Præsentation af totalbudgettet for Driftsbudgettet NOTAT

Transkript

1 NOTAT Haderslev Kommune Økonomi og Udbud Gåskærgade Haderslev Fax Dir. tlf Sagsident: 16/10851 lb.nr Sagsbehandler: Søren Lorenzen m.fl. Præsentation af totalbudgettet for Indledning Tidsplanen for budgetlægningen 2017 har fulgt den politisk godkendte procedure, hvor det første totalbudget og rammeudmeldingen på drift fandt sted på Økonomiudvalgets møde den 23. maj Efterfølgende har fagudvalgene afleveret basisbudgetter på drift og Økonomiudvalget har på mødet den 20. juni 2016 fastlagt en foreløbig investeringsoversigt for Dette notat indeholder de seneste ændringer med henblik på politisk behandling af totalbudgettet for på Økonomiudvalgets møde den 15. august Driftsbudgettet Fra rammeudmelding til budgetforslag Økonomiudvalget godkendte den 23. maj 2016 driftsrammerne, som var baseret på det godkendte overslagsår 2017 i budget , politiske beslutninger truffet efter budgetvedtagelsen for 2016 og lignende samt en fremskrivning med KL s pris og lønskøn til 17-priser. Af nedenstående tabel ses budgetrammerne for : Tabel 1: Godkendte budgetrammer for perioden Nr. Nettobeløb i mio. kr. i 2017-niveau Drift i vedtaget budget Sletning af lukkede budgetposter 11 Rammeudvidelse Trekantområdet 3.351, , , ,049 0,578 0,577 0,577 0,577 0,194 0,194 0,194 0, Rammeudvidelse Brand og Redning Sønderjylland 1,045 1,045 0,873 0, PL 63,669 62,851 62,218 62, Rammeudvidelse - Natura ,142 1,142 1,142 1,142 I alt driftsrammer , , , ,100 Note: Uddrag af skematik fra Økonomiudvalgets møde den 23. maj 2016, hvor 0-linjer er undladt, da disse er udtryk for en udgiftsneutral flytning mellem rammer. Afrundingsdifferencer kan forekomme. Den gennemsnitlige pris- og lønfremskrivning på drift fra 2016-priser til 2017-priser udgør 1,92 % i Haderslev Kommune.

2 Fagudvalgenes basisbudgetter Fagudvalgene har fulgt den godkendte budgetprocedure og afleveret basisbudgetter, der holder sig indenfor rammeudmeldingen. I Voksenudvalget og Socialudvalget er der foretaget beløbsneutrale omplaceringer mellem rammerne til serviceudgifter, lovbundne udgifter og refusionsrammen med afsæt i en forventning til aktivitetsniveauet i 2017 men inden for den samlede udvalgsramme. Udvalget for Plan og Miljø har anmodet om at få budgetmæssig dækning til at fastholde serviceniveauet på byggesagsbehandling, idet en ændring i takster til byggesagsbehandling medfører en underfinansiering på 1,4 mio. kr. om året. I overensstemmelse med beslutning i Byrådet i maj måned har Udvalget for Børn og Familier, Udvalget for Sundhed og Forebyggelse og Voksenudvalget indarbejdet korrektioner som følge af den demografiske udvikling i børnetallet og antallet af ældre. Driftsrammerne er reguleret med 5,799 mio. kr. i 2017, 1,1,69 mio. kr. i 2018, 1,213 mio. kr. i 2019 og -2,717 mio. kr. i 2020 og frem. Tabel 2: Basisbudget korrigeret for fagudvalgenes suppleringer Nettobeløb i mio. kr. i 2017-niveau Demografiske ændringer på UBF 2,945-1,685-1,641-5, Demografiske ændringer på USF 0,027 0,027 0,027 0, Demografiske ændringer på VU 2,827 2,827 2,827 2,827 Note: Linjer med 0 er udtryk for en udgiftsneutral flytning mellem rammer. Afrundingsdifferencer kan forekomme. Efter fagudvalgene har afleveret deres basisbudgetter, er der foretaget korrektioner afledt af lovog cirkulæreprogrammet, 2. bevillingskontrol samt et par øvrige tekniske korrektioner. Se bilag 2 for de talmæssige specifikationer pr. fagudvalg. Afledt effekt af 2. bevillingskontrol bevillingskontrol 2016 indeholder konsekvenserne af lov- og cirkulæreprogrammet for 2016 og , hvor 2019 er videreført til Bevillingskontrollen behandles som særskilt enkeltsag på møder i Økonomiudvalget den 15. august 2016 og i Byrådet den 30. august bevillingskontrol øger serviceudgifterne med 4,716 mio. kr. i 2017, med 4,387 mio. kr. i 2018 og med 3,443 mio. kr. i 2019 og På den lovbundne område sænkes udgifterne med 8,239 mio. kr. i 2017, med 10,561 mio. kr. i 2018 og med 7,889 mio. kr. i 2019 og På finansieringssiden medfører 2. bevillingskontrol, at generelle tilskud reduceres med 0,672 mio. kr. årligt og skatterne reduceres med 0,802 mio. kr. årligt. 1 Det er antaget, at beløbene er i 2017-niveau. Side 2 af 18

