS Balance pr. 31. december AKTIVER Note Grunde og bygninger Produktionsanlwg Andre anlg, driftsmateriel og inventar Materielle anigsaktiver under plc/jr-else Materielle anlaegsaktiver ANLIEGSAKTIVER Ravarer og hjlpematerialer Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Udskudt skatteaktiv Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSATNINGSAKTIVER AKTIVER Side 8

11 0411, 11 4 Lolland Forsyning RenseanIgget Hunseby Strand ApS Balance pr. 31. december PASSIVER Note Selska bska pita I Overfort resultat EGENKAPITAL Leveranddr af varer og tjenesteydelser GId til tilknyttede virksomheder Anden gaeld Periodiseret overdkning Kortfristede gmdsforpligtelser GIELDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualposter og dvrige dkonomiske forpligtelser 6 NmrtstSende parter og ejerforhold 7 Side 9

12 POP ft Lolland Forsyning Renseanlmgget Hunseby Strand ApS Egenkapitalopg0relse Selskabs- Overfort re- I alt kapital sultat Egenkapital 1. januar Arets resultat Egenkapital 31. december Side 10

13 oft L olland Forsyning Renseanimgget Hunseby Strand ApS Noter 1. Nettoomsmtning Faktureret omsaetning ti} Guldborgsund Spildevand A/S Faktureret omszetning til Lolland Spildevand A/S Ovrige indtgter Reguleret overdwkning Fakturering i 2015 er sket pa baggrund af tilledte spildevandsmwngder fra de to selskaber: Lolland Spildevand A/S 62% Guldborgsund Spildevand A/S 38% 2. Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlmgsaktiver Bygninger Produktionsanig og maskiner Andre anlg, driftsmateriel og inventar Side 11

14 Pei Lolland Forsyning Renseanlmgget Hunseby Strand ApS 3. Materielle anlmgsaktiver Grunde og Produktions- Andre an- Materielle bygninger anlwg Img, drifts- anigsmateriel og aktiver inventar under ud- *else I alt Kostpris 1. januar Tilgang i arets lob Afgang i arets 10b OverfOrsler i arets Irob Kostpris 31. december Ned- og afskrivninger 1. januar Arets afskrivninger TilbagefOrte ned- og afskrivninger pa afhwndede aktiver Ned-og afskrivninger 31. december Regnskabsmwssig vmrdi 31. december Afskrives over Sr Sr ar Side 12

15 alio pkt.1 "41 olland L Forsyning Renseanlwgget Hunseby Strand ApS 4. Varebeholdning Ravare og hjlpemidler Egenkapital Anpartskapitalen best5r af 100 anparter A nonninelt lngen anparter er tillagt swrlige rettigheder. Selskabets virksomhed er underlagt by cm vandsektorlovens organisering og cokonomiske forhold (Vandsektorloven), spildevandsplaner og betalingsvedtgter. Ifolge loven skal selskabets okonomi hvile i sig selv, saledes at en eventuel kapitaldannelse (overskud gennem effektivisering) ikke kan udloddes til ejerne, men forudsttes at forblive i selctoren. Som folge af restriktioner i vandsektorloven kan ejeren saledes ikke frit rade over den regnskabsmaessige opgjorte egenkapital. 6. Eventualposter og ovrige Okonomiske forpligtelser Eventualforpligtelser Renseanlwgget Hunseby Strand ApS har indgaet en aftale med Lolland Forsyning A/S om kob af administrative ydelser og leje af medarbejdere. Koncernens selskaber hwfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst m.v. Lolland Energi Holding A/S er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. Koncernens sambeskattede selskaber hwfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medfore, at selskabets haaftelse udgor et storre bel0b. Der pahviler ikke selskabet vwsentlige okonomiske forpligtelser udover de i balancen indregnede forpligtelser. 7. Nwrtstaende parter og ejerforhold Transaktioner Kob af ydelser fra Lolland Forsyning A/S er sket p5 baggrund af kostprismodel i henhold til Vandsektorloven. Herudover har der ikke i 5rets lob, bortset fra koncerninterne transaktioner, vret gennernfort transaktioner med bestyrelse, direktion, vwsentlige kapitalejere, tilknyttede virksomheder eller andre nrtst5ende parter. Side 13

16 oaks olland L Forsyning Renseanlaegget Hunseby Strand ApS Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Arsrapporten for Renseanlwgget Hunseby Strand ApS for 2015 er udarbejdet i overensstemmelse med arsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uwndret i forhold til sidste ar. Arsrapport for 2015 er aflagt i. Generelt om indregning og moling Indtgter indregnes i resultatopgorelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes vaerdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der males til dagsvrdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopg0relsen alle omkostninger, der er afholdt for at opna arets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageforsler som folge af mndrede regnskabsmwssige skon af belob, der tidligere har vret indregnet i resultatoporelsen. Aktiver indregnes i balancen, nar det er sandsynligt, at fremtidige Okonomiske fordele vii tilflyde selskabet, og aktivets vwrdi kan males palideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, nar det er sandsynligt, at fremtidige okonomiske fordele vii fraga selskabet, og forpligtelsens werdi kan males palideligt. Ved forste indregning males aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfolgende males aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og maling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden arsrapporten aflwgges, og som be- eller afkraefter forhold, der eksisterer pa balancedagen. Side 14

