Årsrapport 2015 Ferritslev Vandværk a.m.b.a. CVR nr

Transkript

1 APS Ådalen Ferritslev Tlf Fax CVR. nr.: Bank: Arb. Landsbank HTH Revision Årsrapport 2015 Ferritslev Vandværk a.m.b.a. CVR nr

2

3 side 2: l3 INDHOLDSFORTEGNELSE: Ledelsespitegning Regnskabsfdrers pitegni ng Revisionspitegning Virksomhedsoplysninger Ledelsesberetning Anvendt regnskabspraksis for iret Balance Noter a J ll Godkendt pi generalforsamlingen den 31. marts 2016 Dirigen d-t//l+,-,

4 side 3:13 Ledelsespitegning Bestyrelsen har dags dato aflagt irsrapporten for 2015 for Ferritslev Vandvark a.m.b.a. Arsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Srsregnskabsloven. Vandvarket har endret regnskabspraksis, si regnskabsopstillingen f6lger Erhvervsstyrelsens vejledning om irsregnskaber for mindre vandverker. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmassig, siledes at irsrapporten giver et retvisende billede af vandvarkets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat.,arsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ferritslev, den 31. marts 2016 Bestyrelse /1 /,r'.! '!lrr'' V[a>< W"t_J Torben Knudsen Nestformand Torben Henriksen kasserer Jens Peter Rasmussen r=---"-,"----' Jahobsen

5 side 4: l3 Pitegninger: Regnskabsfgrers pitegning Efterfglgende regnskab for Ferritslev Vandvark a.m.b.a. er udarbejdet pi grundlag af EDB-bogf6- ring udfprt af os, samt meddelte oplysninger. Bogfpringen er sket ud fra modtagne bilag. Debitorer, kreditorer og skyldige omkostninger er opgjort af os. Ferritslev d. 17. marts 2016 HTH gevision ApS / rt/-/ (_'LLI ( Torben Henriksen revisor FDR t i---- Medlemsvalgte revisorers pitegning Vi har revideret irsrapporten for Ferritslev Vandvark a.m.b.a. for regnskabsiret l. januar december 2015 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgprelse, balance og noter. Vi har kontrolleret resultatopggrelsens poster til bogfgringen. Endvidere har vi foretaget afstemning af renter og indestiende til modtagne meddelser fra pengeinstitut. regnlkabsomrider er kontrollen foretaget stikpr@vevis. Vi har efterset at regnskabsaflaggelsen er i overensstemmelse med vandvarkets vedtagter og galdende regulativ for vandforsyning. Det er vores opfattelse, at irsrapporten giver et retvisende billede af Ferritslev Vandvarks aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af vandvarkets aktiviteter for regnskabsiret l. januar december Ferritslev den 22. marts 2016 se Kristiansen "/ Ernst Jgrgensen

6 side 5:13 Virksomhedsoplysninger: Ferritslev Vandværk a.m.b.a Nyborgvej 14 A 5863 Ferritslev Postadresse: c/o HTH Revision ApS Ådalen Ferritslev Telefon: Drift: Administration: Hjemmeside. Mail: mail@ferritslevvand.dk CVR-nr.: Etableret: 15. april 2010 Hjemsted: Regnskabsår: Bestyrelse Jens Anton Nielsen Ørbækvej 38 Torben Knudsen Ørbækvej 22 Torben Henriksen Ådalen 27 Jens Peter Rasmussen Nyborgvej 5 Andy Jacobsen Ørbækvej 984 Ferritslev, Faaborg-Midtfyn Kommune 1. januar december Regnskabsfører HTH Revision ApS Ådalen Ferritslev