3 Tabel 3: Effekter af 2. bevillingskontrol inkl. lov- og cirkulæreprogrammet Nettobeløb i mio. kr. i 2017-niveau Socialudvalget - serviceudgifter -0,157-0,157-0,157-0,157 Beskæftigelses- og Integrationsudvalget - serviceudgifter 0,367 0,085 0,100 0,100 Beskæftigelses- og Integrationsudvalget lovbundne -6,641-9,082-6,377-6,377 udgifter Udvalget for Børn og Familier serviceudgifter -0,409-0,405-0,442-0,442 Udvalget for Børn og Familier lovbundne udgifter -0,005-0,005-0,005-0,005 Udvalget for Kultur og Fritid - serviceudgifter -0,332-0,332-0,332-0,332 Udvalget for Plan og Miljø - serviceudgifter 1,384 1,411 0,917 0,917 Udvalget for Sundhed og Forebyggelse serviceudgifter 1,106 1,232 1,294 1,294 Voksenudvalget serviceudgifter -0,775-0,972-1,318-1,318 Økonomiudvalget serviceudgifter 0,006 0,002-0,144-0,144 Økonomiudvalget lovbundne -1,593-1,474-1,507-1,507 Økonomiudvalget centrale puljer 3,524 3,524 3,524 3,524 Finansiering generelle tilskud 0,672 0,672 0,672 0,672 Finansiering - skatter 0,802 0,802 0,802 0,802 I alt 2. bevillingskontrol 2016 inkl. L&C -2,049-4,700-2,973-2,973 Afrundingsdifferencer kan forekomme Afledt effekt af lov- og cirkulæreprogrammet På baggrund af den årlige forhandling mellem Regeringen og Kommunernes Landsforening om kommunernes økonomi for 2017 udmeldes de økonomiske konsekvenser af i form af generelle tilskud, budgetgaranti, lov- og cirkulæreændringer og andre reguleringer for indeværende år 2016 og budgetlægningen for Reguleringen i 2019 videreføres i det væsentligste til Konsekvenserne af lovændringer i årets løb opgøres via det udvidede totalbalanceprincip i form af DUT-reguleringer i lov- og cirkulæreprogrammet. De økonomiske konsekvenser er opgjort for alle kommunerne under ét. Haderslev Kommunes andel af DUT-reguleringen opgøres på baggrund af det antal indbyggere, som kommunen har betalingsforpligtigelse for. I 2011 blev der fastlagt en bagatelgrænse på +/ kr. pr. punkt. Dog foretages der budgetregulering for alle årene, når et punkt i blot et af årene har et budgetreguleringsbehov på minimum +/ kr. Evt. økonomiske udfordringer (+/-) på baggrund af dette lokale skøn på de enkelte punkter søges afdækket indenfor Den Decentrale Model. Der er ikke foretaget korrektion af aktivitetsbestemt medfinansiering, idet området er budgetteret særskilt. Side 3 af 18

4 Ligeledes er nogle af punkterne på beskæftigelsesområdet også udeladt og i det de indgår i vurderingen af det lovbundne område i forbindelse med i 2. budgetkontrol 2016 på området. Lov- og cirkulæreprogrammet har nedenstående effekter på serviceudgifter og lovbundne udgifter. Reguleringerne er fordelt til fagudvalgene, som en del af 2. bevillingskontrol. Tabel 4: Effekter af lov- og cirkulæreprogrammet (indarbejdet i bevillingskontrollen) Nettobeløb i mio. kr. i 2017-niveau Serviceudgifter Lovbundne udgifter I alt lov- og cirkulæreprogrammet Afrundingsdifferencer kan forekomme De lovbundne udgifter Fra og med 2016 er der indgået en aftale om at reformere refusionssystemet og tilpasse udligningssystemet som følge af beskæftigelsesreformen. I den nye refusionsmodel erstattes de nuværende refusionsordninger med en ensartet model, hvor refusioner på forsørgelsesydelser aftrappes over tid uafhængigt af, hvilken ydelse den vedrører. KL har på baggrund af aktiviteten i 2015 estimeret, hvad Haderslev Kommune skal bruge til beskæftigelsesindsatsen i 2017 og frem som følge af færre refusionsindtægter. Denne vurdering indgår i skønnet for udgiftsniveauet, der ligger til grund for det lovbundne budget Med henblik at mindske de byrdefordelingsmæssige konsekvenser af refusionsomlægningen sker der endvidere en tilpasning af tilskud- og udligningssystemet. Der etableres en midlertidig kompensationsordning i 2016 og 2017, som begrænser den enkelte kommunes tab/gevinst til henholdsvis 0,1 % og 0,2 % af beskatningsgrundlaget og med et absolut loft på henholdsvis 10 og 20 mio. kr. i 2016 og Af tilskudsmodellen fremgår det, at Haderslev Kommune i 2017 vil få en nettogevinst på kr., hvilket i realiteten svarer til, at udgiftsniveauet i Haderslev Kommune ikke udløser kompensation i Disse beløb afhænger naturligvis af, at beskæftigelsesindsatsen i Haderslev Kommune i realiteten svarer til de forventninger, der indarbejdet i lovforslaget. Der er på nuværende tidspunkt i budgetlægningen grund til at tage forbehold for skønnene på udgiftssiden, dels som følge af implementering af lovgivningsmæssige ændringer (Kontanthjælpsloft, 225-timeres regel, målretning af den aktive indsats for kontanthjælpsmodtagere, dagpengereform, Integrationsydelse) og dels som følge af konjunkturudviklingen i resten af Der er ikke indlagt vurderinger af konjunkturudviklingen i overslagsårene. I henhold til de økonomiske retningslinjer laves en vurdering af de samlede udgifter til forsørgelsesområdet med henblik på at balancere udgifts- og indtægtssiden, da sidstnævnte reguleres i Økonomiaftalen. Side 4 af 18