17 fteg olland L Forsyning Renseanlmgget Hunseby Strand ApS Resultatoporelsen Nettoomswtning Nettoomswtningen indregnes eksklusive moms og afgifter. Dog indeholder nettoomstningen rensningsafgiften, som er afhngig af forureningsgraden. Nettoomswtningen indeholder desuden 5rets aendring i regulatorisk over- og underdkning. Omkostninger til divarer og hjwipematerialer Omkostninger til r5varer og hjwipematerialer omfatter omkostninger til vedligeholdelse af renseanigget samt forbrug af hjmipematerialer, der er anvendt for at opn5 Arets nettoomswtning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder produktionsomkostninger s5som elforbrug, kemikalier, bortskaffelse af samt ovrige produktionsomkostninger, lokaleomkostninger og administrationsomkostninger. Al- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder 5rets af- og nedskrivninger af materielle anigsaktiver, samt avance og tab ved salg af materielle anlwgsaktiver. Andre driftsindtmgter/-omkostninger Andre driftsindtwgter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundwr karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Finansielle poster Finansielle indtgter og omkostninger omfatter renter og lignende finansielle poster. Skat of Orets resultat Skat af 5rets resultat, som best5r af 5rets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatoporelsen med den del, der kan henfores til 5rets resultat og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henfores til posteringer direkte i egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Side 15

18 ,011.0 Lolland Forsyning RenseanIgget Hunseby Strand ApS Balancen Materielle anlwgsaktiver Kostprisen er i forbindelse med etablering af selskabet fastsat til regulatoriske POLKA-vwrdier i overensstemmelse med principperne i prisloftsbekendtgorelsen til Vandsektorloven. Materielle anizegsaktiver anskaffet efter 1. januar 2010 m5les til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyt-tet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til lonforbrug, materialer, komponenter og underleverandorer. Afskrivningsgrundlaget, der ()pores som kostpris reduceret med eventuel restvwrdi, fordeles linert over aktivernes forventede brugstid, der udgor: Bygninger ProduktionsanIg og maskiner Andre anlwg, driftsmateriel og inventar SO-75 5r r r Der foretages ikke afskrivninger p8 grunde. Aktiver med en kostpris p5 under omkostningsfores i anskaffelses5ret. Nedskrivning af materielle anhvgsaktiver Den regnskabsmwssige vwrdi af materielle anlmgsaktiver gennemg5s 5rligt for at afgore, om der er indikation af vwrdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfwidet, gennemfores en nedskrivningstest til afgorelse af, om genindvindingsvwrdien er lavere end den regnskabsmwssige vzerdi, og der nedskrives til denne lavere genindvindingsvwrdi. Genindvindingsvrdien for aktivet opg0res som den hojeste ywrdi af nettosalgsprisen og kapitalywrdien. Er det ikke muligt at fastswtte en genindvindingsywrdi for det enkelte aktiv, vurderes aktiverne samlet i den mindste gruppe af aktiver, hvor der ved en samlet vurdering kan fastswttes en p5lidelig genindvindingsvrdi. For aktiver, hvor det ikke er muligt at pore nogen selystwndig kapitalvrdi, da aktivet i sig selv ikke genererer swrskilte pengestromme, vurderes nedskrivningsbehov for den gruppe aktiver, hvortil de kan henfores. Side 16

19 oar si skg Lolland Forsyning Renseanlmgget Hunseby Strand ApS Varebeholdninger Varebeholdninger males til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsvwrdi, hvis denne er lavere. Nettorealisationsvwrdien for varebeholdninger pores til det belob, som forventes at kunne indbringes ved salg i normal drift med fradrag af salgs- og fwrdiggorelsesomkostninger. Nettorealisationsywrdien opores under hensyntagen til omswttelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostpris for r5varer og hjwipematerialer omfatter kobspris med tillaeg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodeha vender Tilgodehavender males i balancen til a mortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsywrdi, hvilket her svarer til pslydende ywrdi med fradrag af nedskrivning til imodegselse af tab. Nedskrivninger til tab opores p5 grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret pa selskabets erfaringer fra tidligere Sr. Periodeafgra.nsningsposter Periodeafgrnsningsposter opfort som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrorende husleje, forsikringsprwmie, abonnementer og renter. Regulatorisk over-/underdmkning Regulatorisk overdkning Regulatorisk overdkning som i de kommende Sr skal afregnes til forbrugerne over vandafledningsafgiften indregnes i balancen som en gwidsforpligtelse i posten "Regulatorisk overdkning". Regulatorisk underdwkning Takstmwssig underdwkning vedrorende tidligere Sr, som i de kommende Sr kan indregnes i balancen under andre tilgodehavender i swrskilt post "Regulatorisk underdwkning" til en \trdi svarende til det bel0b, som ledelsen forventer, vil blive opkrwyet i de kommende Sr. Regulatorisk underdzekning indeholder desuden Srets periodiserede underdwkning som folge af forskelle mellem regnskabspraksis i Srsregnskabet og regnskabspraksis i reguleringsregnskabet. Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser indregnes, na'r selskabet som folge af en begivenhed indtruffet senest p5 balancedagen har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at der ma' afgives okonomiske fordele for at indfri forpligtelsen. Side 17

20 sib 1114" %& Lolland Forsyning Renseanlaegget Hunseby Strand ApS Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Der indregnes udskudt skat af alle midlertidige forskelle mellenn regnskabs- og skattemssig vrdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat m5les p5 grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vii vwre gwidende, n5r den udskudte skat forventes udlost som aktuel skat. I de tilfide, hvor opgorelse af skattevrdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, m5les udskudt skat p5 grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skattevwrdien af fremforelsesberettigede skattemaessige underskud, m5les til den vwrdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening elle ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser prwsenteres modregnet inden for samme juridiske skatteenhed. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det belob, der kan beregnes p5 baggrund af 5rets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere 5rs skattepligtige indkomster. Finansielle gmldsforpligtelser Ovrige gwidsforpligtelser m5les til amortiseret kostpris, der i al vwsentlighed svarer til nominel Side 18