7 side 6:13 Ledelsesberetning: Vandværkets aktiviteter Vandværkets aktivitet er produktion og distribution af rent drikkevand. Væsentlige begivenheder i regnskabsåret. Ferritslev vandværket har 450 forbrugere. Vandværkets ledningsnet er fuld udbygget indenfor vandværkets forsyningspligtsområde. Der er 8 ejendomme indenfor forsyningsområdet der endnu ikke er tilsluttet vandværket. Økonomi. Der er i år kommet nye regnskabsregler. Vandværkets regnskab må ikke længere udvise et overeller underskud, men resultatet skal ende med et 0. Det betyder at et eventuelt over- eller underskud skal indregnes i omsætningen som over- eller underdækning. Samtidig må vandværket ikke længere have en egenkapital, men en over- eller underdækningssaldo i balancen. Året ender med en underskudsdækning på kr Vandværket overgår fra 2015 til igen at følge kalenderåret med opkrævning af vandafgift, derfor er årets omsætning af vand på fjorten måneder, fra 1. nov til 31. dec Vandværket Vi har i december måned fået udskiftet filtermassen i forfiltret. Filtret var blevet delvis stoppet af det okkersand, der var blevet pumpet med ind som følge af utæthederne i forerøret på boring 2 (ved telefonhuset) Vandværket har i perioden fra 1. nov 2014 til 31. dec 2015 udpumpet m3 vand. Hos forbrugerne er der i samme periode registreret et forbrug på m3. Vandværket har i perioden haft et spild på m3 = 17,46%. Vandværket har i 2015 haft et elforbrug på kwh mod kwh i Det øgede forbrug skyldes at vi fra boring 2 næsten uafbrudt fra starten af januar til medio november har pumpet vand direkte i kloakken, som følge af renpumpning efter renoveringen. Ledningsnet Vandværket har 2 boringer beliggende i umiddelbar nærhed af vandværket. Den ene på vandværkets grund, den anden på TDC s ejendom ca 50 meter fra vandværket. Hver boring kan levere det vand som er nødvendigt til daglig drift. Boringerne kører i vekseldrift. Pumperne yder hver ca. 20 m3 p.t. som er det flow vores filtre er dimensioneret til. Ferritslev Vandværk er nødforbundet til Rolfsted Vandværk med en fuld forsyningsledning og til - Ellinge Vandværk med en nødledning. Ledningen til Rolfsted har været i brug 1 gang i løbet af året, da vi fik udskiftet filtermassen i forfiltret.

8 side 7:13 Målere Vandværket har i løbet af efteråret skiftet alle forbrugsmålere til elektronisk aflæste målere. Ved aflæsningen i forbindelse med målerskift blev der konstateret meget store udsving i måleraflæsningerne. Der skulle tilbagebetales ca kr (=ca 6.200m3) og efteropkræves ca. kr (=ca 4.000m3) De nye elektoniske målere har været aflæst 2 gange og det har fungeret tilfredsstillende. I forbindelse med udskiftning af målerne har vi trykprøvet stikledningerne. Ved trykprøvningen er der fundet 16 utætheder på stikledninger. Nogle har været på stophanerne, hvor det er vandværket der må betale for reparationen, andre har været på stikledningerne, hvor det er forbrugerens forsikring der har betalt reparationen. Før vi påbegyndte reparationerne lå vores gennemsnitlige natforbrug mellem 1,9 og 2,4 m3 pr. time. I februar 2016 efter at næsten alle kendte utætheder er repareret ligger vores gennemsnitlige natforbrug på mellem 1.0 og 1,4 m3 pr. time, I forbindelse med målerskiftningen har vi konstateret at 43 stophaner har vist sig ikke at kunne lukkes, så her er stikledninger endnu ikke trykprøvet. På nuværende tidspunkt er ca 1/3 af disse stophaner blevet repareret og stikledningerne til ejendommene vil blive trykprøvet i løbet af året, når resten af stophanerne er repareret. Vandværkets balance udviser en samlet aktivmasse pr på kr Egenkapitalandelen af den samlede aktivmasse udgør pr %. Alle vandanalyser foretaget i 2015 viser, at vandet fra Ferritslev Vandværk overholder alle kvalitetskrav vedr. mikrobiologiske-, fysiske- og kemiske parametre for drikkevand. Vandværkets bestyrelse betragter årets drift og regnskab som tilfredsstillende.

9 side 8:13 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Ferrritslev Vandværk for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Generelt I resultatopgørelsen indgår alle indtægter og omkostninger efter faktureringsprincippet. Aktiver og forpligtelser indregnes i balancen når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele eller forpligtelser vil til- eller fragå selskabet og aktivets eller forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. I vandværkets forsyningsområde er der en del grunde, hvor der ved udstykningen kun er betalt forsyningsledningsbidrag. D.v.s at vandværket har et tilgodehavende på hovedanlægsbidrag og stikledningsbidrag. Det er med ejerne af udstykningen aftalt at disse tilslutningsafgifter forfalder ved salg af de enkelte grunde, med den på den tid gældende takst. Fortegnelse over hvilke grunde det omhandler er beskrevet i en note under egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Vandværket har fra året 2013 ændret afskrivningsprocenterne så de er i overensstemmelse med anbefalingerne fra FVD's vejledende afskrivningsrater Grunde og bygninger, tekniske anlæg og maskiner samt andet driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages liniære afskrivninger baseret på en individuel vurdering af det enkelte aktivs forventede brugstid. Afskrivning ledningsnet reguleres med årets nedskrivning af ledningsbidrag: Bygninger Tekniske anlæg, maskiner og målere Filteranlæg og SRO Ledningsnet 50 år år 40 år 50 år Småaktiver indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Pengeinstitutter Vandværkets finansielle midler er indestående på konti i Arbejdernes Landsbank. Lån i Kommunekredit er ydet med sikkerhed fra Faaborg-Midtfyn Kommune