5 De forventede mindreudgifter på det lovbundne område, der hovedsageligt skyldes de økonomiske konsekvenser af de forskellige lovændringer, reformer m.m. på de budgetgaranterede områder, bliver reguleret via bloktilskuddet og via beskæftigelsestilskuddet for de forsikrede ledige som budgetteret på indtægtssiden. Den økonomiske opfølgning på det lovbundne område viser, at udgiftsniveauet skal tilpasses med 11,6 mio. kr. i 2016 og 15 mio. kr. i 2017 og frem. Regulering af bloktilskuddet: KL og regeringen har indgået aftale om en midtvejsregulering i 2016 af overførslerne på landsplan med en reduktion på 841 mio. kr., heraf udgør Haderslev Kommunes andel en reduktion på ca. 8 mio. kr. i Der er indregnet en forventet tilsvarende reduktion i 2017 og overslagsårene. Regulering af beskæftigelsestilskuddet vedrørende forsikrede ledige: Der er indarbejdet forventede mindreudgifter under udvalgets område til dagpengemodtagere med ca. 3,6 mio. kr. i 2016 samt ca. 7 mio. kr. i 2017 og frem. Denne mindreudgift har en afsmittende effekt på indtægtssiden, hvor der forventes tilsvarende mindreindtægter i beskæftigelsestilskud. Tabel 5: Budgetreguleringer perioden Nr. Nettobeløb i mio. kr. i 2017-niveau Lovbundne udgifter Forsikrede ledige Generelle tilskud, efterregulering I alt ændringer Afrundingsdifferencer kan forekomme. Øvrige tekniske korrektioner Der er foretaget budgetmæssige justeringer mellem rammerne (serviceudgifter, lovbundne udgifter, central refusionsordning og ældreområdet) på Socialudvalget og Voksenudvalgets områder. Effekten på udvalgsniveau er netto nul. På baggrund af Økonomiudvalgets beslutning den 20. juni 2016 flyttes 0,550 mio. kr. fra Økonomiudvalgets centrale puljer til Økonomiudvalgets serviceudgifter. Flytning sker i forbindelse med handleplanen for detailhandel og bylivet i Haderslev Kommune. Ydermere besluttede Økonomiudvalget den 20. juni 2016 at tilføre Udvalget for Børn og Familier 0,231 mio. kr. fra Økonomiudvalgets centrale puljer i relation til KAMIBEprojektet. Den 20. juni 2016 besluttede Økonomiudvalget, at sagen vedr. Prioritering af 3. partsmidler skulle give en udvidelse af Økonomiudvalgets serviceudgifter i 2017 med 2,4 mio. kr. Nulstilling af omprioriteringsbidraget og indarbejdelse af Nyt moderniserings- og effektiviseringsprogram beskrives nærmere i særskilte afsnit nedenfor i nærværende notat. Side 5 af 18

6 Der er foretaget en tilpasning af aktivitetsbestemt medfinansiering. Denne tilpasning er foretaget i overensstemmelse med, at udgiftsniveauet fremadrettet jf. KL-data fra juni-møderne om Aktuel Kommunaløkonomi er lavere end det budgetterede niveau. Niveauet er fastlagt til 205 mio. kr. årligt fremadrettet og er også i overensstemmelse med det forventede udgiftsniveau i 2016 som er tilpasset i 2. bevillingskontrol. På baggrund af Byrådets beslutning den 28. juni 2016 tilføres Landsbyggefonden 0,070 mio. kr. i 2017 og 0,200 mio. kr. i Tilførslerne vedrører to separate beslutninger indenfor området om almene boliger. Arbejdsmarkedets feriefond har anmodet om en førtidig indfrielse af et lån på 0,552 mio. kr. i Haderslev Bymuseum. Pantebrevet er oprettet 25. april Der er lavet en rammeudvidelse på Økonomiudvalgets serviceudgifter på 0,159 mio. kr. årligt for at få budgetbeløbet til at passe i forhold til Haderslev Kommunes betaling til Brand og Redning. I økonomiaftalen for 2017 er tilskudspuljen efter 17 til kommuner med sociale udfordringer blevet afskaffet og tillagt bloktilskuddet til fordeling til alle landets kommuner. Ved sidste års budgetlægning blev der indarbejdet en forventning om tilskud efter 17 på 5 mio. kr. årligt. Som følge af ovenstående nulstilles denne budgetpost. Tabel 6: Budgetreguleringer perioden Nr. Nettobeløb i mio. kr. i 2017-niveau Socialudvalget/Voksenudvalget (serviceudgifter, lovbundne udgifter, centralrefusionsordning, ældreboliger) SOC/VU Handleplanen for detailhandel og bylivet ØK KAMIBEprojektet UBF 0,231 0,231 0,231 0,231 4 Prioritering af 3. partsmidler - ØK 2, Aktivitetsbestemt medfinansiering - USF -6,602-6,839-6,839-6,839 8 Kapitaltilførsel m.v. til almen bolig området - FINANS 0, ,200 9 Arbejdsmarkedets feriefond vedrørende Haderslev Bymuseum - FINANS 0, Brand og Redning - ØK 0,159 0,159 0,159 0, Nulstilling af 17 tilskudsforventing- FINANS 5,000 5,000 5,000 5,000 Afrundingsdifferencer kan forekomme. Fagudvalgenes korrigerede basisbudgetter fremgår af vedlagte bilag 2 Budgetudkast 1 budget Side 6 af 18

7 Anlæg Økonomiudvalget godkendte på mødet den 20. juni 2016 en foreløbig investeringsoversigt for med udgangspunkt i en anlægsramme på 84 mio. kr., svarende til 1 % af udskrivningsgrundlaget opgjort året før i det godkendte budget tillagt 20 mio. kr. til funktionskontrakter på veje. Regeringsaftalen indeholder et anlægsniveau på 16,3 mia. kr. på landsplan. Der er ingen bindinger på fx kvalitetsfond. Der kan disponeres frit over anlægsmidlerne. Der er ikke aftalt loft og sanktioner, men givet håndslag om en koordineret proces mellem kommunerne i den faseopdelte budgetlægning. Der er på landsplan tale om et fald i anlægsniveauet på 0,3 mia. kr. fra 16,6 mia. kr. i Bruttoanlægsudgifterne opgøres som hidtil ekskl. kommunale ældreboliger. Tabel 7: Forskel mellem anlægsramme og foreløbigt prioriterede emner Nettobeløb i mio. kr. i niveau Prioriteret jf. ØK , , , ,561 Rammen jf. ØK , , , ,000 Forskel 3,965-0,271-0,026 0,439 Den foreløbige investeringsoversigt giver et uprioriteret beløb på knap 4 mio. kr. i 2017, medens der stort set er sammenhæng mellem den foreløbige investeringsoversigt og budgetforudsætningerne i budgetudkastet i de efterfølgende år. Idet der foreligger en betydelig række emner og forslag til nye investeringer udover ovennævnte ramme er der behov for en politisk prioritering af anlægsrammen i 2017 og overslagsårene. Ansøgning om lån ved ministeriet Basisbudgettet indeholder forventning om låneoptagelse på 7 mio. kr. i 2017 og 10 mio. kr. i hvert af overslagsårene. Den foreløbige investeringsoversigt fra behandlingen i Økonomiudvalget den 20. juni 2016 har dannet baggrund for låneansøgning til investeringer med effektiviseringspotentiale og til investeringer på det ordinære anlægsområde. Der forventes svar på låneansøgningerne ultimo august Ansøgninger fremgår af bilag 6 og 7. Der er ikke indsendt låneansøgning til lånepuljen med henblik på styrkelse af likviditeten i vanskeligt stillede kommuner. Lånetilsagn og budget 2016 Ministeriet har meddelt tilsagn på lånedispensation på 53 mio. kr. på det borgernære område i Investeringsoversigten for 2016 giver mulighed for låneoptagelse på godt 26 mio. kr. af den bevilligede dispensation. Derudover kan der være mulighed for låneoptagelse til eventuelle energibesparende foranstaltninger. Der er budgetteret med låneoptagelse på 20 mio. kr. i Side 7 af 18

8 Ved overførsel af lånedispensation og/eller deponeringsfritagelse til 2017 fra tidligere år bemærkes, at lånedispensationer til konkrete anlægsaktiviteter automatisk kan overføres til ét efterfølgende år, hvis de konkrete projekter er igangsat - helt eller delvist - ved bindende anlægskontrakt i 2016, jf. lånebekendtgørelsens 16, stk. 3. Ansøgning om overførsel af lånedispensationer til 2017 i øvrige tilfælde skal være Social- og Indenrigsministeriet i hænde senest den 6. februar Finansieringssiden Grundlaget for indtægterne i budgetudkast 1 er en personskatteprocent på 26,3 %. Grundskyldspromillen på 24,36, der dog på produktionsjord ved lov er fastsat til et maksimum på 7,2, er uændret i forhold til Som udgangspunkt er statsgarantien på såvel skatter som generelle tilskud for 2017 valgt. De samlede indtægter Indtægterne udgør i alt mio. kr. i Heraf udgør skatterne mio. kr. fordelt på personskatter med mio. kr. (ex. bidrag til skrå skatteloft), selskabsskatter på 27 mio. kr. og grundskyld på 160 mio. kr. Hertil kommer indtægter fra de generelle tilskud på mio. kr. og en budgetteret låneoptagelse på 7 mio. kr. Der er en nøje sammenhæng mellem de generelle tilskud og niveauet på personskatter, hvis kommunen vælger selvbudgettering, således at såfremt skatterne stiger, så falder tilskuddet og vice versa. Ved et valg af statsgarantien bliver hverken skatter eller generelle tilskud efterreguleret 2 år efter budgetåret. I forhold til rammeudmeldingen er der tale om en merindtægt på 47 mio. kr. i Forskellen skyldes hovedsageligt at omprioriteringsbidraget trækkes tilbage og de kommunale udgiftsrammer løftes tilsvarende. Dertil kommer at likviditetstilskuddet er 23 mio. kr. større end de 30 mio. der allerede var budgetteret. Efter fremskrivningen af udskrivningsgrundlaget på baggrund af økonomiaftalen er der i 2017 en forskel mellem det lokale udskrivningsgrundlag og udskrivningsgrundlaget i statsgarantien på 42 mio. kr. til fordel for statsgarantien. På den baggrund er statsgarantien indarbejdet i 2017, mens det lokale grundlag er indarbejdet i overslagsårene Der er indarbejdet en forventet låneoptagelse på 20 mio. kr. i I budgetåret 2017 er der indlagt en forventet låneoptagelse på 7 mio. kr. såfremt de budgetterede låneoptagelser i 2016 og 2017 indfries fuldt ud, da vil den langfristede gæld ultimo 2017 være 624 mio. kr. I den økonomiske politik er fastsat en målsætning om at nå en langfristet gæld på 614 mio. kr. ultimo I overslagsårene er der budgetlagt med låneoptagelse på 10 mio. kr. i hvert af årene 2018 og Der er ikke budgetlagt med låneoptagelse i år Side 8 af 18

9 Personskatter Skønnet på personskatter tager pt. udgangspunkt i den endelige afregning for 2014, korrigeret for lovændringer der har effekt i 2014, men som er besluttet efter fastsættelsen af statsgarantien for indkomståret Skønnet er udarbejdet i KL s skattemodel til beregning af skatterne. Det anvendte beregningsgrundlag peger på et valg af statsgarantien i Det lokale niveau er anvendt i udskrivningsgrundlaget som grundlag for selvbudgettering i årene Provenuet på personskatterne i 2017 ligger 21 mio. kr. over skønnet for 2017 i det vedtagede budget På landsplan er væksten i udskrivningsgrundlaget fra 2016 til 2017 opgjort til 2,5 % svarende til 0,5 % point mindre end vurderingen på de 3 % ved vedtagelsen af budget Omvendt er fremskrivningen for overslagsårene hævet grundet højere forventninger til beskæftigelse og lønninger generelt. Fremskrivningen af overslagsårene er normalt forbundet med stor usikkerhed. Normalt er vækstskønnene for flere kommuner, herunder Haderslev Kommune, væsentligt lavere end landsgennemsnittet. I overslagsårene forventes udskrivningsgrundlaget i Haderslev Kommune at vokse med ca. 0,5 % point mindre pr. år end på landsplan. I budgetlægningen anvendes de lokale skøn til fremskrivning af overslagsårene. Bemærk ovennævnte sammenhæng til generelle tilskud, hvor et lavere skatteniveau modsvares af et højere niveau for generelle tilskud. Der følges op på skønnene for personskatteprovenuet i overslagsårene i takt med, at de nye skattekørsler for 2015 bliver mere sikre. Selskabsskatter I 2017 afregnes selskabs- og fondsskat for indkomståret 2014 sammen med reguleringer for tidligere år. Det er opgjort til et provenu på 26,7 mio. kr. i Det er 0,5 mio. kr. højere end niveauet for 2017 i budget Kommunernes andel af selskabsskatterne for 2014 udgør p.t. 13,68 %. Fremskrivningen fra 2017 og frem følger en konservativ tilgang til KL s anbefalinger. Provenuvurderingen i er baseret på statslige skøn over væksten i selskabsindkomsterne i Disse skøn er dog noget usikre. Der forventes imidlertid en stigning i indtægten i de kommende år som også fremgår af det præsenterede budgetgrundlag. Med vækstplanen fra april 2013 sænkes selskabsskatten gradvist fra 25 % til 22 % over perioden 2014 til Nedsættelsen vil dog først sænke kommunernes provenuer fra år 2017, idet afregningen for 2014 først foretages i For at modvirke kommunernes provenutab øges den kommunale andel af selskabsskatten. Dermed vil hver kommune samlet set være upåvirket af den lavere skat. Grundskyld De afgiftspligtige grundværdier, der opkræves en grundskyld på 24,36 i 2017, er skønnet til 5,434 mia. kr. Endvidere er de afgiftspligtige grundværdier på produktionsjord, med en maksimumpromille på 7,2, skønnet til 3,395 mia. kr. Side 9 af 18