10 side 9:13 RESULTATOPGØRELSE 2015 Budget Note Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat , , , Distributionsomkostninger Miljø og analyser Løn driftspersonale Administrationsomkostninger , , , , Resultat af primær drift , Andre indtægter og udgifter Nytilslutninger , Resultat før finansielle poster Finansiering Renteindtægter øreafrunding Renteudgifter Låneomkostninger , , , Ekstraordinære poster Tab debitorer Indgået på tidligere afskrevet Årets resultat , Resultatdisponering Henlæggelser Resultat overført til egenkapital Disponeret i alt

11 side 10:13 Aktiver BALANCE PR. 31/ Note Anlægsaktiver Grund og bygninger Ombygning vandværk Driftsmidler Ledningsnet Målere Anlægsaktiver ultimo Ledningsbidrag til nedskrivning Årets nedskrivning Ledningsbidrag ultimo Omsætningsaktiver Likvide beholdninger Forberedte stikledninger Tilgodehavender Omsætningsaktiver ultimo Aktiver i alt Passiver Egenkapital pr 31/12 Hensættelser Langfristet gældsforpligtelse Kortfristet gældsforpligtelse Passiver i alt

12 side 11:13 Noter til regnskab 2015 budget Note Nettoomsætning A conto vandafgift Fast afgift Målerleje Regulering indeværende og tidligere år Salg andre forsyninger Afgift ledningsført vand Strafafgift ledningsført vand Underdækning Nettoomsætning i alt ,5 310, , Boringer, bygninger m.v. Vedligeholdelse boringer Vedligeholdelse bygning Vedligeholdelse installationer El Refunderet elafgift Renovation/rengøring Ejendomsskat Køb vand andre forsyninger Diverse småanskaffelser Afskrivning bygning Afskrivning inventar og installationer Afskrivning rentvandsbeholder Afskrivning filteranlæg/sro Boringer, bygninger m.v. i alt ,0 5,0 15,0 50,0-23,5 2,6 13,0 4,0 34,2 120, Ledningsnet Vedligeholdelse ledningsnet Vedligeholdelse målere Afskrivning målere Ledningsregistrering Afskrivning ledningsnet Ledningsnet i alt ,0 37,6 10,0 77,2 194, Miljø og analyser Vandanalyser Miljø og analyser i alt ,0 10, Administrationsomk. Kontorartikler Småanskaffelser Telefon Internet porto PBS omkostninger Honorar bestyrelse Møder m.v ,5 5,0 10,0 1,0 5,0 45,0 8,

13 side 12:13 Kørsel / diæter Kurser Tabt arbejdsfortjeneste Regnskabsassistance Driftsforsikringer Annoncer/forbrugerinfo Gaver/blomster Faglitteratur Kontingenter Bankgebyrer Administrationsomk. ialt ,0 3,0 35,0 5,0 6,5 1,5 4,0 0, Andre indtægter og omkostninger Kommunal måleraflæsning Rykkergebyr Udlæg lukning Flyttegebyrer Genåbningsgebyrer Lukkeudgifter Salg målere Montering målere Andre indtægter og omkostninger i alt Nytilslutninger Nytilslutninger stikledningsbidrag Udgifter nytilslutninger Nytilslutninger i alt Anlægsaktiver 8 Grunde og bygninger Inventar og installationer Ledningsnet Målere Kostpris 1. januar Tilgang Afgang Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger pr. 31. december Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december Offentlig ejendomsvurdering 1. januar

14 side13:13 Egenkapital Egenkapital, primo Overdækning primo Årets resultat Årets over/underdækning Årets tilgodehavende tilslutningsbidrag Nye interessenter Egenkapital ultimo Kortfristet gæld Varekreditorer Anden gæld Skyldige omkostninger Skyldig moms Skyldig A-skat Skyldig AM, ATP m.v. Skyldig Statsafgift vand Kortfristet gæld i alt Tilgodehavende tilslutningsbidrag Hovedanlægsbidrag og stikledningsbidrag Højager Allé nr.: 2, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 14, Hemmegårdsvej nr.: 1, 7, 13 Egebjerg nr: 1, 3, 5, 7, 9, 11, 13, 15, 21, Hovedanlægs-, forsynings og stikledningsbidrag Egebjerg nr: 2, 4, 6, 8, 10, 12, 14, 16, 25