10 Hertil kommer dækningsafgift af offentlige ejendomme, der opkræves med maksimalt 8,75 af forskelsværdien, samt en grundskyld på 50 % af den kommunale grundskyld, dvs. 12,18 af de afgiftspligtige grundværdier. Det samlede provenu fra grundskyld og dækningsafgift af offentlige ejendomme ventes i 2017 at udgøre 159 mio. kr. Det er 6 mio. kr. lavere end skønnet for 2017 i budget Udover de kendte lokale ændringer følges KL s forventninger til fremskrivningen fra 2017 og frem. For 2016 er der vedtaget en fastfrysning af grundskylden på ejerboliger, der medfører at stigningen i grundskylden nedsættes fra 6,6 % til 0 %, således at den afgiftspligtige grundværdi er uændret nominelt fra 2015 til Kommunerne bliver delvist kompenseret via udligningsordningen. Det skønnes at fastfrysningen betyder en mindreindtægt i Haderslev Kommune på 0,8 mio. kr. i I de følgende år vil der ligeså være et mindreprovenu, der dog vil aftage årligt. Dette mindreprovenu vil ligeså løbende blive kompenseret via udligningsordningen. Det skrå skatteloft Kommunen skal medfinansiere det skrå skatteloft, hvis følgende betingelser er opfyldt: Hvis kommunen har sat skatten op ift. niveauet i 2007 og Hvis udskrivningsprocenten overskrider den aktuelle medfinansieringsgrænse på 24,87 %. Haderslev Kommune ventes på den baggrund at medfinansiere det skrå skatteloft med 6,021 mio. kr. i Generelle tilskud De generelle tilskud består af statslige tilskud som følge af landsudligningen på skatter, statstilskud til kommuner, udligning af selskabsskatter, udligning og tilskud/tilsvar vedrørende udlændinge, skøn for tilskud til omstilling af folkeskolen, tilskud til Ø-kommuner m.fl., efterreguleringer samt beskæftigelsestilskuddet. Derudover er der igen i 2017 et ekstraordinært tilskud til styrkelse af kommunernes likviditet på 3,5 mia. kr. på landsplan. Midlerne fordeles efter 3 kriterier. 1,5 mia. fordeles efter folketal, 1 mia. fordeles efter strukturelt underskud og 1 mia. fordeles efter beskatningsgrundlag. Haderslev kommunes andel udgør 52,8 mio. kr. I alt udgør provenuet i mio. kr. Det ligger 2 mio. kr. under forventningerne for 2017 i det vedtagede budget Beskæftigelsestilskud Beskæftigelsestilskuddet er i 2017 på 104,9 mio. kr. og indgår som en del af de generelle tilskud. I budgetoplægget er beskæftigelsestilskud 2017 tilpasset det niveau, der er opgjort i midtvejsreguleringen i 2016 suppleret med en forventet efterregulering for 2015 på i alt 10 mio. kr. Endvidere er beskæftigelsestilskuddet afstemt med udgiftsniveauet til de forsikrede ledige og reduceret med yderligere 7 mio. kr. således, at der er skabt parallelitet mellem indtægts- og udgiftssi- Side 10 af 18

11 den. Forskellen mellem det udmeldte beskæftigelsestilskud og de forventede udgifter til forsikrede ledige i 2017 er ca. 8 mio. kr. Kompensation for skattenedsættelse Kompensationen for skattenedsættelsen på 0,2 % i 2015 er indarbejdet i budgetudkastet for Kompensationen udgør 3,3 mio. kr. i 2017 og 1,66 mio. kr. i Med økonomiaftalen for 2017 er det besluttet igen at oprette en tilskudspulje på 200 mio. kr. for kommuner, der sætter skatten ned i I Haderslev Kommune vil en skattelettelse på 0,1 % koste ca. 8,5 mio. kr. årligt. Af dette beløb vil tilskuddet kan dække op til 75 % af provenutabet i I 2018 og 2019 dækkes op til 50 % og i 2019 dækkes op til 25 %. Det endelige tilskud fastsættes af Økonomi- og Indenrigsministeriet efter kommunernes budgetvedtagelse og vil afhænge af størrelsen af de samlede skattenedsættelser. Der skal ikke ansøges om tilskud. Tilskuddet fordeles på baggrund af de vedtagne skattenedsættelser i budget Tabel 8: Samlet overblik over afvigelser mellem rammeudmelding og budgetoplæg på indtægtssiden (mio. kr.) Mio. kr Personskatter 2,665 4,655 1,300-2,245 Selskabsskatter -4,063-4,234-4,411-4,695 Grundskyld og Øvrige skatter 0,620 1,980 2,207 1,743 Generelle tilskud inkl. kompensation for skattesænkning -52,101-43,963-55,589-49,778 I alt afvigelser -52,879-41,562-56,492-54,975 Ansøgning om tilskud ved ministeriet Igen i år har der været mulighed for at ansøge om særlige tilskud hos Økonomi- og Indenrigsministeriet inden for en given frist, der er sat til den 4. august Der er alene ansøgt om tilskud efter 16 Vanskeligt stillet kommune idet puljen efter 17 Kommuner med høj andel af borgere med sociale problemer er afskaffet og i stedet tillagt bloktilskuddet. Kopi af ansøgningen er vedlagt som bilag 5. Forslag til politisk afklaring Emner fra sidste års budgetlægning - Omprioriteringsbidraget I sommeren 2015 tilkendegav Regeringen i sit regeringsgrundlag, at der skulle indføres et omprioriteringsbidrag på 1 % om året fra 2016 til Vedtaget budget indeholder derfor en negativ reduktionspulje på 24 mio. kr. i 2017, 48 mio. kr. i 2018 stigende til 72 mio. kr. i Prisfremskrevet indeholder budgetrammerne -24,576 mio. kr. i 2017, -49,152 mio. kr. i 2018 og -73,728 mio. kr. i hvert af årene 2019 og Side 11 af 18

12 Regeringen og KL er med økonomiaftalen for 2017 enige om at tilbageføre 2,2 mia. kr. af omprioriteringsbidraget i 2017 til kommunerne. Det er op til en lokalpolitisk prioritering, i hvilket omfang Byrådet allerede nu vil udligne reduktionspuljerne eller alternativt skabe plads til prioritering af de midler som tilbageføres. Der gøres dog opmærksom på, at puljen ikke er udmøntet. Udfordringer som forudsætter prioritering i budgetoplægget Nyt moderniserings- og effektiviseringsprogram Økonomiaftalen for 2017 forudsætter, at kommunerne skal finde effektiviseringer for 0,5 mia. kr. på blandt andet administrationsområdet. Derudover er der en rest fra Haderslev Kommunes effektiviseringsprojekt på 1,644 mio. kr. årligt i 2017-priser. Økonomiudvalget kan bede direktionen om, at finde effektiviseringer i beredskabskataloget svarende til 6,644 mio. kr. årligt til mødet i Økonomiudvalget den 5. september Befordring Det fremgik af økonomiaftalen for 2014, at kommunerne skulle indarbejde en effektivisering på befordringsområdet. I budgetlægningen for 2014 og 2015 er der i hvert af årene indarbejdet en reduktion på 1 mio. kr. årligt. I budgetlægningen for 2016 blev der indarbejdet yderligere en reduktion. Den seneste reduktion er afsat i en negativ pulje på Økonomiudvalgets centrale puljer og udgør 2,355 mio. kr. årligt. Det anbefales, at Direktionen udarbejder forslag til fordeling af puljen med henblik på at udmøntning kan indgå i budgetforslaget. Tabel 9: Oversigt over udfordringer som forudsætter prioritering i budgetoplægget Mio. kr Nyt moderniserings- og effektiviseringsprogram -6,644-6,644-6,644-6,644 Befordring -2,355-2,355-2,355-2,355 I alt udfordringer til prioritering -8,999-8,999-8,999-8,999 Emner rejst af fagudvalgene Byggesagsbehandling Udvalget for Plan og Miljø har anmodet om at få budgetmæssig dækning til at fastholde serviceniveauet på byggesagsbehandling, idet en ændring i takster til byggesagsbehandling medfører en underfinansiering på 1,4 mio. kr. om året. Offentlig transport (Sydtrafik) Udvalget for Plan og Miljø fik tilført 1,8 mio. kr. årligt i 2016-priser på Økonomiudvalgets møde den 31. august 2015 i forbindelse med 1. behandlingen af budgetforslag Beløbet blev givet til bibeholdelse af serviceniveauet til den kollektive trafik og svarer til 1,843 mio. kr. årligt i 2017-priser. Disse midler kan tilbageføres til kassen ved budgetlægningen , da ud- Side 12 af 18

13 giftsbehovet i 2016 har vist sig at være mindre. Sagen behandles på møde i Udvalget for Plan og Miljø den 8. august Opgaver overtaget fra Museum Sønderjylland Byrådet behandlede på mødet den 28. juni 2016 sagen vedrørende overtagelse af opgaver fra Museum Sønderjylland. For at kunne imødekomme denne opgave er det nødvendigt at hæve budgetrammerne med 1,25 mio. kr. i 2017 og 1,5 mio. kr. årligt fra 2018 og fremadrettet på Udvalget for Kultur og Fritid. For 2017 er det gældende, at der afsættes 0,5 mio. kr. til omstilling og implementering samt 0,75 mio. kr. til drift, da der er tale om halvårsvirkning i Uddannelsesbyen Haderslev Byrådet behandlede på mødet den 28. juni 2016 sagen om Uddannelsesbyen Haderslev. Kommunens forventede udgift til sagen, vil indgå til 1. behandlingen af budgetforslaget. Tabel 10: Oversigt over emner rejst af fagudvalgene og Økonomiudvalget Nettobeløb i mio. kr. i 2017-niveau Byggesagsbehandling UPM 1,400 1,400 1,400 1,400 Offentlig transport (Sydtrafik) - UPM -1,843-1,843-1,843-1,843 Opgaver overtaget fra Museum Sønderjylland 1,250 1,500 1,500 1,500 UKF Uddannelsesbyen Haderslev - ØK???? I alt emner rejst af fagudvalgene * 0,807 1,057 1,057 1,057 *Sum eksklusiv økonomisk effekt vedr. Uddannelsesbyen Haderslev Øvrige emner Mere pædagogisk personale i dagtilbud Det er besluttet, at puljemidler (besluttet i Finanslovsaftalen 2015) til mere pædagogisk personale i dagtilbud, overgår til at være en del af bloktilskuddet. I 2016 fik kommunen et puljetilskud på 2,320 mio. kr. Der skal tages politisk beslutning om, at tilføre Udvalget for Børn og Familie s serviceudgifter 2,360 mio. kr. årligt i 2017 og frem. Midler til akutindsats Voksen og Sundhed redegør nærmere for igangsatte initiativer og eventuelt behov for finansiering i uge 32. Investeringsbehov i UDC UDC IT har et samlet driftsbudget på ca. 10,5 mio. kr. Dette driftsbudget dækker udgifter til personale, driftsomkostninger på fælles systemer og infrastruktur samt nødvendige licensopdateringer og nyanskaffelser. De kommende år stor UDC overfor en række væsentlige investeringer og opgraderinger som ikke umiddelbart kan holdes indenfor den eksisterende ramme. Investeringsbehovet er begrundet i behovet for at kunne imødekomme stigningen af data, der skal lagres og opdatering af sikkerhed og drift samt holde IT-platformen tidsvarende. IT har et øget investeringsbehov på 1,5 mio. kr. årligt fra 2017 og fremadrettet. Side 13 af 18

14 Integrationsområdet I 2015 og 2016 modtog kommunerne særskilte midler til integrationsopgaven hvorfra udgifterne til modtagegrupper (dagtilbud) og modtageklasser blev finansieret. Fra 2017 er der ikke særskilte midler til opgaven hvorfor udgifterne skal prioriteres indenfor kommunens samlede ramme. Der er 4 modtagegrupper fordelt på 3 dagtilbud. Udgiften udgør 1,65 mio. kr. årligt. Kommunerne er ikke forpligtet til at etablere modtagegrupper. Før stigningen i antallet af flygtninge var der 8,5 modtageklasser og der blev anvendt 5,175 mio. kr. I indeværende skoleår er der etableret 13,5 modtageklasser til en samlet udgift på 9,8 mio. kr. Undervisningsministeriet har den 29. juni godkendt en ny bekendtgørelse om folkeskolens undervisning i dansk som andetsprog, der giver mulighed for større fleksibilitet i organisering af modtageklasser. Børn og Familieservice har nedsat en arbejdsgruppe, der skal arbejde med en reorganisering af tilbuddet i Haderslev Kommune. Udover udgiften til modtageklasser indgår alle elever i skolerne demografimodel. Af hensyn til dette og det igangværende arbejde med omorganisering forslåes alene at afsætte 7/12 af den forventede merudgift i budget 2017 svarende til 2,713 mio. kr. således at skoleåret 2016/2017 er dækket ind. Data vedrørende krisecenter under Voksenudvalget og tandplejen under Udvalget for Sundhed og Forebyggelse afventer nærmere afklaring i uge 32. Klippekortsordning Midlerne til klippekortsordningen møntet på hjemmehjælp til de svageste ældre vil fra 2017 blive omlagt til bloktilskuddet. Det vil derfor kræve en politisk prioritering af midler, hvis aktiviteten skal videreføres fra 2017 og frem på 1,6 mio. kr. årligt til Voksenudvalget. Praksisplaner aftale om decentralisering af ydelser Overenskomsten, som er indgået mellem PLO (Lægeforeningen) og RLTN (Regionernes Lønningsog Takstnævn), giver mulighed for decentralisering af sygebesøg og samtaleterapi svarende til, at der årligt overføres ca. 210 mio. kr. fra den centrale overenskomst til det lokale niveau. I forlængelse af decentraliseringen bidrager kommuner og regioner i overenskomstperioden hver med 100 mio. kr. årligt til aftalt opgaveudvikling for at understøtte praksisplanlægningen. Udmøntningen af de 200 mio. kr. kan ske ved en løbende indfasning. De praktiserende læger, regionerne og kommunerne har i praksisplanudvalgene drøftet, hvorledes decentraliseringen kan gennemføres, og hvilke nye opgaver der fremadrettet skal løses af almen praksis. Det har dog ikke været muligt at indgå decentrale aftaler endnu. På den baggrund har PLO og RLTN lavet en aftale om, at decentraliseringen kan starte op som en midlertidig ordning, såfremt der indgås aftaler inden udgangen af 3. kvartal I det omfang, at det er muligt at indgå aftaler skal den enkelte kommune være klar til at bidrage med deres andel af de 100 mio. kr. (1 mio. kr. i Haderslev Kommune). Side 14 af 18

15 Med økonomiaftalen for 2015 opnåede kommunerne et varigt løft på 350 mio. kr. til sundhedsområdet, hvoraf løftet på 100 mio. kr. til decentrale aftaler skal finansieres. Her skal vi være opmærksomme på at de 3,5 mio. kr. til løft af sundhed i 2015 er udmøntet i indsatser under Voksenudvalget jf. beslutningsprotokol fra Voksenudvalgets møde den. 19. november 2014, pkt. 5. Der skal derfor tages stilling til en omprioritering af midler fra Voksenudvalget til Udvalget for Sundhed og Forebyggelse på 1 mio. kr. årligt. Kapitaltilførsel til almen boligområde Der har været rettet henvendelse til boligselskaber for at få kendskab til deres forventninger til behovet for kapitaltilførsel til almen bolig området i de kommende år. Tilbagemeldingerne beløber sig til 1,320 mio. kr. i 2017, 0,370 mio. kr. i 2018 og 0,441 mio. kr. i Tabel 11: Oversigt over øvrige emner Nettobeløb i mio. kr. i 2017-niveau Mere pædagogisk personale i dagtilbud - UBF 2,360 2,360 2,360 2,360 Midler til akutindsat VU???? Investeringsbehov i UDC ØK 1,500 1,500 1,500 1,500 Integrationsområdet: Modtageklasser - UBF 2, Integrationsområdet: Modtagegrupper - UBF 1, Integrationsområdet: Tandplejen USF? Integrationsområdet: Krisecentret VU? Klippekortsordning VU 1,600 1,600 1,600 1,600 Praksisplaner VU -1,000-1,000-1,000-1,000 Praksisplaner USF 1,000 1,000 1,000 1,000 Kapitaltilførsel til almen bolig området - FINANS 1,320 0, I alt emner rejst af fagudvalgene * 11,143 5,830 5,460 5,460 *Sum eksklusiv økonomisk effekt vedr. Midler til akutindsats og Integrationsområdet tandplejen/krisecentret Aktuelle økonomiske udfordringer i 2016 En eventuel håndtering af aktuelle økonomiske udfordringer i 2016 vil påvirke primobeholdningen og dermed grundlaget for budgetlægningen. I opgørelsen af primobeholdningen korrigeres for en række uafklarede punkter med merudgifter i størrelsesordenen 15 mio. kr. De uafklarede punkter består dels af forskellige retssager, forhandlinger, forventede ejendomskøb mv. samt kendskabet til konkrete sager med bevillingsmæssige konsekvenser som behandles i Overholdelse af serviceramme og anlægsramme Den udmeldte serviceramme er opgjort til 2,385 mio. kr. Som det fremgår af bilag 2 udgør servicerammen i det ajourførte basisbudget 2,312 mio. kr. Det er således på nuværende tidspunkt en forskel på 73 mio. kr., som giver plads til handlerum. Beløbet er inklusiv øvrige tekniske reguleringer, men eksklusiv emner rejst politisk og øvrige emner. Der er på nuværende tidspunkt indarbejdet en teknisk pulje på 35 mio. kr. som giver plads til overførsler fra 2016 og efterfølgende bevillinger, som det har været tilfældet i de senere år. Side 15 af 18

16 Budgetudkastet indeholder netto anlægsudgifter på 144 mio. kr. i Økonomiaftalen indeholder et anlægsniveau på 16,3 mia. og der er således forholdsmæssigt plads til anlægsinvesteringer for yderligere 19 mio. kr. i 2016 under forudsætning af at der er finansiering til det. Flytning eller udskydelse af anlægsprojekter fra 2017 til de efterfølgende år eller omplaceringer mellem drift og anlæg er således reelle handlemuligheder. Sanktion på budget 2017 Kommunernes budgetterede serviceudgifter er, som i de senere år, underlagt en sanktion i forhold til det aftalte niveau. 3 mia. kr. af bloktilskuddet er betinget af, at kommunerne overholder det aftalte niveau ved budgetvedtagelsen jf. budgetloven. Budgetsanktionen er som udgangspunkt kollektiv i Budgetloven giver imidlertid social- og indenrigsministeren bemyndigelse til at gøre sanktionen delvis individuel, såfremt det vurderes at enkeltkommuner ikke har udvist en passende budgetadfærd. Sanktion på regnskab 2017 En eventuel regnskabssanktion i 2017 udmåles i forhold til de samlede kommunale budgetter for service. Sanktionen er delt i en individuel del (60 %), som betales af de kommuner, som har overskredet det oprindelige budget samt en kollektiv del (40 %). Sanktion på anlæg i 2017 Herudover indebærer økonomiaftalen, at kommunernes anlægsniveau på 16,3 mia. kr. i 2017 er underlagt et egentligt loft. Det indebærer, at op til 1 mia. kr. af kommunernes bloktilskud i 2017 er betinget af, at kommunernes samlede budget for bruttoanlæg er inden for rammerne af økonomiaftalen for Kommunernes regnskab for bruttoanlæg er ikke omfattet af en sanktionsmekanisme i Økonomiaftalen indebærer dog, at "Regeringen og KL er enige om at tillægge det stor betydning, at de kommunale anlægsudgifter i 2017 både i budgetterne og regnskaberne ligger inden for rammerne af aftalen". Udvikling i forventet primobeholdning Efter Byrådets møde den 28. juni 2016 udgør primo beholdningen 2016 et beløb på 120,052 mio. kr. jf. regnskab 2015 og oversigten over de økonomiske konsekvenser. I 2016 har der været enkeltsager i form af blandt andet 1. bevillingskontrol 2016, enkeltsager vedrørende anlægsprojekter, herunder fremrykning af anlægsprojekter fra budgetlægningsperioden. Korrektion som følge af midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet i 2016 kan opgøres til 2,1 mio. kr., som tilgår kassen. Endvidere fratrækkes en række uafklarede punkter med merudgifter i størrelsesordenen 15 mio. kr. De uafklarede punkter består dels af forskellige retssager, forhandlinger mv. samt kendskabet til konkrete sager med bevillingsmæssige konsekvenser som behandles i Primo kassebeholdningen blev til Økonomiudvalgets rammeudmelding opgjort med udgangspunkt i primo kassebeholdningen til 2017 på følgende måde: Side 16 af 18

17 Tabel 12: Opgørelse af primo kassebeholdningen til budgetlægningen Beløb i mio. kr. Kassebeholdningen efter Byrådet den 3. maj ,802 Forventning om midtvejsregulering af beskæftigelsestilskud 2,100 Forventning om uforudsete udgifter i ) 2) -15,000 Kendte projekter til Byrådet 31. maj 2016 (revurdering af Sundhedscenter Haderslev 9,786 og Skole i Sydbyen) Primo beholdning jf. Økonomiudvalget 23. maj ,688 Yderligere beslutninger i Byrådet den 31. maj 2016 (Byggemodning Viggo Carstensens -3,859 Vej) Primo beholdning pr. aflevering af fagudvalgenes basisbudgetter 109,829 Beslutninger i Byrådet den 28. juni 2016 (Sti Viggo Carstensens Vej) -1,210 Primo beholdning pr. ultimo juni , bevillingskontrol 2016 inkl. lov- og cirkulæreprogrammet 16,020 Forventet kassebeholdning efter Byrådet 30. august ,639 1) Beløbet forventes at finansiere udgifter til oprensning af Jomfrustien med 0,250 mio. kr. Beløbet forventes bevilliget i ) Beløbet forventes at finansiere evt. udgifter til ejendomskøb i Resultatet af 2. bevillingskontrol 2016 tilfører kassen 16,020 mio. kr. i Beløbet er inklusive konsekvenserne af lov- og cirkulæreprogrammet. Herefter udgør primo kassebeholdningen til 2017 en sum på 124,639 mio. kr. I budgetoplægget er der med udgangspunkt i ovennævnte forventet en primobeholdning på 124,639 mio. kr. Vejafvandingsbidrag Tilbagebetaling for perioden Økonomiudvalget har den 23. maj godkendt at der skal ske en efterregulering for perioden 2007 til 2014, hvor Haderslev Kommune samlet set har betalt 27,4 mio. kr. mere end det beregnede sats på 2,6 % giver grundlag for. Økonomiafdelingen er pt. i dialog med Provas om hvordan tilbagebetalingen skal foregå idet der tilsyneladende er nogle tekniske udfordringer i forhold til regelsæt omkring takststruktur på vand/spildevandsområdet. Beløbet er IKKE indregnet som tilgodehavende i hverken kassebeholdning eller budgetoplæg. Status på økonomisk politisk Vedlagte budgetudkast er udarbejdet i overensstemmelse med den vedtagne økonomiske politik således, at følgende målsætninger er søgt indfriet: - Der er overskud i den disponible kassebeholdning ultimo 2017, hvor målsætningen er balance. - Skatten er sænket med 0,2 %. Side 17 af 18

18 - Anlægsrammen svarede til 1 % af udskrivningsgrundlaget i 2015 svarende til 84 mio. kr. tillagt 20 mio. kr. til funktionskontrakter på veje kan ikke overholdes med de planlagte investeringer i skole i Sydbyen. - De afdrages på den langfristede gæld således, at den er nedbragt med 200 mio. med udgangen af 2017 i forhold til niveauet på 814 mio. kr. i regnskab Forudsætter at der ikke tages fuld låneoptagelse i 2016 og Side 18 af 18